определении от 02.04.2009 № 486?О?О, суды пришли к выводу о том, что общество не проявило достаточную степень заботливости и осмотрительности в целях исполнения возложенной на него нормами валютного законодательства публично–правовой обязанности. При этом суды исходили из того, что представленные заявителем доказательства не подтверждают принятие им всех необходимых, разумных и достаточных мер для обеспечения репатриации валютной выручки по заключенному с нерезидентом договору поставки в целях соблюдения правил и норм, за нарушение которых предусмотрена административная ответственность. Данные выводы соответствуют фактическим обстоятельствам дела, установленным судами по имеющимся в деле доказательствам, и переоценке не подлежат. Ссылки заявителя на правовые позиции Президиума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации, высказанные в постановлениях от 28.04.2009 № 15714/08, от 30.03.2010 № 15970/09 по делам, в которых установлены фактические обстоятельства, отличные от рассматриваемого спора, несостоятельны. Судами также установлено, что процедура и срок давности привлечения к административной ответственности соблюдены. Назначенный обществу постановлением управления штраф снижен судом первой инстанции до 55 635
определении от 02.04.2009 № 486?О?О, суды пришли к выводу о том, что общество не проявило достаточную степень заботливости и осмотрительности в целях исполнения возложенной на него нормами валютного законодательства публично–правовой обязанности. При этом суды исходили из того, что представленные заявителем доказательства не подтверждают принятие им всех необходимых, разумных и достаточных мер для обеспечения репатриации валютной выручки по заключенному с нерезидентом договору поставки в целях соблюдения правил и норм, за нарушение которых предусмотрена административная ответственность. Данные выводы соответствуют фактическим обстоятельствам дела, установленным судами по имеющимся в деле доказательствам, и переоценке не подлежат. Ссылки заявителя на правовые позиции Президиума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации, высказанные в постановлениях от 28.04.2009 № 15714/08, от 30.03.2010 № 15970/09 по делам, в которых установлены фактические обстоятельства, отличные от рассматриваемого спора, несостоятельны. Судами также установлено, что процедура и срок давности привлечения к административной ответственности соблюдены. Назначенный обществу постановлением управления штраф снижен судом первой инстанции до 149 425
определении от 02.04.2009 № 486?О?О, суды пришли к выводу о том, что общество не проявило достаточную степень заботливости и осмотрительности в целях исполнения возложенной на него нормами валютного законодательства публично–правовой обязанности. При этом суды исходили из того, что представленные заявителем доказательства не подтверждают принятие им всех необходимых, разумных и достаточных мер для обеспечения репатриации валютной выручки по заключенному с нерезидентом договору поставки в целях соблюдения правил и норм, за нарушение которых предусмотрена административная ответственность. Данные выводы соответствуют фактическим обстоятельствам дела, установленным судами по имеющимся в деле доказательствам, и переоценке не подлежат. Ссылки заявителя на правовые позиции Президиума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации, высказанные в постановлениях от 28.04.2009 № 15714/08, от 30.03.2010 № 15970/09 по делам, в которых установлены фактические обстоятельства, отличные от рассматриваемого спора, несостоятельны. Судами также установлено, что процедура и срок давности привлечения к административной ответственности соблюдены. Назначенный обществу постановлением управления штраф снижен судом первой инстанции до 262 928
позиций в отдельных иностранных валютах и отдельных драгоценных металлах включается короткая чистая позиция, которая представляет собой отрицательный результат расчета. Согласно пунктам 2.1, 2.1.1 и 2.1.2 Инструкции №124-И с целью ограничения валютного риска кредитных организаций устанавливаются следующие размеры (лимиты) открытых валютных позиций: - сумма всех длинных (коротких) открытых валютных позиций в отдельных иностранных валютах и отдельных драгоценных металлах ежедневно не должна превышать 20 процентов от собственных средств (капитала) кредитной организации; - любая длинная (короткая) открытая валютная позиция в отдельных иностранных валютах и отдельных драгоценных металлах, а также балансирующая позиция в рублях ежедневно не должна превышать 10 процентов от собственных средств (капитала) кредитной организации. В результате заключения Банком каждого последующего swap-контракта, по сути, осуществлялась пролонгация открытой позиции («своп» - «форвард» сделка) с датой расчета, отстоящей от текущего дня (дня заключения сделки) на 2 рабочих дня. В результате на конец операционного дня у Банка имелись: - требования, выраженные в драгоценных металлах, по неисполненной
