Справка о подтверждающих документах постоплата - гражданское законодательство и судебные прецеденты

вида валютной операции в расчетном документе по валютной операции резидента и нерезидента (подпункт 18.1.2); - соответствия информации, указанной резидентом в справке о валютной операции и (или) справке о подтверждающих документах, в том числе в целях представления в банк ПС информации об ожидаемом максимальном сроке исполнения нерезидентом обязательств по контракту, информации, передаваемой уполномоченному банку в соответствии с Положением о передаче информации о декларациях на товары (подпункт 18.1.3). Пунктом 1.5 Инструкции №138-И предусмотрено, что справка о валютных операциях, порядок, случаи и сроки представления которой установлены настоящей Инструкцией, является формой учета по валютным операциям резидентов. Как установлено административным органом и подтверждается материалами дела, принятая банком справка о валютных операциях на сумму 1 486 406,68 российских рублей, поступивших на расчетный счет ООО "ТД ИЛП" 20.02.2015 в качестве постоплаты за вывезенные с территории Российской Федерации товары по внешнеэкономическому контракту, представлена обществом в банк 23.03.2015 при установленном сроке представления до 17.03.2015, то есть с нарушением установленного

Из представленных обществом в Управление в ходе рассмотрения дела об административном правонарушении документов, а также документов, представленных банком в ответ на запрос суда, усматривается, что причиной нарушения срока представления справки явилось выявление банком ошибок при ее заполнении, при этом общество незамедлительно предпринимало меры по их устранению. Так, общество заблаговременно 10.04.2015 представило СПД, нарушив правила заполнения графы «сумма по подтверждающему документу», и своевременно 17.04.2015 представило СПД, допустив ошибку в указании ожидаемого срока, расчет которого производился ориентировочно с учетом сложившихся между сторонами взаимоотношений по письму самого общества, представленному 23.04.2015 (то есть уже после возврата первоначальной справки и после представления второй справки), при этом уже на момент представления первоначальной справки оплата вывезенного товара была произведена в полном объеме – 53 дол. США постоплаты , в части которой требовалось указание ожидаемого срока, поступило на счет резидента 18.03.2015, что подтверждается ведомостью банковского контроля. Общество, представляя справку 17.04.2015, исчислило ожидаемый срок исходя из 30 календарных

Российской Федерации, а также выполнения работ, оказания услуг, передачи информации и результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них. Подтверждающие документы представляются резидентом в уполномоченный банк одновременно с двумя экземплярами справки о подтверждающих документах, оформленной резидентом. Как следует из материалов дела, общество с ограниченной ответственностью «ДБВ Судогда» (покупатель) и фирма ДБВ Файбер Нойхаус ГмбХ», Германия (продавец) заключили Международный контракт купли-продажи (поставки) товара от 25.08.2008 № 01-08 DBW-N. В соответствии с условиями данного контракта (пункт 1) продавец продает, а покупатель приобретает на условиях FCA Нойхаус, («Инкотермз-2000») катушки из стекловолокна марки «Пауэртекс» на условиях и по ценам согласно отдельным спецификациям, код ТН ВЭД РФ 7019120000. Валюта контракта: Евро. Пунктом 4 контракта предусмотрено, что покупатель осуществляет 100 % постоплату за каждую отдельную поставку в течение 60 календарных дней со дня поставки товара. Каждая сторона несет самостоятельно издержки, возникающие при оплате банковских и таможенных расходов в своей стране. Контракт вступает в силу

первой инстанции, оценив по правилам статьи 71 АПК РФ представленные в материалы дела доказательств, в том числе письменные объяснения, распечатки скриншотов программы "банк-клиент", установил, что причиной нарушения срока представления справки явилось выявление банком ошибок при ее заполнении, при этом общество незамедлительно предпринимало меры по их устранению. Так, общество заблаговременно 10.04.2015 представило СПД, нарушив правила заполнения графы «сумма по подтверждающему документу», и своевременно 17.04.2015 представило СПД, допустив ошибку в указании ожидаемого срока, расчет которого производился ориентировочно с учетом сложившихся между сторонами взаимоотношений по письму самого общества, представленному 23.04.2015 (то есть уже после возврата первоначальной справки и после представления второй справки), при этом уже на момент представления первоначальной справки оплата вывезенного товара была произведена в полном объеме - 53 дол. США постоплаты , в части которой требовалось указание ожидаемого срока, поступило на счет резидента 18.03.2015, что подтверждается ведомостью банковского контроля. Общество, представляя справку 17.04.2015, исчислило ожидаемый срок исходя из 30 календарных