земельных участков, необходимых для ведения и осуществления финансово-хозяйственной деятельности, что подтверждается представленной бухгалтерской и налоговой отчетностью за 2014, 2015, 2016 г.г., отсутствие по юридическому адресу, отсутствие признаков ведения реальной финансово-хозяйственной деятельности: согласно сведениям о движении денежных средств ведет учет только тех хозяйственных операций, которые непосредственно связаны с возникновением налоговой выгоды, то есть отсутствуют платежи за аренду офисных помещений, электроэнергию, водоснабжение, услуги связи, канцелярские товары, транспортные расходы и т.д., вместе с тем отсутствует перечисление за свинец нерафинированный в блоках, сплав С2С, С1 и др., отсутствие личных контактов руководства, отсутствуют документально подтвержденные полномочия руководителей, налоговые декларации по налогу на добавленную стоимость представляются налогоплательщиком с высоким удельным весом вычетов, в то время как анализ денежных потоков показал отсутствие источника формирования налоговых вычетом, перечисление денежных средств с расчетных счетов контрагента на корпоративные карты либо обналичивание через физических лиц, неподтверждение финансово-хозяйственных отношений контрагентами контрагентов (2-е звено), при визуальном сличении подписи в протоколе допроса, карточке с
ведения финансово-хозяйственной деятельности с высоким налоговым риском , а именно: отсутствие реальной возможности осуществления товарных операций в заявленных объемах, отсутствие работников, отсутствие ликвидного имущества, в том числе основных средств, имущества, транспорта, земельных участков, необходимых для ведения и осуществления финансово-хозяйственной деятельности, что подтверждается представленной бухгалтерской и налоговой отчетностью за 2014, 2015, 2016 г.г., отсутствие по юридическому адресу, отсутствуют платежи за аренду офисных помещений, электроэнергию, водоснабжение, услуги связи, канцелярские товары, транспортные расходы и т.д., перечисление за свинец нерафинированный в блоках, сплав С2С, С1 и др., отсутствуют личные контакты руководства, отсутствуют документально подтвержденные полномочия руководителей, налоговые декларации по налогу на добавленную стоимость представляются налогоплательщиком с высоким удельным весом вычетов, в то время как анализ денежных потоков показал отсутствие источника формирования налоговых вычетом, перечисление денежных средств с расчетных счетов контрагента на корпоративные карты либо обналичивание через физических лиц, неподтверждение финансово-хозяйственных отношений контрагентами контрагентов (2-е звено), при визуальном сличении подписи в протоколе допроса, карточке с
морским якорем; представляет собой латунные чушки, предназначенные для дальнейшей переплавки и производства требуемых деталей. Обществом в материалы дела представлен протокол количественного химического анализа № 279-16, согласно которому химический состав вывозимого товара следующий: Сu – 60,7%, Fe – 0,88%, Ni – 0,96%, V < 0.001%, Sn – 0,53%, Цинк, свинец, алюминий, кремний – остальное (36,929%). Указанное обстоятельство свидетельствует о том, что рассматриваемый товар представляет собой медно-цинковый сплав и не может быть отнесен к подсубпозиции 7479 91 000 0 ТН ВЭД. В соответствии с примечанием 1б) к группе 74 ТН ВЭД «Медь и изделия из нее» медные сплавы - металлические сплавы, кроме нерафинированной меди, в которых медь превосходит по массе каждый другой элемент при условии, что: i) содержание по массе, по крайней мере, одного из других элементов превосходит предел, указанный в вышеприведенной таблице; или ii) общее содержание других элементов превышает 2,5 мас.%. Согласно примечанию 1а) к субпозициям группы 74 ТН ВЭД
