отчетные даты 31.12.2016, 30.06.2017 и 30.09.2017; проверка условий договоров займа КПК; анализ финансовых операций, совершенных КПК; проверка наличия обращений физических и юридических лиц в отношении КПК в 2017 году; анализ и построение схемы движения денежных средств со счетов КПК до конечного получателя денежных средств. В процессе проверки дан анализ договору займа от 01.11.2016 № 6-0000258, заключенному с ФИО1, установлены нарушения в части неверного определения КПК «СЦ «Золотой фонд» группы займа для формирования соответствующих резервов по займу , отражения недостоверных сведений о бухгалтерской отчетности, несоблюдения порядка составления отчета о деятельности кооператива, неверных значений о структуре задолженности по предоставлению займа на конец отчетного периода, неверных значений о размере сформированных РВПЗ. Из составленного по результатам данной проверки акта № А1НИ25-16-4/8ДСП от 07.12.2017 (л.д. 118-238 том 2) также следует, что проверкой установлено, что ФИО1 является пайщиком кооператива с 06.10.2015. 01.11.2016 с пайщиком заключен договор займа № 6-0000258, сумма договора – 1 520 тыс.
формируется из части доходов Кооператива, в том числе членских взносов кооператива в размере, определенном «Положением о порядке формирования и использования имущества». Резервный фонд используется для покрытия убытков и непредвиденных расходов Кооператива. Может быть увеличен за счет фонда развития в пределах сметы, утвержденной общим собранием пайщиков Кооператива… Резервный фонд в соответствии с учредительными документами формируется за счет членских взносов членов кооператива. Резервный фонд в соответствии с учредительными документами используется для расходов кооператива при создании резервов по займам . Может быть увеличен за счет доходов от уставной деятельности в резервный фонд в соответствии с учредительными документами определяется «Положением о порядке формирования и использования имущества» (п. 4.6.5 Устава). Как видно из оспариваемых пунктов Положения о порядке формирования и использования имущества КПК «Квазар», в данном случае размер членских взносов определяется в процентном отношении к сумме задолженности, просроченной по номиналу, процентам и штрафам, зависит от суммы предоставленного займа, что фактически указывает на то, что
с требованием предоставления в Инспекцию по Кемеровской области Межрегиональной инспекции по Сибирскому федеральному округу Главной инспекции Банка России документов по заявкам 1,3,4, 5,6 ( сметы- доходов- расходов, оборотно-сальдовые ведомости, выписки по всем расчетным счетам, карточки аналитического учета, реестр членов КПК, отчеты о деятельности КПК, документы о порядке расчета полной стоимости потребительского займа, договор РКО, досье заемщиков, документы по оплате процентов и основного долга по договорам займа, договор о полномочиях председателя кооператива, информация о резервах по займам , оригиналы договоров сбережений с пайщиками, документов о вступлении физических лиц в члены кооператива, договоры на открытие банковских счетов, информацию о предоставленных КПК займах, справки о наличии/отсутствии судимости за преступления в сфере экономики в отношении лиц, входящих в состав правления кооператива, контрольно-ревизионного органа. Указанным предписанием КПК "ДАС КАПИТАЛ" также предписано до устранения нарушений п. 3.3 и 3.4 Инструкции Банка России от 24.04.2014 года № 151-Иинструкции (не предоставление для проверки документов КПК "ДАС КАПИТАЛ")
о порядке формирования и использования имущества». Резервный фонд используется для покрытия убытков и непредвиденных расходов Кооператива. Может быть увеличен за счет фонда развития в пределах сметы, утвержденной общим собранием пайщиков Кооператива… В соответствии с Устава КПК «Квазар» в редакциях на 2014, 2016, 2017 года установлено, что Резервный фонд в соответствии с учредительными документами формируется за счет членских взносов членов кооператива. Резервный фонд в соответствии с учредительными документами используется для расходов кооператива при создании резервов по займам . Может быть увеличен за счет доходов от уставной деятельности в резервный фонд в соответствии с учредительными документами определяется «Положением о порядке формирования и использования имущества». Как видно из указанных пунктов Положения о порядке формирования и использования имущества КПК «Квазар», в данном случае размер членских взносов определяется в процентном отношении к сумме задолженности, просроченной по номиналу, процентам и штрафам, зависит от суммы предоставленного займа, что фактически указывает на то, что данные членские взносы
ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ и ДД.ММ.ГГГГ; проверка условий договоров займа КПК; анализ финансовых операций, совершенных КПК; проверка наличия обращений физических и юридических лиц в отношении КПК в 2017 году; анализ и построение схемы движения денежных средств со счетов КПК до конечного получателя денежных средств. В указанном акте дан анализ договору займа от ДД.ММ.ГГГГ №, заключенному с ФИО1, по результатам которого установлены нарушения в части неверного определения КПК «СЦ «Золотой фонд» группы займа для формирования соответствующих резервов по займу , отражения недостоверных сведений о бухгалтерской отчетности, несоблюдения порядка составления отчета о деятельности кооператива, неверных значений о структуре задолженности по предоставлению займа на конец отчетного периода, неверных значений о размере сформированных РВПЗ. Таким образом, проверкой установлено нарушение ведения бухгалтерской отчетности КПК «СЦ «Золотой фонд», в том числе при выдаче займа ФИО1, а именно не отражение в бухгалтерской документации сведений о выдаче займа ФИО1, что не свидетельствует о том, что заем ФИО1 не выдавался.
