ИП ФИО10 свидетельствует о том, что полученные денежные средства возвращаются в распоряжение налогоплательщика, собственных денежных средств, необходимых для приобретения материалов и оборудования, использованных при выполнении работ по строительству объекта «Молочно-товарная ферма на 1000 голов дойного стада в д. Кукуй Воткинского района», в ходе проверки не установлено. Также не установлено фактов перечисления денежных средств поставщикам материалов и оборудования, перечисления заработной платы наемным работникам по договорам гражданско-правового характера, договорам подряда, аренды техники и транспортных средств. Анализ сведений о доходах ФИО10 показал отсутствие документально подтвержденных источников личных накоплений для расчетов за поставленные материалы и выплату заработной платы работникам. Согласно ответу общества с ограниченной ответственностью «Зеленстрой» в период с 01.01.2015 по 31.12.2017 с обществом «Мир» и ИП ФИО10 никаких финансово-хозяйственных взаимоотношений не было. Деятельность по розничной торговле не велась, точек продаж не было. Продажу саженцев березы ни за наличный, ни за безналичный расчет общество с ограниченной ответственностью «Зеленстрой» в период с 01.01.2015 по 31.12.2017
работников ООО «Строй Инвест». Согласно данным общего журнала работ, в нем отсутствуют сведения о привлеченных субподрядчиках, однако от имени ООО «Строй Инвест» заявлены руководитель ФИО10 и мастер ООО «Строй Инвест» ФИО8 Именно последним ежедневно заполнялся журнал, его подписи проставлены в общем журнале работ напротив всех произведенных на объекте работ. Подписи ФИО5 и ФИО8 в качестве представителей ООО «Строй Инвест» проставлены в актах освидетельствования скрытых работ, реестре переданной исполнительной документации. Проведенный в ходе проверки анализ сведений о доходах показал, что ФИО6, ФИО7, ФИО8 получают доходы в АО «Хабаровская ремонтно-монтажная компания» (далее - АО «ХРМК»), доходов от ООО «Регионстрой» не получали. В ходе дополнительных мероприятий налогового контроля у АО «ХРМК» запрошена информация относительно выполнения работ ФИО6, ФИО7, ФИО8, ФИО11 от имени ООО «Регионстрой». АО «ХРМК» представлены пояснения, согласно которым договоры с ООО «Регионстрой» им не заключались, а также представлены табели рабочего времени, согласно которым перечисленные лица в период проведения работ отсутствовали на
что размер задолженности должника перед бюджетом по земельному налогу за 2016 – 2018 годы составляет 760 337 рублей. При этом размер земельного налога в год составляет 276 132 рубля. Из поступившего в рамках дела о несостоятельности должника требования ПАО «Сбербанк России» суды установили, что размер задолженности должника перед кредитором по договору от 19.09.2014 и договору от 21.11.2013 составляет 171 417 рублей 65 копеек, а кредитные обязательства фактически не погашались с августа 2017 года. Анализ сведений о доходах 2НДФЛ показал, что в 2017 году ФИО3 имела средний ежемесячный доход от трудовой деятельности в размере 9533 рублей 62 копеек, в 2018 году – в размере 10 203 рублей 19 копеек. Учитывая изложенное, суды сделали вывод о том, что должник за счет доходов от трудовой деятельности не имел возможности погасить имеющиеся у него долговые обязательства. На момент совершения данной сделки у должника имелись признаки неплатежеспособности и недостаточности имущества. Поскольку спорная сделка совершена безвозмездно,
ФИО10 свидетельствует о том, что полученные денежные средства возвращаются в распоряжение ООО «МИР». Собственных денежных средств, необходимых для приобретения материалов и оборудования, использованных при выполнении работ по строительству объекта «Молочно-товарная ферма на 1000 голов дойного стада в д. Кукуй Боткинского района», в ходе проверки не установлено. Также не установлено фактов перечисления денежных средств поставщикам материалов и оборудования, перечисления заработной платы наемным работникам по договорам гражданско-правового характера, договорам подряда, аренды техники и транспортных средств. Анализ сведений о доходах ФИО10 показал отсутствие документально подтвержденных источников личных накоплений для расчетов за поставленные материалы и выплату заработной платы работникам. Согласно ответу ООО «Зеленстрой» в период с 01.01.2015 по 31.12.2017 с ООО «МИР» и ИП ФИО10 ИНН <***> никаких финансово-хозяйственных взаимоотношений не было. Деятельность по розничной торговле не велась, точек продаж не было. Продажу саженцев березы ни за наличный, ни за безналичный расчет ООО «Зеленстрой» в период с 01.01.2015 по 31.12.2017 не осуществляло. Таким образом,
