Амортизированная стоимость финансового актива - гражданское законодательство и судебные прецеденты

за предоставление суммы кредита по кредитному договору <***> от 08.06.2009г., положения ст. 167, 168, 395, 1102 ГК РФ. Дело рассмотрено в порядке ст. 137 АПК РФ, при отсутствии возражения сторон. Ответчик возражал против удовлетворения исковых требований, ссылаясь понятие эффективной процентной ставки, которая включает помимо номинальной процентной ставки иные денежные затраты заемщика в связи с заключением заемщиком кредитного договора, согласно п. 2.5 Письма Банка России от 27.04.2010 № 59-Т «О методических рекомендациях «О порядке амортизированной стоимости финансовых активов и финансовых обязательств с применением метода эффективной ставки процента», исходя из которого при расчете эффективной ставки процента все комиссии и сборы, уплаченные и полученные сторонами по договору, составляющие неотъемлемую часть при расчете эффективной ставки процента, затраты по сделке, прочие премии и дисконты. Также ответчик ссылался на положения ст. 29 ФЗ «О банках и банковской деятельности », согласно которым процентные ставки по вкладам (депозитам) и комиссионные вознаграждения по операциям устанавливаются кредитной организацией по соглашению

РФ, а именно: рассмотрение дела в порядке упрощенного производства не соответствует целям эффективного правосудия, в том числе в случае при- знания судом необходимым выяснить дополнительные обстоятельства или ис- следовать дополнительные доказательства. Наличие данного основания подтверждается следующими обстоятель- ствами: в материалы дела ответчиком представлен отзыв на иск, в котором он возражает против удовлетворения требований истца. Свою позицию ответчик основывает на письме Банка России от 27.04.2010 № 59-Т "О методических ре- комендациях "О порядке расчета амортизированной стоимости финансовых активов и финансовых обязательств с применением метода эффективной став- ки процента". Истец в возражениях на отзыв ответчика указывает на то, что в 2006 году ЦБ РФ выразил свою правовую позицию по вопросу - являются ли его письма нормативными актами, а именно в письме ЦБ РФ от 17.10.2006 N 36-3/1993 по поводу другого письма Банка России (от 17.07.2006 N08-17/2540) однозначно заявлено о том, что "письмо не является нормативным актом Банка России и не может применяться

1 Денежные средства 20 711 0 20 711 2 Средства кредитной организации в Центральном банке Российской Федерации 2 656 20 500 23 156 2.1 Обязательные резервы 1 665 0 1 665 3 Средства в кредитных организациях 4015 -23 3 992 4 Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток 14 574 0 14 574 5 Чистая ссудная задолженность, оцениваемая по амортизированной стоимости 41 758 - 20 500 21 258 5а Чистая ссудная задолженность 0 0 0 6 Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы , оцениваемые по справедливой стоимости 0 0 0 6а Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи 0 0 0 7 Чистые вложения в ценные бумаги и иные финансовые активы, оцениваемые по амортизированной стоимости (кроме ссудной задолженности) 0 0 0 7а Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения 0 0 0 8 Инвестиции в дочерние

задолженности затруднительна ко взысканию; по части задолженности должником поданы иски в суд. Представлен анализ дебиторской задолженности ООО «АйТи Сервис». Запасы (материалы по подстанциям) в объектах незавершенного производства (строительства). Числящийся у должника автомобиль списан ( амортизирован), но с учета не снят, так как является залоговым имуществом. Согласно анализу финансового состояния должника балансовая стоимость имущества, которое может быть реализовано для расчетов с кредиторами, а также покрытия судебных расходов и расходов на выплату вознаграждения арбитражному управляющему - 95 534 тыс. руб. Иного имущества должника временным управляющим не обнаружено. Восстановление платежеспособности ООО «АйТи Сервис» не представляется возможным. Временный управляющий указал, что финансовое состояние ООО «АйТи Сервис» отвечает признакам банкротства, структура баланса предприятия неудовлетворительна, величина кредиторской задолженности существенно превышает стоимость активов предприятия. Признаков преднамеренного или фиктивного банкротства временным управляющим не выявлено. По результатам анализа финансового состояния должника, временный управляющий пришел к выводу о том, что в отношении должника целесообразно открытие конкурсного производства для целей соразмерного

погашения кредита, полная стоимость кредита составляет 18,6%. Поскольку истцом в одностороннем порядке, без их согласия произошли изменения в обязательстве по погашению кредита, которые повлекли увеличение ответственности поручителей, то поручительство подлежит прекращению в соответствии со ст.367 ГК РФ. Суд полагает что требования ФИО2 и ФИО4 удовлетворению не подлежат поскольку в графике платежей выданном ФИО1 указана полная стоимость кредита 18,6% рассчитанная с применением метода эффективной ставки процента, исчисленной на основании Методических рекомендаций «О порядке расчета амортизированной стоимости финансовых активов и финансовых обязательств с применением метода эффективной ставки процента», увеличение процентной ставки по кредиту не производилось. В связи с чем, утверждения ФИО2 и ФИО4, о том, что Банком в одностороннем порядке, без их согласия произошли изменения в обязательстве по погашению кредита, повлекшие увеличение ответственности поручителей носят голословный характер. На основании изложенного, и руководствуясь ст.ст. 194-199 ГПК РФ, суд - РЕШИЛ: Взыскать солидарно с ФИО1, ФИО2, ФИО3, ФИО4 в пользу ОАО Сберегательного банка Российской

и погашения кредита (кредиторская обязанность банка) является открытие и ведение банком ссудного счета. В соответствии с Положением о порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения), утвержденного Банком России 31.08.1998г. (в ред. от 27.07.2001г) № 54-П предоставление (размещение) банком денежных средств осуществляется физическим лицам в безналичном порядке путем зачисления денежных средств на банковский счет клиента-заемщика либо наличными денежными средствами через кассу банка. В соответствии с Методическими рекомендациями "О порядке расчета амортизированной стоимости финансовых активов и финансовых обязательств с применением метода эффективной ставки процента", Письмо Банка России от 27.04.2010 N 59-Т при расчете эффективной ставки процента учитываются все комиссии и сборы, уплаченные и полученные сторонами по договору, составляющие неотъемлемую часть эффективной ставки процента, затраты по сделке, а также все прочие премии и дисконты. В связи с признанием представителем ответчика правомерности заявленных требований ФИО1 в части ежемесячного комиссионного вознаграждения в размере 0,01 доли от предоставленной суммы кредита, которое составило

Банком была включена оплата комиссии за ведение ссудного счета, ничем не подтверждены, а предложенный расчет не основан на условиях кредитного договора. Доказательств того, что в аннуитетный платеж вошли иные суммы, кроме процентов, рассчитанных в размере 20 % годовых и суммы основного долга, соответствующему подписанному сторонами графику, истица суду не предъявила. Расчет эффективной ставки процента производится в соответствии с Письмом ЦБ РФ от 27.04.2010 г № 59-Т « О методических рекомендациях о порядке расчета амортизированной стоимости финансовых активов и финансовых обязательств с применением метода эффективной ставки процента». П 2.3. при расчете эффективной ставки процента ( ЭСП) кредитные организации используют ожидаемые денежные потоки и ожидаемый срок обращения финансовых активов и финансовых обязательств, предусмотренные договором, п. 2.5 при расчете ЭСП учитываются все комиссии и сборы, уплаченные и полученные сторонами по договору, составляющие неотъемлемую часть при расчете ЭСП, затраты по сделке, а также все прочие премии и дисконты. Как видно из условий кредитного договора