зачислены 27.01.15, проведены по АБС 28.01.15). Списания со счета кредитора происходили путем перечисления Банком долларов США с обычного вышеуказанного корсчета Банка в COMMERZBANK AG Commerzbank Frankfurt Main: 16.09.14 - 150 000; 06.02.15 - 500 000. На счет кредитора также по результатам неттинга по сделкам купли-продажи валюты зачислялись суммы в долларах США без зачисления денег на корсчета Банка: 22.12.14 - 1 510,00; 24.12.14 - 1 556,36. Сделки купли-продажи валюты совершались в корреспонденции со счетом «открытая валютная позиция банка» без фактического движения денежных средств по внешним брокерским счетам Банка. Судами установлено, что денежные средства, поступившие от АО «ИБО «Ренесорс Капитал» на валютные корреспондентские счета ОАО АКБ «Пробизнесбанк», не были и не могли быть индивидуализированы, поскольку в соответствии с п. 3.2 Положения о правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории РФ (утв. Банком России 16.07.2012) на таких обычных корреспондентских счетах кредитных организаций отражаются принадлежащие самой кредитной организации денежные средства без
согласно пунктам 10 и 11 Положения Банка России №50 при проведении банковских операций с драгоценными металлами банки обязаны осуществлять контроль за соотношением требований и обязательств в драгоценных металлах в рублевой оценке, то есть вести открытую позицию по операциям с драгоценными металлами. Порядок регулирования открытой позиции устанавливает Банк России. Банки осуществляют операции с драгоценными металлами с использованием обезличенных металлических счетов только при наличии лимита открытой позиции по операциям с драгоценными металлами, установленного Банком России. Открытая валютная позиция банка регламентируется Инструкцией Банка России от 15.07.2005 № 124-И «Об установлении размеров (лимитов) открытых валютных позиций, методике их расчета и особенностях осуществления надзора за их соблюдением кредитными организациями» (далее - Инструкция № 124-И). Согласно пункту 1.1.1 Инструкции № 124-И в целях расчета открытых валютных позиций в отдельных иностранных валютах и отдельных драгоценных металлах чистые позиции определяются как разность между балансовыми активами и пассивами, внебалансовыми требованиями и обязательствами по каждой иностранной валюте и каждому драгоценному
а также уведомление истца о наличии такого решения и ответ на него; сведения о суммарных значениях активов и пассивов в швейцарских франках за период действия договора и доли в них кредита истца с указанием размеров открытой валютной позиции в данной валюте и итоговым размерам прибыли/убытка по операциям с валютой (при ежедневном изменении значения – указать среднеарифметическое за отчетный месяц). Третьим лицам: явка; кроме того – Банку России: представить развернутые письменные объяснения относительно термина «открытая валютная позиция » и его значения для определения размера возможного дохода/убытка кредитной организации (по возможности – с приведением примеров расчетов), а также относительно довода истца об отмене «валютного коридора» как негативно влияющего на обязательства по кредитному договору. Сторонам при представлении в суд документов (заявлений, ходатайств, дополнительных документов по делу) в обязательном порядке ссылаться на номер дела - А40-8946/16-98-72. Судья: Д.В.Котельников тел. <***> факс <***> сайт: www.msk.arbitr.ru e-mail: a40.agmihaylov@arbitr.ru
стороны такой ущерб, что она в значительной степени лишилась бы того, на что была вправе рассчитывать при заключении договора. В целях ограничения валютного риска кредитных организаций Банком России установлены размеры (лимиты) открытых валютных позиций (п. 2.1.2. инструкции Центрального Банка Российской Федерации № 124-И от 15 июля 2005 года «Об установлении размеров (лимитов) открытых валютных позиций, методике их расчета и особенностях осуществления надзора за их соблюдением кредитными организациями»). Так указано, что любая длинная (короткая) открытая валютная позиция в отдельных иностранных валютах и отдельных драгоценных металлах, а также балансирующая позиция в рублях ежедневно не должна превышать 10 процентов от собственных средств (капитала) кредитной организации. В этой связи, у кредитных организаций, включая ПАО «РОСБАНК», ограничена возможность привлечения денежных средств в одной валюте и выдаче в иной. Соответственно, ПАО «РОСБАНК», привлекающая заемные кредитные средства для дальнейшей выдачи кредитов своим клиентам, остается обязанной перед своими кредиторами в валюте выданного клиенту кредита. Данные обстоятельства указывают, что
кредитных средств в иностранной валюте Банк открывает валютную позицию, которую он должен уравновесить в соответствии с Инструкцией Центрального Банка Российской Федерации № 124-И от 15 июля 2005 года «Об установлении размеров (лимитов) открытых валютных позиций, методике их расчета и особенностях осуществления надзора за их соблюдением кредитными организациями», т.к. существует установленный норматив на соблюдение Открытой Валютной Позиции (отчетность по которой Банк сдает ежемесячно сейчас, а по состоянию на 2008 год отчетность предоставлялась ежедневно). Что бы валютная позиция была сбалансирована Банк должен привлечь денежные средства в такой же валюте, учет которых отражается на Пассивных счетах баланса Банка, при этом Активы и Пассивы в валюте должны быть сопоставимы по срокам. 5. Факт того, что стороны договора купли-продажи иностранную валюту -доллары США в расчетах между собой не используют не имеет юридического значения в рассматриваемом споре и не влияет на условия Кредитного договора. Действующее законодательство не обязывает банковские учреждения контролировать способы расчетов между покупателем и
