Ямное Володарского района Астраханской области работником общества С. не велась документация, отражающая ежедневную рыбопромысловую деятельность: в промысловом журнале отсутствовали записи о номерах операций, связанных с добычей (выловом) водных биоресурсов, о наименовании и времени каждой операции, связанной с добычей (выловом) водных биоресурсов, о приемке, выгрузке или перегрузке уловов водных биоресурсов, рыбной и иной продукции из них, о местах (порт, координаты) выгрузки, приемки или перегрузки уловов водных биоресурсов, рыбной и иной продукции из них (с указанием вида операции ). Факт совершения обществом административного правонарушения, предусмотренного частью 2 статьи 8.37 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, подтверждается материалами дела, в том числе, протоколом об административном правонарушении, копиями объяснений, схемы места совершения административного правонарушения, промыслового журнала, списка рыбаков и иными материалами, которым была дана оценка на предмет допустимости, достоверности, достаточности по правилам статьи 26.11 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях. В соответствии с требованиями статьи 24.1 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях при рассмотрении
В кассационной жалобе, поданной в Верховный Суд Российской Федерации, ФИО1 просит отменить постановление суда округа. Изучив обжалуемый судебный акт, судья не находит оснований для его пересмотра в порядке кассационного производства Судебной коллегией Верховного Суда Российской Федерации. Отменяя судебные акты судов первой и апелляционной инстанций, суд округа исходил из того, что в отношении должника в течение года до отзыва лицензии Банком России неоднократно выносились предписания о принудительных мерах воздействия в виде ограничения на проведение отдельных видов операций . Ларин Е.В. являлся заместителем правления должника и как заинтересованное лицо знал о систематическом неисполнении предписаний Банка России должником, о вероятных последствиях в виде отзыва лицензии. При этом судами не проверено наличие кредиторов первой очереди, не получивших удовлетворение своих требований. Обжалуемое постановление принято судом округа в пределах предоставленных ему законом полномочий. Руководствуясь статьями 291.6, 291.8 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, определил: в передаче кассационной жалобы для рассмотрения в судебном заседании Судебной коллегии по экономическим
с неправомерной конвертацией обязательств общества из рублей Российской Федерации в доллары США, а также в части отражения процентов по договору новации с взаимозависимым лицом), что привело к неполной уплате данного налога. Кроме того, инспекция пришла к выводу о невыполнении обществом обязанности налогового агента по исчислению, удержанию и перечислению в бюджет налога на доходы иностранной организации от источников в Российской Федерации, полученные участником общества – иностранной компанией «Solway Industries LTD» в результате распределения прибыли под видом операций по возврату денежных средств полученных обществом по инвестиционному договору от 16.04.2012 (с учетом дополнительных соглашений). Исследовав и оценив представленные в материалы дела доказательства в их совокупности и взаимосвязи, руководствуясь, в том числе, положениями Гражданского кодекса Российской Федерации, Федерального закона от 25.02.1999 № 39-ФЗ «Об инвестиционной деятельности в Российской Федерации, осуществляемой в форме капитальных вложений», Федерального закона от 09.07.1999 № 160-ФЗ «Об иностранных инвестициях в Российской Федерации», НК РФ, а также учитывая разъяснения, данные в
уполномоченный орган сведений об операциях, подлежащих обязательному контролю, и (или) представление в уполномоченный орган недостоверных сведений об операциях, подлежащих обязательному контролю. В силу требований подп. 4 п. 1 ст. 7 Закона № 115-ФЗ организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, обязаны документально фиксировать и представлять в уполномоченный орган не позднее трех рабочих дней со дня совершения операции сведения по подлежащим обязательному контролю операциям с денежными средствами или иным имуществом, в том числе, вид операции и основания ее совершения, дату совершения операции с денежными средствами и иным имуществом, а также сумму, на которую она совершена. К организациям, осуществляющим операции с денежными средствами или иным имуществом, относятся, в том числе, организации, оказывающие посреднические услуги при осуществлении сделок купли-продажи недвижимого имущества (ст. 5 Закона № 115-ФЗ). По смыслу указанных норм под оказанием организацией посреднических услуг при осуществлении сделок купли-продажи недвижимого имущества следует понимать такие виды посредничества, когда это юридическое лицо выступает
