решением Совета директоров Банка России (протокол заседания Совета директоров Банка России от 16 июля 2010 года N 16) устанавливает порядок ведения и оформления кассового журнала по приходу 0401704 (здесь и далее коды форм приводятся в соответствии с Общероссийским классификатором управленческой документации ОК 011-93) и кассового журнала по расходу 0401705 при осуществлении кредитными организациями (филиалами кредитных организаций) и внутренними структурными подразделениями кредитных организаций (филиалов кредитных организаций) (далее - кредитная организация) кассовых операций. 1. Кассовый журнал по приходу 0401704 и кассовый журнал по расходу 0401705 (далее - кассовые журналы) ведутся на бумажном носителе или в электронном виде на основании приходных кассовых документов или расходных кассовых документов, оформленных на бумажном носителе или сформированных в электронном виде, при осуществлении кредитной организацией кассовых операций в соответствии с Положением Банка России от 24 апреля 2008 года N 318-П "О порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монеты Банка России в
работниками подразделения Банка России (введен Изменением N 6/2000 ОКУД, утв. Госстандартом РФ, в ред. Изменений N 33/2006 ОКУД, утв. Приказом Ростехрегулирования от 16.08.2006 N 163-ст, N 70/2013 ОКУД, утв. Приказом Росстандарта от 04.07.2013 N 278-ст) (см. текст в предыдущей редакции) 0401385 Исключен. - Изменение N 11/2001 ОКУД, утв. Госстандартом РФ (см. текст в предыдущей редакции) 0401601 5 Лицевые счета по внебалансовым счетам (введен Изменением N 6/2000 ОКУД, утв. Госстандартом РФ) 0401704 9 Кассовый журнал по приходу (введен Изменением N 6/2000 ОКУД, утв. Госстандартом РФ) 0401705 5 Кассовый журнал по расходу (введен Изменением N 6/2000 ОКУД, утв. Госстандартом РФ) 0401744 0 Ведомость учета кассовых оборотов (введен Изменением N 6/2000 ОКУД, утв. Госстандартом РФ) 0401800 Исключен. - Изменение N 6/2000 ОКУД, утв. Госстандартом РФ (см. текст в предыдущей редакции) 0401801 Исключен. - Изменение N 6/2000 ОКУД, утв. Госстандартом РФ (см. текст в предыдущей редакции) 0401903 1 Оборотная ведомость по счетам подразделения
объявление на взнос наличными переоформляется клиентом на фактически вносимую сумму денег. Первоначально оформленное объявление на взнос наличными кассовый работник перечеркивает, на обороте квитанции указывает фактически принятую сумму денег, расписывается и передает бухгалтерскому работнику для оформления вновь составленного объявления на взнос наличными 0402001. В соответствии с Порядком ведения и оформления кредитными организациями кассового журнала по приходу 0401704 и кассового журнала по расходу 0401705 (утв. Банком России от 16 июля 2010 г. № 2481-У) кассовый журнал по приходу 0401704 ведется на бумажном носителе или в электронном виде на основании приходных кассовых документов или расходных кассовых документов, оформленных на бумажном носителе или сформированных в электронном виде, при осуществлении кредитной организацией кассовых операций в соответствии с Положением Банка России от 24 апреля 2008 года № 318-П «О порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монеты Банка России в кредитных организациях на территории Российской Федерации». Внесение записей в кассовые
приема и выдачи наличных денег, по кассовым журналам подсчитываются суммы кассовых документов, которые затем сверяются с данными, указанными в отчетных справках 0402112 и справке о кассовых оборотах 0402114, в соответствии с требованиями Положения 318-П. Кассовые журналы, оформленные на бумажном носителе, после сверки заверяются собственноручными подписями бухгалтерских икассовых работников, подтверждающих точное соответствие сумм,указанных в принятых приходных кассовых документах и расходных кассовых документах в порядке, предусмотренном Положением 318-П. суммам полученной и выданной денежной наличности. Кассовый журнал по приходу за 30.06.2011 (том 2, л.д. 126) не содержит записи о внесении суммы 2 211 000 рублей и исправлений ошибочных записей, поскольку, как пояснили представители банка, оспариваемая сумма не вносилась на расчетный счет предпринимателя. Согласно указанному кассовому журналу по приходу от 30.07.2011 на счет № 40802810426100622846 (ФИО1) внесена денежная сумма в размере 2 750 000 рублей. Материалами дела также приобщено объявление на взнос наличными № 6 от 30.06.2011 (том 2 л.д. 153) на сумму
N0402008, для уплаты комиссии (в случае внесения наличными) и передает внутренним порядком оба экземпляра приходных кассовых ордеров ф. N0402008 Кассиру (вторые экземпляры приходных кассовых ордеров ф. N0402008, оформленные оттиском печати кассы, передаются Кассиром Вкладчику после приема наличных денежных средств); -возвращает Вкладчику сберегательную книжку и Паспорт после уплаты суммы комиссии наличными деньгами или безналичным путем; -в неавтоматизированных Структурных подразделениях записывает операцию в реестр документов по операциям структурного подразделения ф. № 333 и в кассовый журнал по приходу ф. N265 (в случае внесения комиссии наличными). В автоматизированных Структурных подразделениях операция автоматически средствами АС регистрируется в реестре документов по операциям структурного подразделения ф. N333 (в случае отсутствия удаленного доступа у БД филиал) и в кассовом журнале по приходу ф. N265 (в случае внесения комиссии наличными) в соответствии с пунктом 1.18 настоящего Порядка. Таким образом, для перечисления/перевода денежных средств со счета физического лица необходимо личное присутствие владельца счета либо его представителя при совершении
