Арбитражного суда Центрального округа от 09.12.2020 по делу №А08-7643/2019, установил: общество с ограниченной ответственностью «МЕГА АКВА РЕСУРС» (далее - общество) обратилось в Арбитражный суд Белгородской области с иском о возложении обязанности на ФИО1 (далее - ФИО1) в течение 10 календарных дней с момента вступления решения суда в законную силу передать следующие документы: печать общества; балансы общества за период с 2013 по 2019 года (ежеквартальные, годовые); регистры бухгалтерского учета с 2013 по 2019 года; сведения об имуществе общества с документами, подтверждающими права на него (договора, акты приема передачи, накладные); протоколы общих собраний общества за 2013-2019 года; приказы с 2013 по 2019 года; сведения о наличии денежных обязательств третьих лиц перед обществом с 2013 по 2019 года; сведения о наличии денежных обязательств общества перед третьими лицами с 2013 по 2019 года; сведения о движении денежных средств по расчетному счету общества с 2013 по 2019 года с передачей платежных поручений; сведения о
Федерации Букина И.А., изучив кассационную жалобу ФИО2 на постановление Тринадцатого арбитражного апелляционного суда от 19.11.2018 и постановление Арбитражного суда Северо-Западного округа от 06.03.2019 по делу № А56-10016/2017 Арбитражного суда города Санкт-Петербурга и Ленинградской области о несостоятельности (банкротстве) общества с ограниченной ответственностью «Экспрес Групп» (далее – должник), установил: в рамках дела о банкротстве должника определением арбитражного суда от 07.03.2018 на бывшего руководителя должника ФИО2 возложена обязанность передать конкурсному управляющему бухгалтерскую и иную документацию должника, сведения об имуществе должника. Определением от 08.10.2018 Тринадцатый арбитражный апелляционный суд перешел к рассмотрению дела по правилам суда первой инстанции. Постановлением суда апелляционной инстанции от 19.11.2018, оставленным без изменения постановлением суда округа от 06.03.2019, определение суда первой инстанции от 07.03.2018 отменено по безусловным основаниям, принят новый судебный акт об обязании ФИО2 передать конкурсному управляющему бухгалтерскую и иную документацию должника, сведения об имуществе должника. В кассационной жалобе, поданной в Верховный Суд Российской Федерации, ФИО2 просит отменить обжалуемые
иных ценных бумаг и об ином участии в коммерческих организациях), что является основанием для отказа в регистрации кандидата согласно подпункту «в.2» пункта 24 статьи 38 Федерального закона «Об основных гарантиях избирательных прав и права на участие в референдуме граждан Российской Федерации». Судебная коллегия считает, что такое заключение основано на неверном толковании норм материального права, регулирующих вопросы регистрации кандидата, и не соответствует материалам дела, подтверждающим выполнение ФИО1 требований вышеуказанной федеральной нормы, обязывающей кандидата представить сведения об имуществе , принадлежащем кандидату в связи со следующим. Действительно, из материалов дела следует, что ФИО1 представил в избирательную комиссию документ, содержащий сведения о размере и об источниках доходов кандидата, имуществе, принадлежащем кандидату на праве собственности, о счетах (вкладах) в банках, ценных бумагах, однако, не заполнил графы о наличии в собственности жилых домов, дач, гаражей, иного недвижимого имущества, транспортных средств, иных ценных бумаг и об ином участии в коммерческих организациях. Вместе с тем, суд не
ценных бумагах указываются по состоянию на первое число месяца, в котором осуществлено официальное опубликование (публикация) решения о назначении выборов. Судом достоверно установлено, что решение о назначении выборов депутатов Муниципального Совета муниципального образования муниципальный округ Измайловское от 19 июня 2019 года № 166 опубликовано в газете «Измайловская слобода» в июне 2019 года, следовательно, кандидат ФИО1. должен был указать сведения о принадлежащем ему имуществе по состоянию на 1 июня 2019 года. Однако кандидат ФИО1., указав сведения об имуществе кандидата в документе, содержащем сведения о размере и об источниках доходов, имуществе, принадлежащем кандидату на праве собственности, о счетах (вкладах) в банках, ценных бумагах, по состоянию на 25 июня 2019 года, так и не представил сведения об имуществе по состоянию на 1 июня 2019 года, как того требует федеральный законодатель. При таких обстоятельствах у суда первой инстанции имелись основания для отмены решения Санкт-Петербургской избирательной комиссии о регистрации кандидата ФИО1. по подпункту «в »
иных ценных бумаг и об ином участии в коммерческих организациях), что является основанием для отказа в регистрации кандидата согласно подпункту «в.2» пункта 24 статьи 38 Федерального закона «Об основных гарантиях избирательных прав и права на участие в референдуме граждан Российской Федерации». Судебная коллегия считает, что такое заключение основано на неверном толковании норм материального права, регулирующих вопросы регистрации кандидата, и не соответствует материалам дела, подтверждающим выполнение ФИО1 требований вышеуказанной федеральной нормы, обязывающей кандидата представить сведения об имуществе , принадлежащем кандидату, в связи со следующим. Действительно, из материалов дела следует, что ФИО1 представила в избирательную комиссию документ, содержащий сведения о размере и об источниках доходов кандидата, имуществе, принадлежащем кандидату на праве собственности, о счетах (вкладах) в банках, ценных бумагах, однако, не заполнила графы о наличии в собственности земельных участков, жилых домов, дач, гаражей, иного недвижимого имущества, иных ценных бумаг и об ином участии в коммерческих организациях. Вместе с тем, суд не
