хранения информации (документов), полученной в результате реализации Правил внутреннего контроля 7.2.5. Если расчетная операция, подлежащая обязательному контролю либо являющаяся необычной операцией (сделкой), осуществляется между клиентами Банка, состоящими на обслуживании в различных подразделениях (филиалах/ДО), обязанности по формированию сообщения в отношении указанной операции возлагаются: - на подразделение, в котором обслуживается Клиент, явившийся причиной отнесения операции к разряду операций, подлежащих обязательному контролю (например, проведение первой операции по банковскому счету (вкладу) и т.д.), либо необычной операции (например, высокий уровень риска Клиента и т.д.); - на подразделение Банка, начавшее эту операцию (операция списания), если причиной отнесения операции к разряду операций, подлежащих обязательному контролю, является сама операция (например, предоставление беспроцентных займов и т.д.), либо к разряду необычной операции (например, характер операции соответствует признаку необычной операции). Уполномоченные сотрудники таких подразделений, участвующие в выявлении указанных операций, взаимодействуют друг с другом в целях формирования единого сообщения по операции. Сотрудники подразделения по ПОД/ФТ при формировании сводного отчета в Уполномоченный орган
членам - получателям может приводить к недостаточности гарантийных депозитов по позициям клиентов. Клиринговые члены - получатели едва ли примут такие позиции, если недостаток гарантийных депозитов не будет устранен клиентом. -------------------------------- <130> Залоговое обеспечение, превышающее сумму, востребованную ЦКА для покрытия позиций нетто, часто учитывается участником. Факторы, учитываемые при выборе уровня защиты 3.14.15. При рассмотрении вопроса о том, обеспечивать ли защиту индивидуальных клиентов на уровне клиринга, ЦКА должен учитывать все существенные обстоятельства. Такими обстоятельствами являются законы о несостоятельности, стоимость реализации и проблемы управления риском, связанные с использованием индивидуальных счетов клиентов , а также существенные преимущества защиты отдельных клиентов. Если ЦКА принимает решение об использовании индивидуальных счетов клиентов, то ЦКА должен постараться предлагать их по разумным расценкам и без установления каких-либо ограничений и рекомендовать участникам предлагать эти счета своим клиентам по разумным расценкам и без установления каких-либо ограничений. Передача позиций и залогового обеспечения 3.14.16. Эффективный и полный перевод позиций клиентов участника и сопутствующего
общие условия в отношении деятельности, финансовые условия, требования к отчетности, ограничительные условия.) По состоянию за 31 декабря 20YY года кредитная организация соблюдала все особые условия. Обязательства кредитного характера 37p86 Основной целью данных инструментов является обеспечение предоставления средств клиентам по мере необходимости. Гарантии и гарантийные аккредитивы, представляющие собой безотзывные обязательства кредитной организации по осуществлению платежей в случае неисполнения клиентом его обязательств перед третьими сторонами, обладают таким же уровнем кредитного риска, как и кредиты. Документарные и товарные аккредитивы, являющиеся письменными обязательствами кредитной организации от имени клиентов произвести выплаты в пределах оговоренной суммы при выполнении определенных условий, обеспечены соответствующими поставками товаров или денежными депозитами и, соответственно, обладают более низким уровнем риска, чем прямое кредитование. Обязательства по предоставлению кредитов включают неиспользованную часть сумм для предоставления кредитов в форме ссуд, гарантий или аккредитивов. В отношении обязательств по предоставлению кредитов кредитная организация потенциально подвержена риску понесения убытков в сумме, равной общей сумме неиспользованных обязательств. Тем не
работа может быть особенно напряженной. Кроме того, партнеры и сотрудники аудиторской организации часто оказывают клиентам сопутствующие аудиту услуги или выполняют другую работу. Важно, чтобы при распределении обязанностей аудиторские организации, насколько это возможно, предвидели возможные конфликты, связанные с совпадением сроков, и управляли ими. Для снижения риска чрезмерной загруженности отдельных партнеров и сотрудников, руководство аудиторской организации должно активно отслеживать уровни рабочей нагрузки. 1.5.2 Надлежащая структура аудиторских групп 61. Распределение кадровых ресурсов осуществляется с учетом рисков. Существует опасность, что наиболее компетентные партнеры и сотрудники будут назначаться для работы с самыми крупными и наиболее престижными клиентами аудиторской организации, в результате чего они не будут участвовать в проведении аудита для других клиентов, у которых риски существенного искажения финансовой отчетности могут быть более высокими. 62. Надлежащее распределение ресурсов способствует тому, что аудит проводят рабочие группы, имеющие необходимый опыт и время. Это предполагает назначение для выполнения задания партнеров и старших сотрудников, располагающих как надлежащими знаниями отрасли
