Работник поменял адрес регистрации - гражданское законодательство и судебные прецеденты

2627800546), на расчетный счет которой перечисляло денежные средства ООО «Стандарт» (еще один спорный контрагент ООО завода «Энергопром»). ООО «Торг-Экспресс» находится в стадии ликвидации с 29.05.2013. Согласно справке по организации, включенной в информационный ресурс «Риски», ООО «Торг-Экспресс» имеет следующие признаки фирмы-однодневки: - отсутствие движимого и недвижимого имущества; - неисполнение требований о представлении документов (информации); - отсутствие работников и лиц, привлеченных по договорам гражданско-правового характера. Таким образом, анализ вышеуказанных обстоятельств свидетельствует о том, что контрагент налогоплательщика ООО «Трансопторг» относится к категории организаций-мигрантов (зарегистрирована 14.08.2012 в Межрайонной ИФНС России № 11 по Ставропольскому краю, 13.02.2013 поменяла адрес регистрации , зарегистрирована Межрайонной ИФНС России № 16 по Новосибирской области). Налоговым органом в отношении данного контрагента 08.05.2014 принято решение о предстоящем исключении фактически недействующего юридического лица из ЕГРЮЛ. Организация фактически просуществовала 6 месяцев. У общества отсутствует имущество в целях ведения хозяйственной деятельности, общество не имеет численности работников для осуществления хозяйственной деятельности, представляло налоговую отчетность с

может нести за нее налоговую ответственность. Работников, указанных в протоколах – Изотовой Е.В., Жилякова А.В., Барышникова А.В., Бабиной Д.Э., у заявителя нет, в трудовых, гражданско-правовых отношениях с ними не состоит. Из представленных в материалы дела документов и доводов лиц участвующих в деле следует, что согласно объяснения от 20.04.2006г. Маренова Ю.И. являлась индивидуальным предпринимателем с 25.03.2003г.. основным видом ее деятельности являлась организация и содержание тотализаторов и игорных заведений, что подтверждается лицензией № 001998 от 27.06.2003г. 26 марта 2003г. она была поставлена на учет в ИМНС РФ по Пролетарскому району г. Тулы. В июне 2004г. она поменяла место жительства на г. Ярославль. С 09 июля 2004г. была зарегистрирована в ИМНС РФ по Дзержинскому району г. Ярославля. 02 августа 2004г. в действующую лицензию были внесены изменения в связи с переменой местожительства. Соответственно представленная ею лицензия с тульским адресом является недействительной, также как и свидетельство о регистрации в ИМНС. В это же время

«Торг Экспресс» (ИНН 2627800546), на расчетный счет которой перечисляло денежные средства ООО «Стандарт» (еще один спорный контрагент ООО завода «Энергопром»). ООО «Торг-Экспресс» находится в стадии ликвидации с 29.05.2013. Согласно справке по организации, включенной в информационный ресурс «Риски», ООО «Торг-Экспресс» имеет следующие признаки фирмы-однодневки: отсутствие движимого и недвижимого имущества; неисполнение требований о представлении документов (информации); отсутствие работников и лиц, привлеченных по договорам гражданско-правового характера. Таким образом, анализ вышеуказанных обстоятельств свидетельствует о том, что контрагент налогоплательщика ООО «Трансопторг» относится к категории организаций-мигрантов (зарегистрирована 14.08.2012 в Межрайонной ИФНС России № 11 по Ставропольскому краю, 13.02.2013 поменяла адрес регистрации , зарегистрирована Межрайонной ИФНС России № 16 по Новосибирской области). Налоговым органом в отношении данного контрагента 08.05.2014 принято решение о предстоящем исключении фактически недействующего юридического лица из ЕГРЮЛ. Организация фактически просуществовала 6 месяцев. У общества отсутствует имущество в целях ведения хозяйственной деятельности, общество не имеет численности работников для осуществления хозяйственной деятельности, представляло налоговую отчетность с

представленных налогоплательщиком документов первичного учета хозяйственных операций с проблемными контрагентами и фактических обстоятельств, свидетельствующих о невозможности реального осуществления этими контрагентами реальных операций, заявленных налогоплательщиком в силу отсутствия у контрагентов: управленческого, технического персонала, работников обладающих соответствующей профессиональной подготовкой, отсутствия основных, оборотных средств, отсутствия имущества на праве собственности или ином законном праве, взаимозависимости между ООО «ОптТоргСервис», ООО «РегионПромСтрой», ООО «Стимул», поскольку единственным учредителем и руководителем этих организаций является Попов Э.В., зарегистрированы организации-контрагенты по одному адресу, по которому не находятся, фактического места нахождения установить не представилось возможным, отчетность в налоговый орган не сдают, налоги не уплачивают. ООО «РегионПромСтрой» и ООО «Стимул» прекратили свою деятельность путем присоединения к ООО «АльфаТрейд» (г. Москва), ООО «Риц» (г. Москва), ООО «ОптТоргСервис» поменяло юридический адрес на г. Кемерово, ул. Спортивная, дом 26, по которому не находится, денежные средства у проблемных контрагентов перечислялись с целью обналичивания, либо для дальнейшего транзитного движения по расчетным счетам третьих лиц. Операции по