Выдача займов ип юридическому лицу - гражданское законодательство и судебные прецеденты

договору поставки от 18/01/2018, в том числе НДС 18% - 490 423,73 руб.». Платежным поручением от 07.06.2019 от ООО «Светоимпорт» на счет ИП ФИО2 перечислены денежные средства в размере 490 000 рублей с назначением платежа « Выдача по доп. соглашению к договору краткосрочного займа от 06.06.2019 (по письменному решению учредителя)». 10 июня 2019 года денежные средства в размере 500 000 рублей были перечислены на счет ИП ФИО3 (ИНН <***>) с назначением платежа «По договору поставки от 03.06.2019 года по счету 14 от 10.06.2019 года. НДС не облагается». Таким образом, денежные средства поступали от ООО «Светоимпорт» на счета ФИО2 и в короткий промежуток времени перечислялись должником на счета других аффилированных с ним юридических лиц . Заемные денежные средства не расходовались ФИО2 в собственных предпринимательских целях, а перенаправлялись на счета других лиц, входящих в ту же группу, что должник и кредитор, происходил безосновательный рост долговых обязательств перед аффилированным лицом без получения

счета была снята сумма в 1 000 000 руб. в период оспариваемого договора займа, а именно в октябре 2014 года в представленных суду выписках отсутствует. Иных доказательств наличия свободных денежных средств, свидетельствующих о том, что индивидуальный предприниматель ФИО1 имел финансовую возможность выдачи крупного займа в размере 1 000 000 руб. в материалы дела не представлено. Таким образом, суд приходит к выводу о том, что ФИО1 не располагал свободными денежными средствами, сопоставимыми с суммой в 1 000 000 руб., которая могла быть передана в качестве займа ЗАО «Уралтара». Данный вывод суда основан также на том обстоятельстве, что основным видом деятельности ИП ФИО1 согласно выписке из Единого государственного реестра юридических лиц (далее – выписка из ЕГРЮЛ) является производство мебели для офисов и предприятий торговли, розничная торговля мебелью. Иными словами, предприниматель занимался производственной деятельностью, связанной с закупом материалов, непосредственно производством мебели (оплатой труда работников и т.д.), продажей произведенной продукции, как следует из выписок

формы расчетов в виде выдачи и получения займов. При этом операции по движению денежных средств проводятся в один - два дня транзитом денежных средств в одной и той же сумме через расчетные счета взаимозависимых организаций с назначением платежа выдача либо возврат займов с окончательным использованием денежных средств на цели группы указанных взаимозависимых лиц. Кроме того, из анализа выписок банков о движении денежных средств по расчетным счетам ИП ФИО5, ООО «ПГИнвест», ООО «САНА+», ООО "Стройинвестмаркет», ООО "СКапитал", ООО «Трейд Мастер», ООО «ЛифтСтрой», ООО «САНА», ООО "ПГСтрой", ООО «САНА-СК», ООО «Сана-СТ», ООО «СФУ-42», ООО «ИнвестСтрой», ООО «УНР-47» за период с 01.01.2015 по 31.12.2016 Инспекция установила, что в случае заключения договора займа между юридическими лицами , входящими в группу «Строительная компания «САНА» (далее - группа «САНА»), договор является беспроцентным, а при заключении договора займа между юридическими и физическими лицами, входящими в группу «САНА», договор является процентным по ставке 2/3 ставки рефинансирования, установленной Банком

ответственности, предусмотренной статьей 14.56 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях (осуществление профессиональной деятельности по предоставлению потребительских займов (за исключением банковской деятельности) юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями, не имеющими права на ее осуществление), назначено наказание в виде штрафа в размере 20 000 рублей, за осуществление деятельности по выдаче потребительских займов (кредитов) по <адрес> (л.д. 163-168). Постановлением мирового судьи судебного участка № 3 Ленинского района г. Магнитогорска Челябинской области по делу об административном правонарушении № от 05.02.2021 г. ИП ФИО1 привлечен к административной ответственности, предусмотренной статьей 14.56 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях (осуществление профессиональной деятельности по предоставлению потребительских займов (за исключением банковской деятельности) юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями, не имеющими права на ее осуществление), назначено наказание в виде штрафа в размере 20 000 рублей, за осуществление деятельности по выдаче потребительских займов (кредитов) по <адрес> (л.д. 169-174). После привлечения к административной ответственности ИП ФИО1 продолжает осуществлять незаконную деятельность по указанному выше адресу.