оплату товаров по счетам. От реализации товаров 25.01.2017 на счет поступило 300 000 руб. Израсходовано снова на приобретение товара 346 093,88 руб. От реализации товара в виде возмещения средств по операциям эквайринга 27.01.2017 на расчетный счет должника поступило 35 397,44 руб., Израсходовано на приобретение товара 39 600 руб. 27.01.2017 на счет от реализации товара должником поступило 306 000 руб. Израсходовано на приобретение товара 322 286,84 руб., Возмещено от реализации товара в виде возмещение средств по операциям эквайринга 330 812,73 руб. 30.01.2017 на приобретение товара и иные нужды израсходовано 346 000 руб. В отсутствие свободных денежных средств у ООО «Ладья» 30.01.2017 от ФИО7 на счет общества поступило 800 000 руб. в виде займа, От реализации товаров 30.01.2017 поступило 110 000 руб.. Впоследствии для пополнения товарооборота в условиях отсутствия необходимой прибыли от товарооборота, 22.02.2017 от ФИО7 на счет общества поступили денежные средства в сумме 800 000 руб. в виде оплаты по
изделиями в неспециализированных магазинах. Судом первой инстанции сделан запрос в ПАО Росбанк о предоставлении сведений с расчетного счета должника, на который ФИО1 перечисляла денежные средства в безналичном порядке. 21.03.2022 в суд поступила выписка, при этом необходимо отметить, что расчетный счет, на который перечислялись денежные средства, открыт на имя должника как на индивидуального предпринимателя, согласно выписке по счету движение денежных средств происходило в связи с осуществлением должником предпринимательской деятельности: оплата за аренды помещения, возмещение средств по операциям эквайринга согласно договору, оплата за головные уборы, перечисление по иным договорам. Таким образом, судом первой инстанции правомерно сделан вывод, что данные перечисления не были произведены в счет исполнения условия предварительного договора купли-продажи. Платежные документы достаточно определенно позволяют установить, что заинтересованное лицо исполняло обязанности перед должником по иным гражданским правоотношениям, во всех платежных документах идентифицирован счет (документ), по которому производились платежи. Не подтвержденным является и факт передачи заинтересованным лицом должнику наличными денежные средства в
с их использованием» кредитная организация вправе одновременно осуществлять эмиссию банковских карт и эквайринг платежных карт. При заключении организацией с банком договора эквайринга банк производит перевод сумм возмещения денежных средств на текущий счет организации на сумму всех операций, проведенных на его оборудовании (POS-терминалах) с помощью платежных карт. Выпиской из расчетного счета проверяемого налогоплательщика подтверждается, что возмещение средства по операциям эквайринга проходит по кредиту счета, что фактически является доходом предпринимателя. Из чего следует, что возмещение средств по операциям эквайринга не может быть признано расходами налогоплательщика и не является таковым по существу, поскольку является выручкой от расчетов покупателями по безналичному расчету. Следовательно, возмещение средств по операциям эквайринга не может быть отнесено к расходам налогоплательщика. За проверяемый период расходы налогоплательщика, подтверженные документально, составили 443 333 112 рублей (без учета заявленных налогоплательщиком расходов по приобретению товара у ИП ФИО1), что подтверждается первичными документами налогоплательщика, а также данными налоговых регистров Поскольку за проверяемый период сумма