на процессуальные нарушения, допущенные при производстве административного расследования. Заинтересованное лицо требования заявителя не признало, считает оспариваемый акт законным и обоснованным, представило отзыв, при этом полагает, что вина общества в совершении вменяемого правонарушения доказана полностью. Как следует из материалов дела, 8 февраля 2007г. ООО «БалтВторРесурс» подало в ОТО и ТК Калининградского Юго-Западного таможенного поста Калининградской таможни грузовую таможенную декларацию (ГТД) №10205100/080207/0003615 для таможенного оформления в режиме «экспорт» товара «цинк нелегированный в слитках- 8900 кг; свинец необработанный нерафинированный в слитках -9120 кг; лом алюминиевый -2 030 кг», вывозимого предприятием в адрес фирмы «Штольц Ресайклинг» (Германия) на основании контракта №19/06-2006 от 19.06.2006г. (приложение №10 от 7.02.2007г.). В этот же день товар был выпущен. Товар, оформленный по ГТД был вывезен из Российской Федерации через пункт пропуска – т/п МАПП «Чернышевское» на автомобиле «Скания», регистрационный номер М 887 НУ/АЕ 3087. В этот же день товар, находящийся в указанном транспортном средстве, был задержан сотрудниками таможенной
процессуальные нарушения, допущенные при производстве административного расследования. Заинтересованное лицо требования заявителя не признало, считает оспариваемый акт законным и обоснованным, представило отзыв, при этом полагает, что вина общества в совершении вменяемого правонарушения доказана полностью. Как следует из материалов дела, 9 февраля 2007г. ООО «БалтВторРесурс» подало в ОТО и ТК Калининградского Юго-Западного таможенного поста Калининградской таможни грузовую таможенную декларацию (ГТД) №10205100/090207/0003910 для таможенного оформления в режиме «экспорт» товара «цинк нелегированный в слитках- 8 900 кг; свинец необработанный нерафинированный в слитках -9130 кг; лом алюминиевый -2 050 кг», вывозимого предприятием в адрес фирмы «Штольц Ресайклинг» (Германия) на основании контракта №19/06-2006 от 19.06.2006г. (приложение №11 от 8.02.2007г.). В этот же день товар был выпущен. Товар, оформленный по ГТД был вывезен из Российской Федерации через пункт пропуска – т/п МАПП «Чернышевское» на автомобиле «МАН», регистрационный номер М 386 ОК/АВ 5971. В этот же день товар, находящийся в указанном транспортном средстве, был задержан сотрудниками таможенной
в г. Владимире гражданское дело по иску ООО «Владимирская торговая компания» к Тахохову А. Б. о взыскании задолженности по договору поставки и неустойки, УС Т А Н О В И Л: ООО «Владимирская торговая компания» (далее – ООО «ВТК») обратилось в суд с иском к ответчику о взыскании суммы задолженности по договору поставки, указывая в его обоснование, что ДД.ММ.ГГГГ между ООО «Владимирская торговая компания» (поставщик) и ООО «Компания Металлинвест» (покупатель) был заключен договор поставки свинца нерафинированного (чернового) ###, в соответствии с которым ООО «ВТК» взяло на себя обязательство по поставке свинца по согласованной на дату предполагаемой поставке цене. В обеспечение исполнения обязательств по договору поставки от ДД.ММ.ГГГГ был заключен договор поручительства с ответчиком Тахоховым А.Б. Истец выполнил свои обязательства по договору, осуществил поставку свинца на сумму ### руб. (товарная накладная ### от ДД.ММ.ГГГГ), на сумму ### коп. (товарная накладная ### от ДД.ММ.ГГГГ) и на сумму ### коп. (товарная накладная ###
железных руд; д) по добыче и подготовке руд цветных металлов - алюминия (боксита), меди, свинца, цинка, олова, марганца, хрома, никеля, кобальта, молибдена, тантала, ванадия, а также руд драгоценных металлов (золота, серебра, платины), за исключением руд и песков драгоценных металлов, оловянных руд, титановых руд, хромовых руд на рассыпных месторождениях; е) по обеспечению электрической энергией, газом и паром с использованием оборудования (с установленной электрической мощностью 250 МВт и более при потреблении в качестве основного твердого и (или) жидкого топлива или с установленной электрической мощностью 500 МВт и более при потреблении в качестве основного газообразного топлива); ж) по металлургическому производству с использованием оборудования: для производства чугуна или стали (первичной или вторичной плавки), включая установки непрерывной разливки (с производительностью 2,5 тонны в час и более); для обработки черных металлов с использованием станов горячей прокатки (с проектной производительностью 20 тонн нерафинированной стали в час и более); для нанесения защитных распыленных металлических покрытий (с подачей 2
