Заявка на получение чековой книжки - гражданское законодательство и судебные прецеденты

первичной учетной документации по учету кассовых операций утверждены Постановлением Госкомстата РФ N 88, Приложением 2 к Инструкции по бюджетному учету. N формы Код формы Наименование формы КО-1 0310001 Приходный кассовый ордер КО-2 0310002 Расходный кассовый ордер - 0504501 Ведомость на выдачу денег из кассы подотчетным лицам При осуществлении операций с наличными денежными средствами необходимо также использовать: Кассовую заявку (ф. N 0408027) <*>; -------------------------------- <*> Форма Кассовой заявки (ф. N 0408027) утверждена в Положении Банка России N 14-П. Заявление на получение денежных чековых книжек (ф. 0510031) <*>; -------------------------------- <*> Форма Заявления на получение денежных чековых книжек (ф. 0510031) приведена в Приложении N 2 к Приказу Минфина России N 85н. денежный чек; Заявку на получение наличных денег (ф. 0510033) <*>; -------------------------------- <*> Форма Заявки на получение наличных денег (ф. 0510033) приведена в Приложении N 3 к Приказу Минфина России N 85н. Объявление на взнос наличными (ф. 0402001) <*>. -------------------------------- <*> Форма

и ведение налогового учета расходов на оплату труда; услуги по организации проведения безналичных платежей и взаимодействие с кредитными организациями; представление интересов заказчика по его поручению для предоставления документов на открытие счетов в кредитных организациях; представление интересов заказчика по его поручению для предоставления документов, необходимых для установки системы ведения счетов с применением электронных платежных документов «Банк-Клиент»; по поручению заказчика осуществление действий по предоставлению документов, подтверждающих право подписи ответственных лиц на расчетных документах, составление заявок на получение чековых книжек ; оказание услуг по оформлению платежных документов в системе ведения счетов с применением электронных платежных документов «БАНК-Клиент», по реквизитам и указаниям о назначении платежа, указанным заказчиком; получение информации о реквизитах платежей в пользу государственных органов с использованием официальных источников информации государственных органов; формирование и предоставление заказчику в ежедневном режиме выписок о движении денежных средств по счетам заказчика с помощью системы ведения счетов с применением электронных платежных документов «банк-клиент», получение подтверждений кредитных учреждений

«Ваша подпись содержится в документах, представленных на обзор, а именно, в счетах-фактурах, договоре, актах выполненных работ, договорах- заявках, ответила, что подпись не ее» ( т. 3 л.д. 175-179). В соответствии с протоколом допроса № 3 от 11.01.2012 ФИО6 показала, что организация ООО «Сервис+» ИНН <***> занималась транспортными перевозками, дорожными работами, куплей-продажей. ФИО6 об организации ООО «Сервис+» ИНН <***> стало известно от молодого человека по имени Олег, с которым знакома в течение 10 лет. При случайной встрече он предложил оказывать услуги по получению наличных денежных средств в АКБ «Ижкомбанк» со счета ООО «Сервис+» за вознаграждение. ФИО6 в течение трех лет, до апреля 2011 года обналичивала денежные средства за вознаграждение. Денежные средства передавала Олегу и Ирине. О директоре ООО «Сервис+» знает только, что ее зовут ФИО5. Лично с Вознесенских О.В. не встречалась. Чековые книжки передавал Олег, при личной встрече. Чеки в чековой книжке были подписаны, чековые книжки проштампованы, постоянно находилась у

через ООО «Астра» решались через него. Заявки передавались ФИО23 устно или по электронной почте. При этом у ФИО23 имелась доверенность от ООО «РБТ» на право получения бытовой техники от поставщиков и передачи ее перевозчику. ООО «Астра» привлекало для своей деятельности транспортные средства (т. 4 л.д.22-27, 132-138). ФИО28, работавший в должности логиста отдела закупа в ООО «РБТ» с января по март 2011 г., а с марта 2011 г. начальником отдела товарной логистики в ходе допроса от 26.12.2013 г. также подтвердил, что всеми вопросами по перевозке грузов из Москвы до Челябинска занимался ФИО23, общение с которым во время отсутствия коммерческого директора ФИО22, он производил посредством электронной почты, в частности, сообщал ФИО23 об очередности доставки грузов (т. 4 л.д. 32-38). Из показаний ФИО21 от 03.12.2013 г. следует, что директором ООО «Астра» он стал за вознаграждение. Руководство компанией и ведение бухгалтерского учета не осуществлял. Расписывался в чековой книжке и еще в каких-то документах. Электронные

2009 году договоры между ОАО «ММТП» и ЗАО «Фабер» не заключались. Для оформления пропуска на вывоз груза с территории порта организации оформляются заявки, которые не являются документами учета ОАО «ММТП». С момента регистрации данным налогоплательщиком вся отчетность представлена с «нулевыми» показателями, последняя отчетность представлена за 2008 год - единая (упрощенная) налоговая декларация. По сведениям Магаданского филиала ОАО Банка «Возрождение» у ЗАО «Фабер» имеется расчетный счет № <***> на который с 27.10.2008 по 30.06.2009 поступили денежные средства от покупателей и заказчиков в общей сумме 98 945 916, 88 руб., впоследствии указанная сумма денежных средств была списана с расчетного счета ЗАО «Фабер», а так же в указанный период с расчетного счета снимались денежные средства по чекам. Согласно ответа Магаданского филиала ОАО Банка «Возрождение» от 05.04.2010, правом получения чековой книжки в банке на основании заявления от 11.02.2009 обладал руководитель ЗАО «Фабер» ФИО17 Согласно выписке по расчетному счету налогоплательщика, представленной Магаданским филиалом банка

затем если был приход денег в кассу, должно быть указано от скольких клиентов и сумма денежных средств. Если был расход, то также указывается скольким клиентам выданы денежные средства и на какую сумму. Остаток денежных средств на начало и конец рабочего дня указывался в книге хранилища ценностей. В хранилище находятся на хранении чековые книжки, кредитные договора, сберегательные книжки, которые ФИО2 выдавал по заявке старшего бухгалтера. Заявку на получение сберкнижек ФИО1 подавала сама, а заявку на получение чековых книжек должна было согласовывать с управляющей доп. офисом. Сберкнижки в доп. офисе имелись в наличии всегда и закончились примерно в январе 2010 года, привезли сберкнижки примерно через 1.5 месяца, это было в январе-феврале 2010 года. В доп. офисе ФИО2 вел два журнала по приходу и расходу денег, распечатывал их и заносил в расшитом виде старшему бухгалтеру для подшивки, контролировала эту работ ФИО1 На вопрос следователя бывали ли случаи недостачи денежных средств в кассе