Состав и структура активов паевого - гражданское законодательство и судебные прецеденты

полного квартала. Таким образом, контроль данного показателя в неполном квартале не осуществлялся. Вместе с тем, как следует из представленных материалов, из полученных Заявителем разъяснений от ФСФР России следует, что расчет показателя необходимо осуществлять, в том числе за неполные кварталы. В марте 2013 года при осуществлении плановой проверки Фонда было выявлено нарушение показателя за второй квартал 2012 года (29.06.2012). По данному факту сформировано и направлено в адрес ФСФР России Уведомление. Осуществление контроля за составом и структурой активов паевого инвестиционного фонда по смыслу статьи 43 Федерального закона и пункта 4.6 Положения должно осуществляться каждый рабочий день, то есть непрерывно. Такое требование обоснованно необходимостью постоянной поддержки соответствия состава и структуры активов паевого инвестиционного фонда требованиям правил доверительного управления, поскольку любое нарушение состава или структуры активов паевого инвестиционного фонда влечет нарушение прав владельцев инвестиционных паев, в особенности тех, кто осуществляет погашение или продажу паев, расчет стоимости которых производится исходя из стоимости чистых активов

по снижению рисков, связанных с деятельностью по управлению паевыми инвестиционными фондами. В нарушение требований п. 5.7, 5.9 Положения о деятельности управляющихкомпаний контролер Общества ненадлежащим образом выполняет свои функции, а именно в нарушение требований п. 5.11 Положения о деятельности управляющих компаний контролер Общества не выявил нарушения требований законодательства РФ, установленные настоящим актом, за исключением нарушений, указанных в главах «Учет имущества при размещении пенсионных резервов», «Учет имущества при размещении средств пенсионных накоплений», «Требования к составу и структуре активов паевых инвестиционных фондов», «Требования к составу и структуре активов, в которые инвестированы средства пенсионных накоплений», «Требования к составу и структуре активов, в которые инвестированы пенсионные резервы», и не представил руководителю Общества отчет о проверке нарушений. В нарушение требований пп.6 п.2 ст.39 ФЗ «Об инвестиционных фондах», 4.2. Положения о деятельности управляющих компаний Общество не организовало учет операций с имуществом, составляющим активы ИПИФ «Тренд интервальный», в порядке, установленном нормативно-правовыми актами федерального органа исполнительной власти по

его в апелляционном порядке. В обосновании апелляционной жалобы административный орган указывает, что не может быть принят довод об отсутствии возможности исполнить предписание вследствие ухудшений условий на биржевых торгах по части ценных бумаг. Полагает, что судом необоснованно принять во внимание довод общества об отсутствии его вины в нарушении структуры активов фонда, что свидетельствует об отсутствии вины в исполнении предписания. Представленные обществом сообщения эмитентов о существенных фактах влияют лишь на возникновение обстоятельств, влекущих нарушение состава и структуры активов паевого инвестиционного фонда, но не на возможность исполнения заявителем выданного предписания. Считает, что поданное заявителем ходатайство не может быть рассмотрено в качестве ходатайства участника производства по делу об административном правонарушении, поскольку подано до возбуждения дела об административном правонарушении. В связи с чем, правила разрешения ходатайств, предусмотренные КоАП РФ, на данное обращение общества не распространяются. В судебном заседании представители административного органа представили письменные дополнения к апелляционной жалобе, в которых настаивали на своей позиции. Считают

требованиям законодательства Российской Федерации. В ходе проверки РО ФСФР России в ВКР выявлен факт нарушения ООО «УК «Инком-Инвест» лицензионных требований и условий, в том числе несоблюдение требований к содержанию раскрываемой информации, к срокам представления отчетности, требований к организации специального внутреннего контроля (контроль в целях противодействия легализации доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма), к организации внутреннего контроля за соответствием деятельности требованиям федеральных законов и правилам доверительного управления паевым инвестиционным фондом, требований к составу и структуре активов паевых инвестиционных фондов, к составу и структуре активов при размещении пенсионных резервов. В нарушение требований п. 1 ст. 7 Федерального закона от 07.08.2001г. № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступных путем, и финансированию терроризма» (далее Федеральный закон № 115-ФЗ), п.5.4.4. Правил внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, утвержденных Приказом ООО «УК «Инком-Инвест» от 27.10.2006г. № 05 (далее Правила внутреннего контроля), контролер ООО «УК

реализацию программ его осуществления, ненадлежащим образом выполняет свои функции. Так, в нарушение требований 5.20, 5.21 Положения о регулировании деятельности управляющих компаний, п.3.4.1. Правил внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, утвержденных Приказом Общества от 13.04.2008 №1-4/08, контролер Общества не представил руководителю письменные отчеты о результатах осуществления специального внутреннего контроля за 4 квартал 2005 года, 1-4 квартала 2006-2007 г.г., 1 квартал 2008 года. III) Требования к составу и структуре активов паевых инвестиционных фондов. В нарушение требований ст.33, 34 Федерального закона от 29.11.2001 №156-ФЗ «Об инвестиционных фондах», Положения о составе и структуре активов акционерных инвестиционных фондов и активов паевых инвестиционных фондов, утвержденного Приказом ФСФР от 08.02.2007 №07-13/пз-н, Общество в 2008 году неоднократно нарушало требования законодательства РФ к составу и структуре активов паевых инвестиционных фондов Общества. В нарушение требований п.4.3 Положения о регулировании деятельности управляющих компаний указанные перечни имущества ОПИФ «Идель», составленные за период с