ОАО «ЯЗДА» ФИО5 по доверенности № 837-21/87 от 31.12.2015) где был истребован налоговый регистр по НДФЛ или иная форма, разработанная предприятием и заменяющая данный регистр, за 2012-2014гг. по каждому работнику ОАО «ЯЗДА» и работникам, получившим доход по гражданско-правовым договорам, в полном объеме содержащий в соответствии с п.1 ст.230 НК РФ и п.2 письма Минфина России о 29.12.2010 № 03-04-06/321 все перечисленные сведения: ФИО физического лица, ИНН (при наличии), паспортные данные; статус налогоплательщика (налоговый резидент или нет ); суммы и виды выплаченных доходов и предоставленных налоговых вычетов по кодам, утвержденным ФНС; даты выплаты доходов; суммы исчисленного и удержанного НДФЛ; даты удержания и перечисления НДФЛ; реквизиты платежных поручений, по которым удержанный НДФЛ перечислен в бюджет. В нарушение п.3 ст.93 НК РФ истребованные документы не были представлены Обществом ни в копиях в материалы проверки, ни в оригиналах (в виде электронных баз) для ознакомления проверяющего с целью анализа и выборки конкретных документов. Налоговый
«10 - ГПЗ» ФИО2, действующего на основании доверенности общества. ОАО «10-ГПЗ» утверждает,что им предпринимались все меры по надлежащему и своевременному получению денежных средств от своего контрагента. В соответствии с приказом Заместителя генерального директора по маркетингу и продажам ОАО «10-ГПЗ» № 42 от 21.01.2008г. управление продаж ОАО «10-ГПЗ» ведет работу по согласованию отгрузки товара и своевременному получению денежных средств. В соответствии с порядком всем потребителям ОАО «10-ГПЗ» не зависимо от того являются ли они резидентами или нет за 2-3 дня до наступления срока платежа направляются письма с напоминанием об истечении срока оплаты, в случае не оплаты в установленный договором срок направляется претензия в срок не более 10 дней после истечения срока платежа. В случае дальнейшей неоплаты принимается решение о передачи дела в юридический отдел для подачи арбитражной претензии и выставления иска в суд и принудительного взыскания. В соответствии с указанным распоряжением сотрудниками УП по данной отгрузке 23.06.2009г. за исх. №
«10 - ГПЗ» ФИО2, действующего на основании доверенности общества. ОАО «10-ГПЗ» утверждает,что им предпринимались все меры по надлежащему и своевременному получению денежных средств от своего контрагента. В соответствии с приказом Заместителя генерального директора по маркетингу и продажам ОАО «10-ГПЗ» № 42 от 21.01.2008г. управление продаж ОАО «10-ГПЗ» ведет работу по согласованию отгрузки товара и своевременному получению денежных средств. В соответствии с порядком всем потребителям ОАО «10-ГПЗ» не зависимо от того являются ли они резидентами или нет за 2-3 дня до наступления срока платежа направляются письма с напоминанием об истечении срока оплаты, в случае не оплаты в установленный договором срок направляется претензия в срок не более 10 дней после истечения срока платежа. В случае дальнейшей неоплаты принимается решение о передачи дела в юридический отдел для подачи арбитражной претензии и выставления иска в суд и принудительного взыскания. В соответствии с указанным распоряжением сотрудниками УП по данной отгрузке 25.05.2009г. за исх. №
именно в случаях: непредставления получателем документа удостоверяющего личность, и иного документа, в соответствии с законодательством государства, на территории которого выдается Перевод; несообщения Получателем необходимой информации; наличия в отношении получателя сведений об участии в террористической деятельности, полученных в соответствии с законодательством «О противодействии легализации доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма» государства, на территории которого выдается Перевод. Из указанного следует, что Условиями регламентирующими отказ в выдаче перевода также не предусмотрена проверка является ли получатель резидентом или нет . Таким образом, доказательств нарушений правил осуществления денежного перевода со стороны АКБ «Фора-Банк» (АО) истцом не представлено и судом не установлено. В ходе судебного заседания установлено, что услуга по переводу денежных средств была ответчиком оказана надлежащим образом. Денежный перевод был выплачен ФИО1 - заявленному отправителем лицу при предъявлении документа, удостоверяющего личность получателя, а именно: оператором было установлено совпадение полного имени, указанного в документе, с именем, указанным отправителем денежного перевода в Договоре. Получателем денежных
