открытых и закрытых счетах контрагентов ООО «Арсик-сервис». В апелляционный суд от налоговых органов поступили сведения об открытых и закрытых счетах контрагентов ООО «Арсик-сервис». Кроме того, в апелляционный суд от банков поступили сведения об операциях по счетам, предшествовавшим перечислению денежных средств в пользу ООО «Арсик-сервис». По результатам анализа транзакций контрагентов ООО «Арсик-сервис» установлено следующее. Выписки ООО КБ «ИНТЕРКОММЕРЦ»: 1) ООО «МАРКЕТ-СТРОЙ» (ИНН <***>), зарегистрировано 21.04.2015, уставной капитал 100 тыс. руб., основной вид деятельности - торговля оптовая неспециализированная . Договор с ООО «Арсик-сервис» № 15-10 от 29.10.2015 на поставку строительных материалов. 02.11.2015 перевод на счет ООО «Арсик-сервис» на сумму 11 900 100 руб. Договор с ООО «Арсик-сервис» № 15-10 от 29.10.2015 на поставку строительных материалов. 22.12.2015 перевод на счет ООО «Арсик-сервис» на сумму 3 360 800 руб. Источник средств - крупные поступления по договорам поставки строительных материалов от ООО «ЭДЕЛЬВЕЙС+» (ИНН <***>), ООО «ПромПак» (ИНН <***>), ООО «НОРД» (ИНН <***>), ООО
инспекции, которое решением от 01.11.2022 № 25- 13/32177@ жалобу оставило без удовлетворения. Предприниматель обжаловал действия инспекции в арбитражный суд. Отказывая в удовлетворении требований, суд установил и материалами дела подтверждается, что с момента постановки на налоговый учет 19.07.2007 осуществляет деятельность с применением специального налогового режима в виде УСН (объект «доходы»), включен в реестр субъектов малого и среднего предпринимательства с 01.08.2016. По данным ЕГРИП, по состоянию на 01.03.2020 основным видом экономической деятельности предпринимателя являлась « торговля оптовая неспециализированная » (код ОКВЭД 46.90 Торговля оптовая неспециализированная, включает оптовую торговлю различными товарами без конкретной специализации) с 19.07.2007. Этот вид экономической деятельности не входит в Перечень отраслей российской экономики, в наибольшей степени пострадавших в условиях ухудшения ситуации в результате распространения новой коронавирусной инфекции, утвержденный постановлением Правительства Российской Федерации от 03.04.2020 № 434 (далее – Перечень). Суд проверил и обоснованно отклонил ссылки предпринимателя о наличии у него права применения льготной ставки три процента при исчислении
банке, а затем перечислялись за материалы, по исполнительному производству, за услуги; - на расчетный счет ООО «Рус-Арт» поступали денежные средства за материалы, за работы от физического лица, а также взыскание по исполнительному листу, далее денежные средства перечислялись за материалы, товары, на пополнение корпоративной карты. Инспекцией установлено, что заявленные контрагентами при постановке на налоговый учет виды деятельности не соответствуют предметам, заключенным с ООО «Алекспромстрой» договоров, а именно: ООО «Барамист-Финанс» заявлен вид деятельности - « Торговля оптовая неспециализированная » (код ОКВЭД 46.90); ООО «Альбатрос» заявлен вид деятельности - «Деятельность агентов по оптовой торговле машинами, промышленным оборудованием, судами и летательными аппаратами» (код ОКВЭД 46.14); ООО «Рина» и ООО «Чисто Как» заявлен вид деятельности - «Деятельность по чистке и уборке прочая, не включенная в другие группировки» (код ОКВЭД 81.29.9); ООО «Александрина», ООО «Уралстрой» и ООО «Рус-Арт» заявлен основной вид деятельности - «Торговля оптовая неспециализированная» (код ОКВЭД 46.90); ООО «Цифровой ассистент» заявлен основной вид
равно как и сравнительное описание подлинного и подложного документа, а именно «заведомо подложная выписка из Единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей № от ДД.ММ.ГГГГ., в которой, в разделе «Сведения о дополнительных видах деятельности» под порядковым номером № 8 в графе № 61, были внесены заведомо ложные сведения, а именно вместо кода 47.30 «Торговля розничная моторным топливом в специализированных магазинах» по Общероссийскому классификатору видов экономической деятельности (далее - ОКВЭД), был указан код ОКВЭД 46.90 « Торговля оптовая неспециализированная », а также заведомо подложная выписка из Единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей № от ДД.ММ.ГГГГ., в которой, в разделе «Сведения о дополнительных видах деятельности» под порядковым номером № 8 в графе № 61 были внесены заведомо ложные сведения, а именно вместо кода 47.30 «Торговля розничная моторным топливом в специализированных магазинах» по ОКВЭД, был указан код ОКВЭД 46.90 «Торговля оптовая неспециализированная». Обвиняемый ФИО1 постановление мирового судьи судебного участка №2 Павловского судебного района Нижегородской области
адресу: *** зарегистрированы следующие юридические лица: ***, основным видом экономической деятельности которого является «Торговля оптовая твердым, жидким и газообразным топливом и подобными продуктами». Истец является соучредителем организации; ***, основным видом экономической деятельности которого является «Деятельность, связанная с использованием вычислительной техники и информационных технологий, прочая»; ***, основным видом экономической деятельности которого является «Аренда и управление собственным или арендованным недвижимым имуществом». Истец является директором и соучредителем указанного общества; ***, основным видом экономической деятельности является « Торговля оптовая неспециализированная »; ***, основным видом экономической деятельности которого является «Торговля оптовая неспециализированная». Размещение в здании указанных обществ свидетельствует об использовании здания для размещения офисов и осуществления торговой деятельности. Суд определил рассмотреть дело в отсутствие неявившихся лиц. Заслушав пояснения представителя истца, заключение прокурора, полагавшего необходимым удовлетворить заявленные исковые требования, исследовав материалы дела, обозрев инвентарное дело на объект недвижимости, суд приходит к следующему. Производство по административным делам об оспаривании нормативных правовых актов осуществляется в соответствии с
2016 года директором которого был назначен ФИО1 Названное общество располагалось по адресу: (адрес) 02 декабря 2022 года на основании заявления ООО «***» об исключении сведений из государственного реестра ломбардов Банк России принял решение исключить сведения об обществе из государственного реестра ломбардов. Протоколом № 01 общего собрания учредителей ООО «***» от 27 декабря 2022 года принято решение изменить наименование ООО «***» на ООО «***», а также изменить основной вид экономической деятельности общества на: 46.90- торговля оптовая неспециализированная . В настоящее время ФИО1 занимает должность ***, доказательств того, что общество осуществляет финансовую деятельность и оказывает финансовые услуги не представлено. Постановление должностного лица от 06 марта 2023 года было оставлено без изменения решением руководителя Управления Федеральной антимонопольной службы по Оренбургской области от 12 апреля 2023 года. Решением судьи Ленинского районного суда г. Оренбурга от 27 июля 2023 года вышеуказанные акты должностных лиц были оставлены без изменения. Оснований не согласиться с указанными выводами
