требованиях к правилам внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" (далее - Положение N 375-П); - Положение Банка России от 29 августа 2008 года N 321-П "О порядке представления кредитными организациями в уполномоченный орган сведений, предусмотренных Федеральным законом "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" (далее - Положение N 321-П); - Положение Банка России от 19 августа 2004 года N 262-П "Об идентификации кредитными организациями клиентов и выгодоприобретателей в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма"; - Указание Банка России от 9 августа 2004 года N 1486-У "О квалификационных требованиях к специальным должностнымлицам , ответственным за соблюдение правил внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма и программ его осуществления в кредитных организациях" (далее - Указание N 1486-У); - Указание Банка России от 9 августа 2004 года N
иных лиц о мерах, принимаемых организацией в результате осуществления внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ, за исключением информирования клиентов о приостановлении операции, об отказе в выполнении распоряжения клиента о совершении операций, о необходимости предоставления документов по основаниям, предусмотренным Федеральным законом; 5) сохранение конфиденциальности сведений о внутренних документах организации, разработанных в целях ПОД/ФТ; 6) обеспечение полноты и своевременности представления в уполномоченный орган сведений, предусмотренных Федеральным законом; 7) применение эффективных процедур оценки рисков, связанных с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем, и финансированием терроризма. 2.3. В ООО "________________" назначено специальное должностноелицо , ответственное за реализацию правил внутреннего контроля. Примечание: В соответствии с Постановлением N 715 к специальным должностным лицам организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом (далее - организации), ответственным за соблюдение правил внутреннего контроля и программ его осуществления, предъявляются следующие квалификационные требования: а) наличие высшего профессионального образования по специальностям, относящимся к группе специальностей "Экономика и управление", либо по
(утверждение) которых возложено на Федеральную налоговую службу Структурные подразделения ЦА ФНС России 103 11 00 00 0010 Установление (утверждение) форм, форматов, требований, порядков и иных документов, установление (утверждение) которых возложено на Федеральную налоговую службу Управление стандартов и международного сотрудничества 104 00 00 00 0000 Проверка кандидатов на должности сотрудников федеральных органов исполнительной власти, а также судебных органов, и достоверности представленных ими сведений, а также предоставление имеющихся сведений о доходах, расходах, об имуществе и обязательствах имущественного характера по запросам руководителей и других должностныхлиц федеральных государственных органов, перечень которых определяется Президентом РФ, и высших должностных лиц субъектов РФ 104 01 00 00 0000 Проверка кандидатов на должности сотрудников федеральных органов исполнительной власти, а также судебных органов, и достоверности представленных ими сведений, а также предоставление имеющихся сведений о доходах, расходах, об имуществе и обязательствах имущественного характера по запросам руководителей и других должностных лиц федеральных государственных органов, перечень которых определяется Президентом РФ,
неполноты представленных сведений о доходах супруги, и ФИО3, допущенного к участию в конкурсе, но не вошедшего в число кандидатов, представленных на рассмотрение Чайковской городской Думой, в данное административное дело в качестве административного соистца вступил ФИО2, в качестве заинтересованного лица ФИО3 Решением Пермского краевого суда от 7 февраля 2019 года отказано в удовлетворении административного искового заявления. В апелляционной жалобе административный истец ФИО1 просит решение суда отменить в части отказа в удовлетворении административных исковых требований о признании недействующими пунктов 4.5, 4.6, 5.2, 5.3, 5.4 Положения о проведении конкурса, ввиду неправильного применения норм материального права, и принять по административному делу в указанной части новое решение о признании недействующими оспариваемых положений нормативного правового акта, повторяя свою правовую позицию, изложенную в суде первой инстанции. Считает, что оспариваемые положения нормативного правового акта содержат дополнительные ограничения для допуска к участию в конкурсном отборе, помимо предусмотренных федеральным законодательством ограничений пассивного избирательного права для выборных должностныхлиц местного самоуправления.
