информации, связанных с проведением валютных операций, порядке оформления паспортов сделок, а также порядке учета уполномоченными банками валютных операций и контроля за их проведением» (далее - Инструкция № 138-И) по истечении 180 дней, возможность закрытия ПС на основании пункта 7.1.6 Инструкции № 138-И ( закрытие ошибочно оформленного ПС при отсутствии в контракте оснований, требующих его оформления) у Банка отсутствовала, что и было указано в ответе Банка на запрос Пулковской таможни. В то же время, по итогам рассмотрения представленных Обществом документов Банком было установлено отсутствие оснований для контроля репатриации валютной выручки, в связи с чем, сведения в разделе V ведомости банковского контроля были изменены, сальдо расчетов по контракту принято в нулевом значении. Возможность предоставления новой справки о подтверждающих документах, содержащей скорректированные сведения (корректирующей справки о подтверждающих документах) с приложением документов, подтверждающих такие изменения, а также внесение соответствующих сведений в ведомость банковского контроля предусмотрена п. 9.7, 10.2, 10.3 Инструкции № 138-И. Таким
сделки от 01.07.2015, открытый ООО «Лесэксперт», не был закрыт, подлежит отклонению по следующим основаниям. Главой 12 Инструкции Центрального банка Российской Федерацииот 04.06.2012 № 138-И «О порядке представления резидентамии нерезидентами уполномоченным банкам документов и информациипри осуществлении валютных операций, порядке учета уполномоченными банками валютных операций и оформления паспортов сделок, а также порядке учета уполномоченными банками валютных операций и контроляза их проведением» (далее – Инструкция № 138-И) установлены особенности оформления ( закрытия) паспорта сделки и представления документови информации при осуществлении валютных операций по отдельным контрактам (кредитным договорам). В соответствии с пунктом 12.2 названной Инструкции в случае передачи резидентом своих прав по контракту (кредитному договору), по которому оформлен паспорт сделки (далее - первый резидент), путем уступки требования другому лицу - резиденту (в том числе в случае перехода правк другому лицу - резиденту на основании закона или судебного акта)(далее - второй резидент), за исключением случая, указанного в пункте 12.15 настоящей Инструкции, или в случае перевода
юридического адреса) и срока действия контракта до 31.12.2013, а впоследствии до 31.12.2014, повлекло переоформление ПС 05.10.2012 за номером переоформления «01», 29.01.2013 за номером переоформления «02», 03.02.2014 за номером переоформления «03». В связи с поступлением от общества заявления о закрытии ПС на основании пункта 7.1.1 инструкции Банка России от 04.06.2012 № 138-И «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации, связанных с проведением валютных операций, порядке оформления паспортов сделок, а также порядке учета уполномоченными банками валютных операций и контроля за их проведением» (далее – Инструкция № 138-И) названный ПС закрыт уполномоченным банком 24.03.2015. В ходе проведения проверки Тверской таможней выявлено, что обществом нарушен 14.1 Инструкции № 138-И, поскольку контракт и оформленный по нему ПС в установленный срок (до 07.05.2015) не переведены обществом на обслуживание в другой уполномоченный банк. По факту выявленного нарушения Тверской таможней в отношении общества составлен протокол от 22.09.2015 № 10115000-230/2015 об административном правонарушении. Руководитель
юридического адреса) и срока действия контракта до 31.12.2013, а впоследствии до 31.12.2014, повлекло переоформление ПС 05.10.2012 за номером переоформления «01», 29.01.2013 за номером переоформления «02», 03.02.2014 за номером переоформления «03». В связи с поступлением от общества заявления о закрытии ПС на основании пункта 7.1.1 инструкции Банка России от 04.06.2012 № 138-И «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации, связанных с проведением валютных операций, порядке оформления паспортов сделок, а также порядке учета уполномоченными банками валютных операций и контроля за их проведением» (далее – Инструкция № 138-И) названный ПС закрыт уполномоченным банком 24.03.2015. В ходе проведения проверки Тверской таможней выявлено, что обществом нарушен 14.1 Инструкции № 138-И, поскольку контракт и оформленный по нему ПС в установленный срок (до 07.05.2015) не переведены обществом на обслуживание в другой уполномоченный банк. По факту выявленного нарушения Тверской таможней в отношении общества составлен протокол от 29.09.2015 № 10115000-240/2015 об административном правонарушении. Руководитель
денежные средства находились на расчетном счете ООО «<данные изъяты>» в рублях, но в последующем по заявлению ФИО8 были конвертированы в доллары США и переведены на валютный счет ООО «<данные изъяты>». 25.09.2014 года в адрес «<данные изъяты>» поступило заявление от ФИО8 о закрытии паспорта сделки в связи с переходом в другой банк и закрытиивалютного счета. На основании данного заявления валютный счет ФИО8 был закрыт. Информация о том, в какой банк был переведен паспорт сделки в «<данные изъяты>» отсутствовала. Более по работе с валютным счетом ФИО8 в «<данные изъяты>» не обращалась. Информация о выполнении обязательств по заключенному контракту в «<данные изъяты>» также отсутствует, поскольку паспорт сделки закрыт (переведен в сторонний банк). (том 3 л.д.132-134) Показаниями свидетеля Свидетель №9, из которых следует, что он является главным специалистом <данные изъяты> ПАО «<данные изъяты>» в <адрес> по адресу: <адрес>. В его должностные обязанности входит противодействие внутреннему и внешнему мошенничеству, соблюдение сотрудниками регламентных документов
направления в уполномоченный банк документов в целях перевода паспорта сделки для ООО «ТСК» (30 рабочих дней с даты закрытия ПС в ПАО АКБ «Авангард» - с 28 марта 2017 года) истек 12 мая 2017 года. Обращение о переводе договора на обслуживание с необходимым пакетом документов направлено ООО «ТСК» в ПАО «Дальневосточный банк» 16 мая 2017 года. Таким образом, срок, установленный п.14.2 Инструкции Банка России от 04.06.2012 г. № 138-И нарушен незначительно - на 2 рабочих дня. При этом, материалами дела подтверждается следующее: -19 апреля 2017 года документы для перевода паспорта сделки №16114801/2879/0000/4/1 были направлены ООО «ТСК» в АО «Банк Акцепт». В соответствии с ответом, предоставленным АО «Банк Акцепт» по запросу ИФНС начальник отдела валютных операций АО «Банк Акцепт» в устной форме сообщил ООО «ТСК» о невозможности принятия на обслуживание валютного контракта по причине того, что валютные операции, которые будут проводиться по контракту, могут осуществляться в целях легализации (отмывания) доходов,