кредитной организации, составляющей банковский ордер. Таким образом, апеллянт считает, что банковский ордер № от 18 октября 2019 года не может быть принят и не может служить основанием для осуществления банковских проводок по зачислению денежных средств во вклад, поскольку данный документ не соответствует требованиям нормативных актов Банка России. В соответствии с пунктом 1.8 Положения о Плане счетов, регулирующим особенности организации бухгалтерской работы при совершении кассовых операций в кредитной организации в обязательном порядке ведется Кассовый журнал по приходу 0401704 и Кассовый журнал по расходу, в порядке, установленном Указанием Банка России от 16 июля 2010 № 2481-У «О порядке ведения и оформления кредитными организациями кассового журнала по приходу 0401704 и кассового журнала по расходу 0401705». В кассовом журнале Банка по приходу на 18 октября 2019 года указанная в банковском ордере № сумма не отражена, что является безусловным доказательством того, что денежные средства от ФИО3 в ПАО «МИнБанк» не поступали. Согласно должностной инструкции,
в графе «Источник поступления» - «Остаток АТМ 1016». В графе «Кредит» - «Счет № 20208-810-5-7704-0000032 7704-9W1016-644». В графе «Бухгалтерский работник» выполнена нечитаемая подпись от имени С. цвета. В графе «Кассовый работник» выполнена нечитаемая подпись от имени ФИО1С-Д.; анкета ФИО1, содержащая свободные образцы почерка и подписи ФИО1С-Д.; кассовый журнал по расходу кассового работника ФИО1С-Д. за 27.02.2010 г., подписанный от имени бухгалтерского работника М., кассового работника ФИО1С-Д., контролирующего работника Щ. Всего расходовано ** рублей; кассовый журнал по приходу кассового работника ФИО1С-Д. за 27.02.2010 г., подписанный от имени бухгалтерского работника М., кассового работника ФИО1С-Д., контролирующего работника Щ. Всего оприходовано ** рублей; кассовый журнал по расходу кассового работника ФИО1С-Д. за 04.03.2010 г., подписанный от имени бухгалтерского работника М., кассового работника ФИО1С-Д., контролирующего работника Щ. Всего расходовано ** рублей; кассовый журнал по приходу кассового работника ФИО1С-Д. за 04.03.2010 г., подписанный от имени бухгалтерского работника М., кассового работника ФИО1С-Д., контролирующего работника Щ. Всего оприходовано **
ФИО2, в судебном заседании она пояснила, что ухаживает за бабушкой, зарегистрирована по уходу в УТиСЗН, в иске ФИО1 и ФИО2 необходимо отказать в полном объеме. Суд, выслушав лиц, участвующих в деле, свидетелей, исследовав доказательства, содержащиеся в материалах дела, приходит к следующему. Свидетель Г2. в судебном заседании пояснила, что она принимала участие в проведении ревизии 06.04.2014, в ходе которой были выявлены нарушения по завышению цен на продукцию продавцами ФИО1 и ФИО2, ими был уничтожен журнал по приходу товара с ДД.ММ.ГГГГ по 04.03.2014, товар со склада, для продажи, не выставлялся на витрину, вследствие чего был просрочен. Когда директор Г1. их вызвала на ревизию, ФИО1 и ФИО2 уже пришли с деньгами, были со всем согласны, отдали по 8000 рублей, каждая. Свидетели М. и А. в судебном заседании пояснили, что работают в ООО «Дионис» по трудовому договору, ДД.ММ.ГГГГ они вышли на работу, а ФИО1 и ФИО2 не вышли на работу - 04.04.2014, 05.04.2014,
"О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации", вступившим в силу с 1 января 2008 года, действовавшем на дату заключения кредитного договора от 27.02.2012, кредитная организация самостоятельно определяет продолжительность операционного дня, представляющего собой операционно-учетный цикл за соответствующую календарную дату, в течение которого все совершенные операции оформляются и отражаются в бухгалтерском учете по балансовым и внебалансовым счетам с составлением ежедневного баланса (п. 1.3.). Кассовый журнал по расходу и кассовый журнал по приходу 0401704 (код формы по Общероссийскому классификатору управленческой документации) (далее - кассовый журнал по приходу) ведутся в порядке, установленном Указанием Банка России от 16 июля 2010 года N 2481-У "О порядке ведения и оформления кредитными организациями кассового журнала по приходу 0401704 и кассового журнала по расходу 0401705", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 16 августа 2010 года N 18166 ("Вестник Банка России" от 25 августа 2010 года N 49) (далее - Указание Банка России N
Истцом не доказан факт внесения денежных средств в кассу ПАО «МИнБанк». Поскольку в качестве доказательства внесения денежных средств во вклад истцом представлен банковский ордер № от 18 октября 2019 года, не соответствующий требованиям нормативных актов Банка России, у суда отсутствовали основания принятия этого ордера в качестве доказательства. В соответствии с пунктом 1.8 Положения о Плане счетов, регулирующим особенности организации бухгалтерской работы при совершении кассовых операций в кредитной организации в обязательном порядке ведется Кассовый журнал по приходу 0401704 и Кассовый журнал по расходу, в порядке, установленном Указанием Банка России от 16 июля 2010 № 2481-У «О порядке ведения и оформления кредитными организациями кассового журнала по приходу 0401704 и кассового журнала по расходу 0401705». В кассовом журнале Банка по приходу на 18 октября 2019 года указанная в банковском ордере № сумма не отражена, что является безусловным доказательством того, что денежные средства от ФИО4 в ПАО «МИнБанк» не поступали. Согласно должностной инструкции,