или финансирования терроризма (52 договора о предоставлении временной финансовой помощи, 96 сделок получения ссуд физическими лицами под залог ювелирных изделий без последующего выкупа), при этом информация об указанных операциях в обществе не выявлена, в сообщениях не зафиксирована и не направлена в Росфинмониторинг. При наличии выявленных нарушений административным органом и впоследствии арбитражными судами сделан вывод об отсутствии осуществления внутреннего контроля, что повлекло непредставление сведений об операциях, в отношении которых возникают подозрения, что они осуществляются в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма. С постановлением должностноголица и решениями арбитражных судов согласиться нельзя по следующим основаниям. Так, одним им обстоятельств, послуживших основанием для привлечения общества к административной ответственности по части 2 статьи 15.27 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, явилось выявление в ходе проверки 96 физических лиц, которые в период с 2010 года по 2013 год неоднократно получали ссуды под залог ювелирных изделий без последующего выкупа. Данные операции квалифицированы
денежными средствами или иным имуществом. В подпункте 4 пункта 1 статьи 7 Федерального закона от 07.08.2001 № 115-ФЗ определено, что организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, обязаны документально фиксировать и представлять в уполномоченный орган не позднее трех рабочих дней, следующих за днем совершения операции, сведения по подлежащим обязательному контролю операциям с денежными средствами или иным имуществом, совершаемым их клиентами. Согласно пункту 2 статьи 7 Федерального закона от 07.08.2001 № 115-ФЗ организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, обязаны в целях предотвращения легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма разрабатывать правила внутреннего контроля, назначать специальных должностныхлиц , ответственных за реализацию правил внутреннего контроля, а также принимать иные внутренние организационные меры в указанных целях. Правила внутреннего контроля разрабатываются с учетом требований, утверждаемых Правительством Российской Федерации. В случае осуществления клиентом операции, подлежащей обязательному контролю, по итогам изучения операции (сделки) руководитель организации либо уполномоченное им должностное
искажение сведений о фактах хозяйственной жизни, что противоречит нормам, установленным в п.1 ст. 51.1 НК РФ. Вместе с тем, налоговым органом осведомленность налогоплательщика о деятельности контрагентов не доказана, печати, бланки, следы создания фиктивного документооборота на территории налогоплательщика не обнаружены, умысел уполномоченных лиц на совершение налогового правонарушения не доказан. Ссылки инспекции на то обстоятельство, что умысел состоит в том, что налогоплательщик отразил операции, которых фактически совершено не было, признаются несостоятельными, поскольку само по себе отражение операций в учете не может свидетельствовать о наличии умысла. Общество, отражая операции с рассматриваемыми контрагентами и учитывая расходы и вычеты по НДС, отразило также реализацию приобретенных товаров в качестве доходов, исчислив к уплате налог на прибыль и НДС. При отсутствии доказательств согласованности действий налогоплательщика и спорных контрагентов, отражение операций в учете объективно не свидетельствует о наличии умысла. Таким образом, каких-либо конкретных доводов со ссылкой на имеющиеся в материалах дела доказательства того, что должностныелица (представители)
удовлетворении заявленных требований, суд первой инстанции правомерно руководствовался следующим. Согласно части 2 статьи 15.27 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях действия (бездействие), предусмотренные частью 1 настоящей статьи, повлекшие непредставление в уполномоченный орган сведений об операциях, подлежащих обязательному контролю, и (или) представление в уполномоченный орган недостоверных сведений об операциях, подлежащих обязательному контролю, а равно непредставление сведений об операциях, в отношении которых у сотрудников организации, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, возникают подозрения, что они осуществляются в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма, – влекут наложение административного штрафа на должностныхлиц в размере от тридцати тысяч до пятидесяти тысяч рублей; на юридических лиц – от двухсот тысяч до четырехсот тысяч рублей или административное приостановление деятельности на срок до шестидесяти суток. Согласно статье 5 Федерального закона от 07.08.2001 № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (далее – Закона № 115-ФЗ)
информацию на официальном сайте Ичалковского муниципального района Республики Мордовия: http://www. ichalkirm.ru/. В судебном заседании помощник прокурора Ичалковского района РМ Исайкин В.Н. требования к ответчику поддержал по изложенным в заявлении основаниям и просит их удовлетворить. Представитель ответчика, она же Глава Гуляевского сельского поселения - ФИО1 исковые требования прокурора Ичалковского района признала полностью, пояснив суду, что выявленные прокуратурой нарушения имеют место. Для открытия своего официального сайта администрация Гуляевского сельского послеления не располагает финансовыми средствами. Сведения о доходах должностных лиц администрации Гуляевского сельского поселения переданы для размещения на сайт Ичалковского муниципального района. Суд, выслушав стороны и исследовав письменные материалы дела, считает, что исковые требования прокурора Ичалковского района Республики Мордовия являются обоснованными и подлежащими удовлетворению по следующим основаниям. В соответствии с пунктом 7 статьи 7 Федерального закона «О противодействии коррупции» основным направлением деятельности по повышению эффективности противодействия коррупции является обеспечение доступа граждан к информации о деятельности органов государственной власти, органов государственной власти субъектов