клиента, изложенных в ПВК Кооператива в целях ПОД/ФТ/ФРОМУ от 02.08.2021 и Положении Банка России №445-П, не идентичны, в частности, в представленных ПВК не указан источник, к которому следует обращаться для получения информации об адресе массовой регистрации, а именно, официальный сайт Федеральной налоговой службы в сети Интернет; формулировка фактора, указанного в ПВК, не конкретизирована и может иметь более широкое толкование понятия адреса массовой регистрации и, как следствие, пайщикам - юридическим лицам может рассматриваться более высокий уровень риска клиента . Учитывая изложенное, доводы Кооператива об отсутствии события административного правонарушения не принимаются. Таким образом, в действиях имеется состав административного правонарушения, ответственность за которое предусмотрена ч. 1 ст. 15.27 КоАП РФ. Факт правонарушения подтверждается материалами дела. В соответствии с ч. 1 ст. 1.5 КоАП РФ лицо подлежит административной ответственности только за те административные правонарушения, в отношении которых установлена его вина. В соответствии с ч. 1 ст. 2.1 КоАП РФ административным правонарушением признается противоправное, виновное
какими документами располагали представители ООО «ПРОФИ» при общении с сотрудником банка, при этом суд учитывает показания свидетеля ФИО4, который в судебном заседании пояснил, что 12.02.2019 общался с представителями ООО «ПРОФИ» и получил отказ в предоставлении запрашиваемой банком информации, а видеозапись от 12.02.2019 не отражает всех действий истца и ответчика до момента окончания посещения офиса представителями ООО «ПРОФИ». Невозможность сотрудником банка открыть банковский счет ООО «ПРОФИ» 12.02.2019, как пояснил свидетель ФИО4, была вызвана присвоением высокого уровня риска клиенту , в связи с чем, по стандартной процедуре и по стандартному пакету документов специалист открыть счет не мог, что также следует из ответа банка от 26.02.2019, согласно которому банк не отказал в открытии счета, а повторно предложил истцу предоставить запрашиваемые документы. Арбитражный суд полагает, что ООО «ПРОФИ» имело возможность предоставить запрашиваемую информацию 01.03.2019, однако согласно акту приема-передачи документов для открытия счета от 01.03.2019, видеозаписи от 01.03.2019 данная информация в банк направлена не была,
зачислялись в рамках одного операционного дня несколькими суммами. По результатам проведенного анализа операции клиента были признаны подозрительными, сведения о подозрительных операциях были направлены в Росфинмониторинг. Клиенту был подтвержден высокий уровеньриска совершения подозрительных операций на основании следующего фактора: совершение клиентом сделок, содержащих признаки, указанные в Приложении к Положению Банка России от 02.03.2012 № 375-П, по которым было принято решение о направлении сведений в Росфинмониторинг. 01.07.2022, в соответствии со ст. 7.6 Закона № 115-ФЗ в Банк поступила информация Банка России об отнесении Истца к высокой степени (уровня) риска совершения подозрительных операций, на основании критериев, определенных в порядке, предусмотренном ст. 9.1 Закона № 86-ФЗ. В соответствии с пунктом 5 статьи 7.7 Закона № 115-ФЗ при осуществлении внутреннего контроля Банк в отношении клиента – юридического лица, который отнесен кредитной организацией и Банком России к группе высокой степени (уровня) риска совершения подозрительных операций, обязан применить следующие меры: - не проводить операции по списанию
финансирование терроризма. Имея опыт работы с клиентом ФИО4, и обладая информацией о характере проводимых им банковских операциях в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ г., Банком было принято решение отказать истцу в заключении с ним нового договора банковского счета на основании п. 5.2 ст. 7 Закона № 115-ФЗ. В соответствии с п. 4.4 «Правил внутреннего контроля ОАО «ЧЕЛИНДБАНК» в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансирование терроризма» (далее Правила) факторами, определяющими высокий уровень риска клиента «риск по типу клиента и/или бенефициарного владельца», является, в том числе, ранее принятое в отношении клиента решение об отказе в выполнении его распоряжения о совершении операции либо об отказе от заключения с ним договора банковского счета (вклада). О том, что ФИО4 как клиенту был присвоен высокий уровень риска свидетельствует анкета клиента-физического лица, форма отказа от проведения операции. Поскольку ранее Истцу, как клиенту Банка, был присвоен высокий уровень риска, Банком было принято решение об
