направлен запрос о предоставлении документов, необходимых для анализа операций, осуществляемых по счету клиента и его деятельности. Пакет документов, запрошенный ответчиком (ПАО Росбанк) у истца в соответствии с запросом от 07.02.2017 , был представлен последним 09.02.2017 не в полном объеме. Документы в обоснование целевого расходования денежных средств, снятых со счета наличными по 19-и операциям клиента на общую сумму 1 382 000 руб., принимая во внимание отсутствие документов, подтверждающих факт выдачи подотчетных сумм (кассовый ордер, заявление подотчетного лица ), ответчик посчитал недостаточными для обоснования проведения операций, в отношении суммы 782 000 руб., а также декларацию по налогу на прибыль за последний отчетный период истец по запросу ответчика не представил. По указанным основаниям, операции ООО «ДВ Агрохим», по регулярному зачислению денежных средств на расчетный счет от нескольких контрагентов юридических лиц, с последующим перечислением на счета нескольких контрагентов, в течение короткого промежутка времени – правильно квалифицированы как сомнительные, запутанные, не имеющие очевидного экономического
выплату истцом заработной платы банк не установил. ПАО «Росбанк» 07.02.2017 направлен обществу запрос о предоставлении документов, необходимых для анализа операций, осуществляемых по счету клиента и его деятельности, однако, ООО «ДВ Агрохим» пакет документов представило 09.02.2017 не в полном объеме. Документы в обоснование целевого расходования денежных средств, снятых со счета наличными по 19-и операциям клиента на общую сумму 1 382 000 руб., принимая во внимание отсутствие документов, подтверждающих факт выдачи подотчетных сумм (кассовый ордер, заявление подотчетного лица ), банк посчитал недостаточными для обоснования проведения операций, в отношении суммы 782 000 руб.; декларацию по налогу на прибыль за последний отчетный период истец по запросу банка не представил. По указанным основаниям, операции ООО «ДВ Агрохим», по регулярному зачислению денежных средств на расчетный счет от нескольких контрагентов юридических лиц, с последующим перечислением на счета нескольких контрагентов, в течение короткого промежутка времени – правильно квалифицированы как «сомнительные», запутанные, не имеющие очевидного экономического смысла. Согласно
не в полном объеме. Ответчик запросил документы в обоснование целевого расходования денежных средств, снятых со счета наличными по 19-и операциям клиента на общую сумму 1 382 000 руб. Истец представил приказ "О порядке расчетов с подотчетными лицами" № 03 от 10.01.2017 г., который устанавливает 2-х подотчетных лиц с максимальным лимитом подотчетных сумм в 300 000 руб. на каждого. При этом к приказу не приложил документов, подтверждающих сам факт выдачи подотчетных сумм (кассовый ордер, заявление подотчетного лица с резолюцией руководителя), предусмотренных п. 6.3 Указания Банка России от 11 марта 2014 г. № 3210-У "О порядке ведения кассовых операций юридическими лицами и упрощенном порядке ведения кассовых операций индивидуальными предпринимателями и субъектами малого предпринимательства". В отношении остальной суммы 782 000 руб. истец каких-либо документов по запросу ответчика не представил. Таким образом, документов, подтверждающих целевое использование наличных средств в требуемом объеме, не предоставлено. Кроме того, запрошенная ответчиком (ПАО Росбанк) декларация по налогу на
массу должника по делу за период с 13.11.2012 г. по 20.03.2014 г. все денежные средства, в размере 773,3 тыс.руб. поступили на единственный р/с должника № 40702810350090160108 в ОАО Сбербанк РФ г. Уссурийска. Конкурсный управляющий в соответствии с п.1 ст. 129 ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» и Положением Банка России от 12 октября 2011 г. №373-П получил по расходному кассовому ордеру формы 0310002 денежные средства в размере 770 тыс. руб. в подотчет, предварительно составив письменное заявление подотчетного лица , составленное в произвольной форме и содержащее собственноручную надпись руководителя о сумме наличных денег, о сроке и целях расходования, на который выдаются наличные деньги. Предельного срока выдачи наличных денег в подотчет законодательно не установлено. Полученные конкурсным управляющим в подотчет денежные средства были направлены на обеспечение процедуры конкурсного производства и полностью отражены в отчетах о результатах конкурсного производства с указанием сумм и целей расходования денежных средств, что подтверждается в полном объеме авансовыми отчетами с
