Реклассификация ценных бумаг - гражданское законодательство и судебные прецеденты

25ноября 2016 г. № Т1-83-3-05/167335 ДСП с требованием о реклассификации и доформировании резервов на возможные потери по недооцененным активам явились установленные негативные обстоятельства в отношении заемщиков Банка ООО «Линк Ист», ООО «Авилон», ООО «ТОСТЕКА», ООО «ДИТРА», ООО «ЭКОВИТ» и дебиторов кредитной организации ФИО7 ООО «КЛИНКЕР» и ООО «О-Мир». В рамках проверки банка (промежуточном акте проверки АКБ «МИРЪ» (АО) от 21 ноября 2016 г. № А2К-И25-10-11/2490ДСП) были установлены признаки нереальной деятельности ООО «Линк Ист», ООО «Авилон», ООО «ТОСТЕКА», ООО «ДИТРА» и ООО «ЭКОВИТ». Предписание от 06 декабря 2016 г. № Т1-83-3-05/172979ДСП выдано Банку по итогам рассмотрения результатов инспекционной проверки (промежуточный акт от 29 ноября 2016 г. № А2К-И25-10-11/2600ДСП и акт о противодействии проведению проверки от 28 ноября 2016 г. № 1) в связи с проведением 24 ноября 2016 г. по 25 ноября 2016 г. кредитной организацией крупных сделок с ценными бумагами , имеющих признаки фиктивности, и, как следствие, существенной недостоверностью

базы и формированию (регулированию) резерва требованиям настоящего Положения и указанных в пункте 1.8 настоящего Положения внутренних документов кредитной организации; комплексный и объективный анализ всей информации, принимаемой во внимание при классификации (реклассификации) элементов расчетной базы резерва и формировании (регулировании) резерва; своевременность классификации ( реклассификации) элементов расчетной базы, формирования (регулирования) резерва и достоверность отражения изменений размера резерва в учете и отчетности. Таким образом, при оценке кредитных рисков должны учитываться все негативные факторы, способные повлиять на качество сформированных резервов. Однако контролирующими должника лицами такие факторы не учитывались, не анализировались и не принимались во внимание. В частности, КДЛ банка не заинтересовало, почему собственный капитал двух его крупнейших контрагентов состоит из ценных бумаг , не допущенных к торгам. В результате чего в качестве гарантии возвратности средств, направленных на приобретение ОФЗ у Банка, по сути, имелись только ценные бумаги, не допущенные к торгам. Это, в свою очередь привело к размещению денежных средств без реальной гарантии их

│ Сомнительные │ Проблемные │ Безнадежные │ │ │ (III категория│ (IV категория │ (V категория │ │ │ качества) │ качества) │ качества) │ └─────────────┴───────────────┴───────────────┴──────────────────┘ Как следует из материалов дела, в промежуточном акте проверки (стр. Акта 56-59) сделан вывод о необходимости досоздания резерва по ссудной задолженности ФИО16 в размере 50 % и реклассификации ссуды в 3 категорию качества, обоснованный следующими обстоятельствами. ФИО16 имеет ссудную задолженность в сумме 240000 тыс. руб. по кредиту, выданному 09.04.2008, сроком единовременного погашения 05.05.2011.Кредит предоставлен на потребительские цели. Согласно заявлению заемщика от 04.02.2008 кредит запрашивался с целью приобретения высоколиквидных ценных бумаг . В филиале Банка отсутствует документально подтвержденная информация о ведении заемщиком деятельности на рынке ценных бумаг, о владении им ценными бумагами, заявленными в бизнес-плане, о целевом использовании выданного кредита. Согласно справке о заработной плате от 04.02.2008 за период с августа 2007 по январь 2008 года среднемесячная заработная плата заемщика составила 76,9 тыс. руб.

В «Низкий уровень кредитоспособности), прогноз по рейтингу изменен на «негативный», а также справедливая стоимость на основании экспертного заключения некоммерческого партнерства саморегулируемой организации оценщиков «Сообщество профессионалов оценки» от 10.06.2016 №200/Э/2016 на отчет №Н-113/05/2016 об оценке рыночной стоимости обыкновенной именной бездокументарной акции ПАО «НДК». Из пояснений временной администрации следует, что при принятии решения о реклассификации облигаций ООО «Разгуляй-Финанс» на общую сумму 175,16 млн. руб. в 4 категорию качества и досоздании резервов в размере 99% временная администрация исходила из требований пункта 2.1.1 Положения Банка России №283-П, а именно при вынесении суждения учитывалась степень вероятности банкротства или реорганизации эмитента ценных бумаг (решением Арбитражного суда города Москвы от 13.02.2017 по делу №А40-36176/16-88-54 «Б» ООО «Разгуляй-Финанс» признано несостоятельным (банкротом), в отношении него открыта процедура конкурсного производства)., а также было учтено, что в ходе судебных процессов по делу №А40-238419/15 АО «Русскобанк» было отказано в солидарном взыскании долга с ООО «Разгуляй-Финанс» и ПАО «Группа «Разгуляй», соответственно, временной

ЗПИФ Недвижимости «Прометей» и денежным требованиям, вытекающим из сделок по реализации паев данного фонда, и формировании соответствующих резервов на возможные потери по данным активам, а также предъявлено требование представить замену отчетности по формам 0409101. 0409118, 0409123,0409134, 0409135; - предписанием от 14.04.2014 № 40-4-11/44228ДСП по итогам анализа отчетности и информации Банка, в связи с неисполнением Банком отдельных требований предписания от 25.03.2014 № 40-4-11/33090ДСП в части реклассификации и доформировании в требуемом объеме резервов на возможные потери по ссудной задолженности 4-х заемщиков и по вложениям в ценные бумаги и в связи с установлением нарушений п. 1.4 и п. 2.1 Положения № 283-П, Положения № 254-П, п. 10.5 Положения № 215-П, п.7.5 Положения № 395-П, Указания № 2581-У, Указания № 2332-У Банку введены сроком на 6 месяцев запреты и ограничения на осуществление отдельных банковских операций (запрет на привлечение денежных средств физических лиц, не являющихся акционерами Банка, на открытие текущих, депозитных счетов физических лиц,