контролю. В соответствии с подпунктом 4 пункта 1 статьи 7 Федеральным законом от 07.08.2001 № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (далее – Федеральный закон № 115-ФЗ) организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, обязаны документально фиксировать и представлять в уполномоченный орган не позднее трех рабочих дней со дня совершения операции сведения по подлежащим обязательному контролю операциям с денежными средствами или иным имуществом, в том числе, вид операции и основания ее совершения, дату совершения операции с денежными средствами и иным имуществом, а также сумму, на которую она совершена. К организациям, осуществляющим операции с денежными средствами или иным имуществом, относятся, в том числе, организации, оказывающие посреднические услуги при осуществлении сделок купли-продажи недвижимого имущества (статья 5 Федерального закона № 115-ФЗ). По смыслу указанных норм под оказанием организацией посреднических услуг при осуществлении сделок купли-продажи недвижимого имущества следует понимать такие виды посредничества, когда это юридическое лицо
представлено; представленныев материалы дела копии документов заверены представителем конкурсного управляющего ФИО7, оригиналы в суд не предоставлялись; в качестве приложений к письмам по согласованию проектов сообщений и определению цены не представлены скриншоты, что не позволяет признать их полученными по электронной почте, определить отправителя электронного сообщения и дату отправки; в копии платежного поручения от 25.08.2016 № 165 указано «пополнение л/ счета арбитражного управляющего», а не оплата за сообщение; в электронной выписке в строках от 26.08.2016, 01.11.2016 вид операции указан как «Приход», информации о расходах не содержат, а в строках на 805 руб. вид операции указан «Расход и Приход», что свидетельствует о том, что данные денежные средства были сперва уплачены, затем возвращены обратно; представителем выделены операции на сумму 17 710 руб., в то времякак к взысканию заявлены 25 789 руб. 73 коп.; электронные выписки операций по лицевым счетам не заверены банком; справка ФИО2 не имеет реквизитов исходящего письма (даты и регистрации исходящей корреспонденции),
в МКД. Вместе с тем, из материалов дела следует, что представленные заявителем акты выполненных работ в основном не содержат расшифровки подписи лица, подписавшего акт от имени заказчика (должника), а также не содержат подписи председателя совета дома, то есть по форме не соответствовали установленным нормам и правилам. Представленные заявителем акты о приемке выполненных работ по форме КС-2 также оформлены с пороками. Так, судом установлено, что в ряде актов по форме КС-2 не указан вид деятельности, вид операции , отчетный период, нет номер и дата договора, в том числе, № 168 от 11.03.2020 на сумму 5 809 руб., № 171 от 18.03.2020 на сумму 101 084 руб., № 186 от 22.03.2020 на сумму 22 000 руб., № 220 от 03.04.2020 на сумму 4 644 руб., № 243 от 25.03.2020 на сумму 20 349 руб., № 254 от 03.04.2020 на сумму 12 370 руб., № 255 от 03.04.2020 на сумму 44 310 руб.
физическим лицом в уставный (складочный) капитал организации денежных средств в наличной форме. В силу подп. 4 ч. 1 ст. 7 Федерального закона № 115-ФЗ (в редакции, действовавшей на момент совершения административного правонарушения), организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, обязаны, в том числе, документально фиксировать и представлять в уполномоченный орган не позднее рабочего дня, следующего за днем совершения операции, следующие сведения по подлежащим обязательному контролю операциям с денежными средствами или иным имуществом: вид операции и основания ее совершения; дату совершения операции с денежными средствами или иным имуществом, а также сумму, на которую она совершена. Федеральным законом от 08.11.2011 № 308-ФЗ срок представления указанных сведений в уполномоченный орган увеличен до трех дней. Оспариваемым постановлением Общество привлечено к административной ответственности, предусмотренной ч. 1 ст. 15.27 КоАП РФ (в редакции Федерального закона от 08.11.2011 № 308-ФЗ), за неисполнение законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, 5 39_645249 полученных преступным путем, и финансированию
товарищества. Однако ответа на заявление они не получили. Просили суд обязать ТСН «Матвеевка», председателя правления ФИО6 выдать им заверенные копии следующих документов: устав и учредительные документы, списки членов ТСН актуальные на 01.10.2022г., протоколы общих собраний за период с 10.08.2019г. по 01.10.2022г. со списками участников, если голосование было заочным, то копии всех бюллетеней, выписки со счета ТСН приход-расход за период с 10.08.2019г. по 01.10.2022г. с указанием следующих данных по каждой операции: дата операции, дата валютирования, вид операции , номер документа, реквизиты корреспондента, наименование банка, счет, дебет, кредит, основание операции, назначение платежа, кассовые книги (приход-расход) за период с 10.08.2019г. по 01.10.2022г. и подтверждающих документов, бухгалтерские отчеты в ИФНС и отчеты ревизионной комиссии за период с 10.08.2019г. по 01.10.2022г., всю документацию, связанную с продажей земли РосАвтодору, включая заключение оценщика и заключенных договоров, все хозяйственные договоры, заключенные в период с 10.08.2019г. по 01.10.2022г., сметы за период с 10.08.2019г. по 01.10.2022г. Истцы в судебном заседании