истребовать у начальника УРБ ФИО5 письменные пояснения о причинах нарушения главы 9 ПВК, об оперативных мерах, принятых в связи с выявленным нарушением, о принятых мерах в части усиления контроля соблюдения требований ПВК, а также предложено обеспечить контроль уровня рисков клиентов согласно главе 9 ПВК. Из письменных пояснений ФИО5 от 30 января 2020 г. следует, что истица не отрицала, что в нарушение требований главы 9 ПВК и главы 4 Положения ЦБ РФ № 375-П уровеньрискаклиента ООО «Норд-Рост» был установлен с учетом только основного вида деятельности (ОКВЭД). Также указала, что с целью недопущения в дальнейшем выявленных ранее нарушений уведомила и согласовала с руководством банка планируемые к проведению мероприятия с установлением сроков их выполнения: обновление сведений по клиентам (в части уровня рисков) до 14 февраля 2020 г.; в части внесения уточнения во внутренний документ Банка «Регламент оформления электронных досье (анкет) клиентов и контрагентов банка – до 14 февраля 2020 г.
клиентов и выгодоприобретателей в соответствии с пунктом 2 статьи 7 Федерального закона осуществляется с учетом степени (уровня) риска совершения клиентом операций в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма. Согласно п. 2.12, 2.14, 2.15 и 2.18 Положения в рамках идентификации клиента, представителя клиента и выгодоприобретателя, а также при проведении операций и сделок организация оценивает и присваивает клиенту степень (уровень) риска. Организация оценивает степень ( уровень) риска при возникновении деловых отношений с клиентом (принятии его на обслуживание), в ходе обслуживания клиента (по мере совершения операций (сделок)), в иных случаях, предусмотренных организацией в правилах внутреннего контроля. В соответствии с пунктом 15 Требований для оценки степени (уровня) риска клиента, а также в целях последующего контроля за его изменением организация осуществляет постоянный мониторинг операций (сделок) клиента по мере их совершения. Пересмотр степени (уровня) риска совершения клиентом операций в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма, и обновление сведений,
контроля, которые разрабатываются с учетом требований, утверждаемых для кредитных организаций - Центральным банком Российской Федерации по согласованию с уполномоченным органом, и утверждаются руководителем организации. Пунктом 1 ст. 7 Федерального закона № 115-ФЗ, а также постановлением Правительства Российской Федерации от 29 мая 2014 года № 492 (до 09 июня 2014 года постановлением Правительства Российской Федерации № 715 от 05 декабря 2005 года) обязанность по идентификации клиентов, выгодоприобретателей, в том числе, с учетом степени ( уровня) риска совершения; клиентом операций в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма устанавливаются Федеральной службой по финансовому мониторингу. В силу п. 1.2 Приказа Федеральной службы по финансовому мониторингу № 59 от 17 февраля 2011 года «Об утверждении Положения о требованиях к идентификации клиентов и выгодоприобретателей, в том числе с учетом степени (уровня) риска совершения клиентом операций в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма» (далее - Приказ № 59), организации
реализуется в банке в соответствии с п. 3.16 Правил внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ при проведении идентификации при установлении отношений с клиентом для обслуживания и занесения данных о клиенте в электронную Анкету клиента-физического лица. Риск оценивается как «высокий» при наличие в деятельности клиента признаков, перечисленных в п. 2.9. Положения Банка России № 262-П (утвержденных в пункте 3.18. Правил внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ), в других случаях клиентам присваивается «низкий» уровеньриска, данные об уровне риска заносятся в электронную Анкету клиента . Таким образом, в момент проведения идентификации клиентов ФИО7 (ДД.ММ.ГГГГ при открытии текущего лицевого счета), ФИО2 (ДД.ММ.ГГГГ при открытии текущих и депозитного счетов), OHANYAN GARRI (ДД.ММ.ГГГГ при занесении сведений о клиенте в электронную анкету, ДД.ММ.ГГГГ -открытии текущего счета) основания для присвоения «высокого» уровня риска с учетом критериев операций повышенной степени (уровня) Риска, указанных в п. 2.9. Положения Банка России № 262-П, не было, и указанным клиентам был присвоен «низкий»