с целью применения льготного режима налогообложения (ЕНВД). Так, из материалов дела следует, что счета указанных лиц открыты в одних и тех же кредитных организациях: Нижегородском филиале АО Юникредит Банк, Волго-Вятском банке ПАО «Сбербанк» и ВТБ 24 (ПАО). Анализ расчетных счетов названных индивидуальных предпринимателей показал отсутствие платежей у ФИО6, ФИО8 и ФИО7 в счет оплаты аренды по договорам аренды, заключенным с ФИО1 Основные поступления на расчетные счета ФИО1 составляли операции на электронном терминале, возмещение средств по операциям эквайринга . Расходные операции производились по перечислению денежных средств ФИО6, ФИО8 и ФИО7 по договорам займа (переводы более чем на 69 млн. рублей), оплате за услуги рекламы, закупке товара (одежды, обуви и аксессуаров), за строительные материалы, за аренду торговых площадей, за тепло-, электро- и водопотребление, за торговое оборудование, мебель, услуги связи, интернета. Оплату услуг охраны бутика «Luxury Store» осуществляла только ФИО1, что подтверждается протоколом допроса работника охранного предприятия общества с ограниченной ответственностью «Дельта
115 503 руб. 00 коп. в соответствии с заявкой на турпродукт Греция из Санкт-Петербурга, на период с 08 июня по ДД.ММ.ГГГГ, 11 ночей, питание завтрак+ужин, номера «STАNDART ROOM» на троих человек, а именно: С, ФИО1 Е, С Виктория, что явствует из чека № (л.д.9-10). В соответствии с выпиской по лицевому счету за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на счет индивидуального предпринимателя ФИО6 поступили денежные средства в размере 113 654 руб. 95 коп., возмещение средств по операциям эквайринга , согласно договору № от ДД.ММ.ГГГГ, комиссия 1 848 руб. 05 коп., что согласуется с приведенными ответчиком обстоятельствами, изложенными в отзыве ответчика на иск (л.д.243-245 том 1). Согласно квитанции от ДД.ММ.ГГГГ в адрес получателя ООО «<данные изъяты> ТУР» поступил аванс за оплату туристических услуг по брони 1786656 в размере 53 100 рублей (том № л.д.124). В соответствии с платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ плательщик Е перевела получателю Санкт-Петербургскому филиалу ПАО «Промсвязьбанк» в
в филиале № <...> Банка ВТБ (ПАО) на имя <...>, по состоянию на<...> в размер 106 971 руб. 61 коп., а именно 17828 руб. 06 коп., - признать за истцом 1/6 денежных средств, имеющихся на расчетом счете № <...>, открытом в филиале «Центральный» Банка ВТБ (ПАО) на имя <...> по состоянию на <...> в размере 335 692 руб. 14 коп., сумма остатка на дату <...> – 300 105 руб. 76 коп. + возмещение средств по операциям эквайринга за <...> в размере 35 586 руб. 38 коп., а именно – 55 948 руб. 69 коп. Общая сумма компенсации за имущество равна <...>. Также истцом заявлено ходатайство о применении мер по обеспечению иска в виде наложения ареста на каждую единицу товара с переписью находящегося товара, его наименованием и количеством, в торговом павильоне.В соответствии с частью 1 статьи 139 ГПК РФ, суд может принять меры по обеспечению иска по заявлению лиц, участвующих
счете №, открытом 18 августа 2017 г. в филиале «Центральный» Банка ВТБ (ПАО) на имя ФИО2, по состоянию на 23 мая 2023 г. в размере 106971 руб. 61 коп., денежные средства, имеющиеся на расчетном счете №, открытом в филиале «Центральный» Банка ВТБ (ПАО) на имя ФИО2, по состоянию на 23 мая 2023 г. в размере 335692 руб. 14 коп. (сумма остатка на дату 23 мая 2023 г. 300105 руб. 76 коп., также возмещение средств по операциям эквайринга за 23 мая 2022 г. в размере 35 568 руб. 38 коп.). Раздел части имущества в пользу истца осуществить следующим образом: денежная компенсация за автомобиль Datsun ON-DO 2019 года выпуска рыночной стоимостью 450000 руб. в размере 1/6 стоимости в сумме 75000 руб.; денежная компенсация за автомобиль Subaru Forester 2014 года выпуска рыночной стоимостью 1400000 руб. в размер 1/6 от стоимости в сумме 233333 руб.; денежная компенсация за прицеп 821307 руб. стоимостью 43000
