золотые изделия из вывезенных слитков золота. В соответствии с перечнем документов, указанным в пункте 6 разрешения на переработку товаров, при таможенном оформлении каждой партии ювелирных изделий в качестве подтверждения факта их изготовления из вывезенных слитков золота обществом были представлены следующие документы: российские таможенные декларации на вывоз слитков золота №№ 10009131/171207/0013791, 1000131/241207/0014201, 10009131/111207/0013420, 10009131/231107/0012564, 10009131/081007/0010467, 10009131/300707/0007563, 10009131/030407/0003043, 10009131/230307/0002622, 10009131/270207/0001700, 10009131/120107/0000069. фактуры-проформы на вывоз слитков золота, с указанием количества, марки и номеров слитков; фактуры на ввоз ювелирных изделий , каждая из которых содержит сведения о количестве, марках и индивидуальных номерах слитков, из которых они изготовлены; таможенные декларации страны переработчика на вывоз ювелирных изделий с указанием фактуры-проформы, по которой слитки золота были ранее ввезены на переработку; письма переработчика о химическом составе золота, из которого изготовлены ювелирные изделия, а также о количестве добавленных компонентов (вес лигатуры) и количестве потерь. Из указанных документов, представленных при ввозе ювелирных изделий, каждый из которых содержит сведения об
ММ8863, ММ8864, ММ8866-ММ8868, ВШ8004, ВШ8005, ВШ8009-8012, ВШ8016-8019); фактуры-проформы на вывоз слитков золота, каждая из которых содержит сведения о количестве, марках и индивидуальных номерах слитков: от 23.11.2005 № 20, от 21.12.2005 № 23, от 29.03.2006 № 26, от 30.05.2006 № 28, от 27.07.2006 № 32, от 24.08.2006 № 41, от 20.10.2006 № 40, от 13.12.2006 № 45, от 12.02.2007 № 1, от 19.04.2007 № 9, от 21.06.2007 №11, от 04.09.2007 № 12; фактуры на ввоз ювелирных изделий , каждая из которых содержит сведения о количестве, марках и индивидуальных номерах слитков, из которых они изготовлены: от 29.11.2005 № 1007, от 28.12.2005 № 1124, от 04.04.2006 № 242, от 07.06.2006 № 375, от 01.08.2006 № 516, от 29.08.2006 № 546, от 27.10.2006 № 680, от 15.12.2006 № 849, от 16.02.2007 № 85, от 24.04.2007 № 266, от 27.06.2007 № 432, от 11.09.2007 № 596; таможенные декларации страны переработчика на вывоз ювелирных изделий
Товарной номенклатуре внешней экономической деятельности России (ТН ВЭД) 7108 12 000 0), путем изготовления вне таможенной территории Российской Федерации ювелирных изделий и их частей из золота 585 пробы со вставками драгоценных камней (код товара по ТН ВЭД России 7113 19 0000) в количестве 83752,30 грамм (без учета вставок и драгоценных камней). Исполнение обязательств по упомянутому контракту предполагало вывоз ответчиком с таможенной территории Российской Федерации золота в слитках стоимостью 24576042 рублей 15 копеек и ввоз ювелирных изделий (продуктов переработки) стоимостью 26163861 рублей 80 копеек. Для оформления экономического таможенного режима «переработка вне таможенной территории» с тем, чтобы получить установленные ст.207 Таможенного кодекса Российской Федерацией льготы в виде полного или частичного освобождения от уплаты таможенных пошлин, налогов к продуктам переработки, ответчик 19 сентября 2006 года обратился в Нижегородскую таможню с заявлением о выдаче разрешения на использование упомянутого таможенного режима. Разрешение на переработку товаров вне таможенной территории №10408000/06106/61/6 выдано обществу с ограниченной ответственностью
которые были ранее вывезены на основании выданного Владимирской таможней разрешения на переработку от 07.08.2006 г. №10103000/07086/61/22 и оформлены Центральной акцизной таможней по ГТД №10009131/221107/0012483 в соответствии с таможенным режимом переработки вне таможенной территории. О том, что ввезенные ювелирные изделия являются продуктами переработки слитков серебра, вывезенных по ГТД № 10009131/221107/0012483, было прямо указано в ГТД №№ 10009131/070708/0007260, 10009131/140808/0008868, а именно: в графах «22», «31», «37», «40», «42», «44» данных таможенных деклараций. Все документы, подтверждающие ввоз ювелирных изделий в качестве продуктов переработки, а также другие документы, представление которых было предусмотрено пунктом 6 разрешения Владимирской таможни на переработку от 07.08.2006 г. №10103000/07086/61/22, представлялись в Центральную акцизную таможню при таможенном оформлении данных товаров, и при обращении за возвратом излишне уплаченных таможенных платежей. Подлинность указанных документов, а также достоверность содержащихся в них сведений о переработке товаров Центральной акцизной таможней не оспаривается, нарушений требований и условий таможенного режима переработки вне таможенной территории, препятствующих исчислению таможенных
значилось, что ФИО1 в период совершения преступления из-за рубежа не ввозились ювелирные украшения и драгоценные камни с указанными сертификатами. ФИО1 ни как физическое лицо, ни как индивидуальный предприниматель, а также ООО «Ювелирный дом ФИО1» на момент совершения преступления, не являлся участником внешнеэкономической деятельности. Установлено, что ФИО1 в <дата> осуществлял регулярные перемещения в <данные изъяты> – центры мирового ювелирного производства и торговли ювелирными изделиями и драгоценными камнями. Стало понятно, что ФИО1 возможно осуществляет контрабандный ввоз ювелирных изделий , которые он реализует через свою страницу в социальной сети. С целью документирования его преступной деятельности с <дата> в отношении ФИО1 проводилось оперативно розыскное мероприятие «прослушивание телефонных переговоров» и «снятие информации с технических каналов связи». В середине <дата> года стали поступать сведения в сводках ПТП о планируемом им ввозе дорогостоящих ювелирных изделий и драгоценных камней на территорию РФ. В ходе переговоров с женой – ФИО6, последняя советовала ему в <данные изъяты> взять помимо