на сумму 6 000 рублей подтверждает только внесение ФИО3 в кассу ЖСК «Малиновского-3» вступительного взноса в размере 5 000 рублей и целевого взноса - расходов, связанных с получением технического и кадастрового паспорта на дом, для ввода объекта в эксплуатацию в размере 1 000 рублей. Справка ЖСК «Малиновского-3» об оплате при отсутствии отражения поступления денежных сумм в бухгалтерском учете не может являться достоверным доказательством перечисления ФИО3 средств на строительство спорного имущества. Вместе с тем, анализ сведений о доходах этого физического лица за 2012 год не позволяет сделать вывод о его финансовых возможностях по исполнению такого денежного обязательства. Из решения Первомайского районного суда города Омска от 22.04.2015 по делу № 2-1092/2015 по иску ФИО3 к ЖСК «Малиновского-3» о признании права общей долевой собственности на незавершенный строительством объект следует, что между ФИО3 и ЖСК «Малиновского-3» были подписаны индивидуальные тарифные планы-соглашения в отношении 25 квартир стоимостью порядка 50 000 000 рублей. Однако в силу
в разделе 4 указан 1 (один) депозитный счет в ПАО «Сбербанк» (дата открытия счета {Дата}, (Данные деперсонифицированы).), в сведениях, предоставленных ПАО «Сбербанк России», указано 2 (два) счета: счет «МИР Золотая» (дата открытия счета {Дата}), остаток средств (Данные деперсонифицированы) счет «Сберегательный» (дата открытия счета {Дата}), остаток средств (Данные деперсонифицированы). В сведениях о доходах за отчетный период 2021 года по состоянию на {Дата} в разделе 6.2 не указаны срочные обязательства финансового характера: (Данные деперсонифицированы). Проведенный анализ сведений о доходах супруги ФИО1 (Данные деперсонифицированы) - ФИО6 показал, что в сведениях о доходах за отчетный период 2021 года по состоянию на {Дата} в разделе 2 указаны не все источники получения средств, за счет которых приобретено имущество по адресу: (Данные деперсонифицированы) На основании дополнительных запросов в кредитных организациях установлено, что в сведениях о доходах за отчетный период 2021 года по состоянию на {Дата} в разделе 4 указан 1 (один) счет, открытый в АО КБ «Хлынов»
лица МИФНС России № по <адрес> ФИО1, действующая на основании доверенности № от ДД.ММ.ГГГГ пояснила, что налоговым органом проведен анализ справок по форме 2-НДФЛ за ДД.ММ.ГГГГ, представленных ООО СИМЗ, в результате которого установлено, что ООО СИМЗ, как налоговым агентом, не исполнена обязанность по своевременному перечислению в бюджетную систему РФ удержанного с доходов работников налога на доходы физических лиц в сумме 456 434 рублей. Данный факт ООО СИМЗ не оспаривается. В прокуратуру был подан анализ сведений о доходах лиц, представляемых в налоговые органы налоговыми агентами за ДД.ММ.ГГГГ год, согласно которому сумма налога, удержанного ООО «СИМЗ» с СГД (средне годовой доход) работников в сумме 1836435 рублей, однако фактически сумма по сведениям ООО «СИМЗ» составляет 1836434 рубля. Ответчиком частично перечислена сумма в размере 1380000 рубля. Задолженность составляет 456434 рубля, которая до настоящего времени не погашена. С целью пополнения бюджетной системы РФ, а так же ее полноценного функционирования, налоговый орган просит признать обоснованным исковое
установил: ФИО1 и ФИО2 обратились в суд с иском к Департаменту государственной службы и кадровой политики Вологодской области (далее - Департамент) об оспаривании решений, действий органа государственной власти. Требования мотивированы тем, что ФИО1 является государственным служащим, ей заключен служебный контракт с Управлением Гостехнадзора Вологодской области (далее - Управление). ФИО1 находится в отпуске по уходу за ребенком с 11.07.2016. В августе 2017 года на основании постановления Губернатора Вологодской области от 11.01.2017 № ответчиком проводился анализ сведений о доходах , об имуществе и обязательствах имущественного характера, представленных ФИО1 как лицом, замещающим государственную должность области. Департаментом направлено в Управление письмо от 15.08.2017 № «О результатах анализа сведений о доходах, об имуществе и обязательствах имущественного характера», в соответствии с которым в отношении ФИО1 предлагается провести проверку достоверности и полноты сведений о доходах, об имуществе и обязательствах имущественного характера, представленных ФИО1 По результатам проверки установлено, что представленные ФИО1 недостоверных и неполных сведений о доходах, об
Положения о комиссиях по соблюдению требований к служебному поведению федеральных государственных служащих и урегулированию конфликта интересов, утвержденного Указом Президента Российской Федерации от 1 июля 2010 г. N 821, предусмотрена возможность направления служащим заявления о невозможности по объективным причинам представить сведения о доходах своих супруги (супруга) и несовершеннолетних детей. Однако для самого служащего право направить такое заявление в отношении сведений о своих доходах законодательством не установлено. Законодательство Российской Федерации о противодействии коррупции устанавливает, что анализ сведений о доходах проводится в отношении представленных сведений о доходах. Момент представления данных сведений наступает тогда, когда служащий сдает справку о доходах, а антикоррупционное подразделение ее принимает. Таким образом, анализ сведений о доходах может проводиться с 1 мая года, когда сведения о доходах были представлены.При этом, срок давности для привлечения служащего к ответственности три года. В соответствии со ст. 196 и 200 Гражданского кодекса Российской Федерации общий срок исковой давности составляет три года со дня, когда