отчет сумме в размере 12000 рублей, выданной ДАТА ОБЕЗЛИЧЕНА На представленные под отчеты суммы отсутствуют письменные заявления подотчетного лица, содержащие собственноручную надпись руководителя о сумме наличных денег и о сроке, на который выдаются наличные деньги, подпись руководителя и дата. Кроме того, ООО ИНФОРМАЦИЯ ОБЕЗЛИЧЕНА согласно приказу от ДАТА ОБЕЗЛИЧЕНА определило лимит остатка наличных денежных средств в размере 44499 рублей. Однако, ДАТА ОБЕЗЛИЧЕНА [ФИО]4 были выданы под отчет деньги в сумме 116000 рублей, письменное заявление подотчетного лица , содержащее собственноручную надпись руководителя о сумме наличных денег и о сроке, на который выдаются наличные деньги, подпись руководителя и дата отсутствуют. ДАТА ОБЕЗЛИЧЕНА под отчет был возвращен без подтверждающих документов, а именно, авансового отчета с прилагаемыми к нему подтверждающими документами, тем самым подтверждая уход от «накопления в кассе» сверх установленного лимита в сумме 77000 рублей 46 копеек. Не согласившись с вынесенными по делу постановлением и.о. начальника МИФНС НОМЕР ОБЕЗЛИЧЕН России по АДРЕС
представил, размер причиненного ущерба установлен и подтвержден материалами дела, суд первой инстанции обоснованно удовлетворил исковые требования ООО «Летний луг». Судебная коллегия считает, что судом все обстоятельства по делу были проверены с достаточной полнотой, выводы суда, изложенные в решении, соответствуют собранным по делу доказательствам. Доводы жалобы о том, что расходный кассовый ордер и распоряжение на выдачу подотчетных денежных средств, на которые ссылается истец в качестве доказательства причинения ущерба, оформлены ненадлежащим образом, а именно отсутствует заявление подотчетного лица , в расходном кассовом ордере и распоряжении не совпадает цель расходования денежных средств, распоряжение не содержит даты его оформления, не влекут отмену решения суда при том, что факт получения денежных средств подотчет ответчик не оспаривал, однако отчет о произведенных расходах и доказательств расходования денежных средств в интересах Общества не представил. Кроме того, в соответствии с положениями Федерального закона N 402-ФЗ "О бухгалтерском учете" ответственность за организацию бухгалтерского учета, хранения учетных документов, регистров бухгалтерского
когда денежные суммы не израсходованы полностью, подотчетное лицо должно вернуть в кассу организации остаток неиспользованного аванса по приходному кассовому ордеру. Следовательно, денежные средства, которые выдаются организацией подотчетному лицу, образуют задолженность физического лица перед организацией и, в случае, когда они не израсходованы на цели, на которые были выданы, либо израсходованы не полностью, подлежат возврату. Однако, в нарушении указанных норм, материалами дела не подтверждаются доказательства, что со стороны истца оформлялся распорядительный документ, либо составлялось письменное заявление подотчетного лица в произвольной форме (ответчика), содержащее запись о том, что ответчику выдаются денежные средства, и на какой срок, тем самым, отсутствуют сведения в каком размере выдавались денежные средства, на какой срок и когда ответчик должен был отчитаться за них перед истцом. В суде апелляционной инстанции ответчик пояснил, что указанные денежные средства перечислялись ему не на хозяйственные нужды, без указания назначение платежа, по его мнению в счет заработной платы, при увольнении претензий к ответчику не
отношении руководителя действуют общие правила привлечения работников к материальной ответственности, предусмотренные Трудовым кодексом Российской Федерации. В соответствии с пунктом 6.3 Указания Банка России от 11 марта 2014 года № 3210-У «О порядке ведения кассовых операций юридическими лицами и упрощенном порядке ведения кассовых операций индивидуальными предпринимателями и субъектами малого предпринимательства» (с учетом изменений, внесенных 19 июня 2017 года), основанием выдачи денег работнику под отчет на расходы, связанные с осуществлением деятельности юридического лица, является письменное заявление подотчетного лица , составленное в произвольной форме и содержащее запись о сумме и о сроке, на который выдаются наличные деньги, подпись руководителя и дату. Подотчетное лицо обязано в срок, не превышающий трех рабочих дней после дня истечения срока, на который выданы наличные деньги под отчет, или со дня выхода на работу, предъявить главному бухгалтеру или бухгалтеру (при их отсутствии - руководителю) авансовый отчет с прилагаемыми подтверждающими документами. Выдача наличных денег под отчет проводится при условии