680509, <...> зарегистрированы еще ООО «Фабер» и ООО «Мегастрой». Согласно данным АИС «Налог-3» «Досье» ООО «Дальоптгорг» при предоставлении отчетности в налоговый орган использовало IP-адреса 195.209.50.152, 91.227.23.105, 5.8.208.150, место расположения адресов согласно сайту 2ip.ru: 195.209.50.152 - г. Москва, 91.227.23.105, 5.8.208.150 - г. Хабаровск. При этом установлено совпадение IP-адреса 195.209.50.152 помимо ООО «Оптцентр» еще с 11 организациями, также использующими этот адрес: - ООО «Сеть вкусов», юридический адрес организации: 680052, <...> (совпадает с адресом ООО «Оптцентр»); сведения об имуществе , транспортных средствах отсутствуют, сведения о доходах по форме 2-НДФЛ в не представлялись; - ООО «Стройпоставка», исключено из ЕГРЮЛ 22.12.2022 в связи с наличием записи в ЕГРЮЛ о недостоверности сведений об адресе. Юридический адрес организации: 115114, <...>, этаж 3 пом. I ком. 35, в отношении данного адреса 22.02.2022 внесены сведения о недостоверности. Единственный учредитель и руководитель ФИО7 (именно он присутствовал при осмотре 16.08.2018 по установлению месторасположения ООО «Дальоптторг»); - ООО «Изумрудный город», с
том числе в 1 кв.- 207 792 руб., в 3 кв. – 49 788 руб. ООО «ПромАрсенал» состоит на налоговом учете в Инспекции ФНС России по Орджоникидзевскому району г. Екатеринбурга с 26.08.2008; основным видом деятельности является производство прочей неметаллической минеральной продукции, не включенной в другие группировки; директором и учредителем ООО «ПромАрсенал» является ФИО6 ДД.ММ.ГГГГ года рождения, юридический адрес организации: <...> (общежитие), является адресом регистрации руководителя; численность ООО «ПромАрсенал» за 2009 составляла 1 человек; сведения об имуществе отсутствуют; транспортные средства не зарегистрированы; налог на имущество и транспортный налог не уплачиваются. Счета-фактуры, товарные накладные ООО «ПромАрсенал» подписаны ФИО6, которая отрицает свою причастность к деятельности ООО «ПромАрсенал», в том числе по взаимоотношениям с ООО «Альянс-Трейд» (протокол допроса № 13-228 от 22.08.2010), что также следует из сделанного экспертом вывода по результатам исследования почерка в представленных на экспертизу документах (справка об исследовании № 1911 от 30.03.2011). В подтверждение правомерности налогового вычета ООО «Альянс-Трейд» были
установлено отсутствие связи по адресу регистрации; организация обладает признаками транзитной (не обладает материально-технической базой; отсутствует имущество, земельные участки и транспортные средства; Общество имеет высокий удельный вес налоговых вычетов; отсутствуют начисления по страховым взносам и НДФЛ). В связи с данными обстоятельствами в ЕГРЮЛ внесена запись о недостоверности в отношении руководителя и учредителя ООО «ТСК «Велес» ФИО10 Сведения о доходах по форме 2-НДФЛ от имени ООО «ТСК «Велес» в 2017 – 2019 годах не подавались, сведения об имуществе и транспортных средствах ООО «ТСК «Велес» отсутствуют. Инспекцией установлено, что у Общества отсутствуют основные и транспортные средства, расходы максимально приближены к доходам (расходы составляют 99% от доходов), налогоплательщик имеет высокий удельный вес вычетов по НДС (99,1%), коэффициент начисленных налогов менее 0,2%, в 2017-2019 годах бухгалтерская отчетность и сведения о среднесписочной численности не представлялись. Последняя отчетность по НДС представлена 26.10.2018 (декларация по НДС за 3 квартал 2018 года). Инспекцией проведен анализ налоговых деклараций по
НДС. В отношении контрагента первого звена ООО «Импульс» установлено, что учредителем и руководителем данной организации является ФИО10, который является учредителем в 10 организациях, лицом, действующим по доверенности в 45 организациях - большинство которых, в настоящий момент находятся в стадии реорганизации (ликвидации) присоединения к другому юридическому лицу. Доход от работы в должности руководителя общества с ограниченной ответственностью "Импульс" ФИО10 не получал. ООО «Импульс» не имеет соответствующих материальных и трудовых ресурсов для осуществления финансово-хозяйственной деятельности, сведения об имуществе и транспортных средствах отсутствуют, среднесписочная численность работников 1 человек. На основе анализа банковских выписок по расчетным счетам ООО «Импульс» за период с 01.07.2016 по 30.09.2016 установлено отсутствие платежей на цели обеспечения ведения финансово-хозяйственной деятельности организации, расчеты по арендной плате за имущество, за электричество, за телефонную связь коммунальные услуги, транспортные услуги отсутствуют. Часть денежных средств перечислена по договору займа ООО «Торг Продукты» - 588 103,59 тыс. рублей. По состоянию на 01.02.2017 года денежные средства
