строке 431 - сумма по данным дебетовых оборотов, отраженных на соответствующих аналитических счетах счета 020100000 "Денежные средства учреждения"; по строке 432 - сумма по данным кредитовых оборотов, отраженных на соответствующих аналитических счетах счета 020100000 "Денежные средства учреждения"; по строке 440 - разность строк 441 и 442; по строке 441 - сумма по данным дебетовых оборотов, отраженных на соответствующих аналитических счетах счетов 020421000 "Облигации", 020422000 "Векселя", 020423000 "Иные ценные бумаги, кроме акций", 021521000 " Вложения в облигации ", 021522000 "Вложения в векселя", 021523000 "Вложения в иные ценные бумаги, кроме акций", за исключением внутренних перемещений (принятия объектов к учету по стоимости вложений); по строке 442 - сумма по данным кредитовых оборотов, отраженных на соответствующих аналитических счетах счетов 020421000 "Облигации", 020422000 "Векселя", 020423000 "Иные ценные бумаги, кроме акций", 021521000 "Вложения в облигации", 021522000 "Вложения в векселя", 021523000 "Вложения в иные ценные бумаги, кроме акций", за исключением внутренних перемещений (принятия объектов к учету
сверки в его взаимосвязи с подписанным представителем ответчика документом, включающим сведения о составе и структуре переданных ответчику пенсионных резервов по состоянию на ту же дату, свидетельствует о том, что, не считая остатка денежных средств на расчетом счете, на счете брокера и в размере дебиторской задолженности - всего 999 097 руб. 06 коп., стороны признали, что пенсионные резервы представляют собой вложения в акции предприятий и организаций (балансовая стоимость 17 837 276 руб. 88 коп.), вложения в облигации предприятий и организаций (балансовая стоимость 8 606 092 руб. 10 коп., а также вложения в другие направления инвестирования на сумму 659 990 руб. 48 коп. (17 837 276 руб. 88 коп. + 8 606 092 руб. 10 коп. + 659 990 руб. 48 коп. = 27 103 359 руб. 46 коп.). В соответствии с п.6 ст.25 Федерального закона № 75-ФЗ оценка недвижимого имущества, а также иного имущества, предусмотренного нормативными правовыми актами уполномоченного федерального
имущества Фонда в составе средств пенсионных резервов составляла 6 449 тыс. руб., в том числе: 4 915 тыс. руб. - денежные средства в кредитных организациях (Банк ГПБ (АО), ОАО «БИНБАНК»); 1 508 тыс. руб. - дебиторская задолженность: 1 495 тыс. руб. - права требования к ОАО «Первый Республиканский Банк» (сокращенное наименование - ОАО «ПРБ») по депозитам и начисленным по ним процентам; 13 тыс. руб. - доход, начисленный по ценным бумагам; 26 тыс. руб.-финансовые вложения в облигации ООО «Севкабель-Финанс» . По результатам проведенной инвентаризации имущества Фонда недостачи имущества, составляющего средства пенсионных резервов, не выявлено. Информация об имуществе для обеспечения уставной деятельности Фонда и объеме обязательств, подлежащих удовлетворению за счет конкурсной массы Фонда. На дату введения принудительной ликвидации (2 декабря 2015 г.) активы Фонда, составляющие конкурсную массу, составили 253 883 тыс. руб., в том числе: 252 828 тыс. руб. - финансовые вложения: 252 235 тыс. руб. - неликвидные акции ОАО «Таганрогский
В случае неисполнения или ненадлежащего исполнения специализированным депозитарием обязанностей по осуществлению контроля, предусмотренного настоящей статьей, специализированный депозитарий несет солидарную ответственность с управляющей компанией перед акционерным инвестиционным фондом или перед владельцами инвестиционных паев паевого инвестиционного фонда. Как указывает истец, в сентябре 2013 г. состав активов ЗПИФК «РКС» существенно изменился. В настоящее время состав активов 3ПИФК «РКС» не изменился по сравнению с 28 февраля 2014 г. До сентября 2013 г. основным активом ЗПИФК «РКС» были вложения в облигации российских хозяйственных обществ, вложения в ценные бумаги Российской Федерации, субъектов Российской Федерации, муниципальных образований, также присутствовала дебиторская задолженность. С сентября 2013 г. основным активом ЗПИФ кредитный «РКС» стало иное имущество, вложения в облигации российских хозяйственных обществ, в ценные бумаги Российской Федерации, субъектов Российской Федерации, муниципальных образований, дебиторская задолженность исчезли. Также уменьшились денежные средства ЗПИФ кредитный «РКС». Истец указывает на то, что согласно информации, полученной от Ответчика, по состоянию на 28 февраля 2014 года,
формирования цены нерыночным способом, в 2015 году облигации торговались нерегулярно, сделки с ними носили единичный характер и заключались по одной и той же цене (100%). Суд так же отмечает, что ЗАО «ФБ ММВБ» на 3 квартал 2015 года не включил облигации ООО «Ладья-Финанс» в список ликвидных ценных бумаг, в ломбардный список Банка России данные ценные бумаги также не включены. Международных рейтингов ООО «Ладья- Финанс» не имеет. Таким образом, в силу п.2.2 Положения №385-П вложения в облигации ООО «Правоурмийское» и ООО «Ладья-Финанс», справедливая стоимость которых не может быть надежно определена, должны учитываться банком на счете 502 «Долговые обязательства, имеющиеся в наличии на продажу». Однако банк отражал вложения в облигации ООО «Правоурмийское» и ООО «Ладья-Финанс» на счете №501 «Долговые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток», то есть в нарушение п. 1.2. Положения 385-П не формировал детальную, достоверную и содержательную информацию о деятельности кредитной организации и ее имущественном положении,
