Авансовый отчет военнослужащего - гражданское законодательство и судебные прецеденты

и убытии, авансовый отчет, билеты на автобус Суздаль – Владимир и Владимир – Суздаль, Владимир – Москва, Москва – Владимир, и электронные билеты (маршрут - квитанции) на самолет Москва - Владивосток – Москва с поставочными талонами № 27761516837546, № 67061516836975 от 11.06.2009, и квитанцией разных сборов К95 № 16395669 от 11.06.2009 на сумму 21 973 руб. Представленные в обоснование расходов по проезду маршрут/квитанции и посадочные талоны содержат всю необходимую информацию и оформлены по форме, утвержденной Приказом Минтранса России от 08.11.2006 № 134. Кроме того, в обосновании оплаты представлена квитанция разных сборов № 16395669 на сумму 21 973 руб. При таких обстоятельствах Управление обоснованно возместило расходы по проезду ФИО5 в сумме 21 973 руб. Порядок осуществления выплаты денежных средств один раз в год установлен Постановлением Правительства Российской Федерации от 31.12.2004 № 911 «О порядке оказания медицинской помощи, санаторно – курортного обеспечения и осуществления отдельных выплат некоторым категориям военнослужащих , сотрудников

работу предъявить главному бухгалтеру или бухгалтеру, а при их отсутствии - руководителю авансовый отчет с прилагаемыми подтверждающими документами. Проверка авансового отчета главным бухгалтером или бухгалтером, а при их отсутствии - руководителем, его утверждение руководителем и окончательный расчет по авансовому отчету осуществляются в срок, установленный руководителем. Аналогичная норма установлена пунктом 6.3 Указания №3210-У (действуют с 01.06.2014). Вместе с тем, указанными нормативными актами предусмотрена обязанность работников в срок, не превышающий трех рабочих дней после дня истечения срока, на который выданы наличные деньги под отчет, или со дня выхода на работу предъявить авансовые отчеты. Окончательный расчет производится на основании представленных авансовых расчетов и подтверждающих документов. Таким образом, само по себе непредставление авансовых отчетов военнослужащими и гражданским персоналом, не является нарушением, допущенным заявителем и не может быть поставлено ему в вину. Соответственно, не осуществление окончательных расчетов при отсутствии авансовых отчетов не является нарушением указанных выше пунктов Положения N 373-П, Указания №3210-У. Как следует

с пунктом 26 "Положения об особенностях направления работников в служебную командировку", утвержденного постановлением Правительства РФ от 13.10.2008 № 749, работник по возвращении из командировки обязан представить работодателю в течение 3 рабочих дней: авансовый отчет об израсходованных в связи с командировкой суммах и произвести окончательный расчет по выданному ему перед отъездом в командировку денежному авансу на командировочные расходы. На основании пункта 11 статьи 53 Федерального закона от 30.11.2011 № 342-ФЗ "О службе в органах внутренних дел Российской Федерации и внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации" порядок и условия командирования сотрудников органов внутренних дел определяются руководителем федерального органа исполнительной власти в сфере внутренних дел. Согласно пункта 3 "Инструкции об организации служебных командировок сотрудников органов внутренних дел и военнослужащих внутренних войск Министерства внутренних дел Российской Федерации на территории Российской Федерации", утвержденной приказом МВД РФ от 15.11.2011 № 1150 (зарегистрировано в Минюсте России 09.02.2012 № 23182), порядок командирования государственных гражданских служащих определяется

суд документов ( авансовый отчет №101 от 22 мая 2006 года на сумму 9050 руб., на который также ссылается административный орган в предписании) следует, что расходы по приобретению подарков к 25-летию военного комиссариата (миксер, фонтан) в сумме 5090 руб. были осуществлены именно по статье 290 «Прочие расходы», а не по статье 340 «Увеличение стоимости материальных запасов», как указывает ответчик в подпункте 5 пункта 2 предписания. Учитывая изложенное требования заявителя подлежат удовлетворению. Руководствуясь ст.ст. 168-170, 200, 201 АПК РФ, арбитражный суд, РЕШИЛ: Заявление Военного комиссариата города Новый Уренгой Ямало-Ненецкого автономного округа – удовлетворить. Признать предписание Территориального Управления Федеральной службы финансово-бюджетного надзора в Ямало-Ненецком автономном округе №54 от 18.12.2008 года недействительным в части подпунктов 3, 4, 5, 6, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15 пункта 2 предписания на общую сумму 150055 руб. 80 коп., а также в части пункта 3, касающегося нарушения, выразившегося в выплате военнослужащим и гражданскому персоналу

24.09.2010 № 18536), в соответствии с пп. 1 п. 1 которого при отсутствии подтверждающих документов (в случае непредоставления места в гостинице) расходы по найму жилого помещения возмещаются в размере 30 процентов установленной нормы суточных за каждый день нахождения в служебной командировке). Всего 5400,90 руб. Авансовый отчет № 809 (ФИО6): - Ж/д билет г. Смоленск-г . Москва - 1919,30 руб.; - Ж/д билет г. Москва - г. Смоленск - 2322,00 руб.; - Билеты Московского Метрополитена на 3 поездки - 90 руб.; - суточные - 600 р. (Постановлением Правительства РФ от 01.02.2011 № 43 «О возмещении суточных расходов, связанных со служебными командировками на территории Российской Федерации, военнослужащим и сотрудникам некоторых федеральных органов исполнительной власти за счет средств федерального бюджета» установлено, что в федеральных органах исполнительной власти, в которых проходят военную службу (службу) военнослужащие и сотрудники, суточные за счет средств федерального бюджета могут выплачиваться в размере, не превышающем 300 руб. за каждый

суточных расходов, связанных со служебными командировками на территории Российской Федерации, определяют руководители федеральных органов исполнительной власти, в которых военнослужащие проходят военную службу, в пределах, не превышающих 300 рублей за каждый день нахождения в служебной командировке. Согласно пояснениям специалиста ФИО1 – сотрудника филиала № 1 Федерального казенного учреждения «Управление финансового обеспечения Министерства обороны Российской Федерации по Приморскому краю», для оплаты военнослужащему суточных расходов, связанных со служебной командировкой, воинская часть представляет в филиал командировочное удостоверение, авансовый отчет военнослужащего , утвержденный командиром воинской части, выписки из приказов по части об убытии военнослужащего в служебную командировку, прибытии из командировки, выплате ему командировочных расходов, копию указаний вышестоящего командира, послуживших основанием для направления военнослужащего в командировку. Вместе с тем, как видно из справки филиала № 1 Федерального казенного учреждения «Управление финансового обеспечения Министерства обороны Российской Федерации по Приморскому краю» от 2 июля 2019 года, документы для оплаты ФИО2 командировочных расходов в период с 21 января

бухгалтер) указанного Управления и руководитель Управления, действующий в том числе от имени Управления, участвующего в деле в качестве соответчика, будучи извещенными о месте и времени судебного разбирательства надлежащим образом, в судебное заседание не прибыли. При этом в направленных в суд письменных сообщениях начальник отдела (учета и отчетности) (главный бухгалтер) Управления и руководитель Управления требования заявителя не признали и указали, что в адрес «УФО МО РФ по Смоленской, Брянской и Орловской областям» был представлен авансовый отчет военнослужащего Шелкового для возмещения командировочных расходов за командировку ДД.ММ.ГГГГ, в том числе и документы подтверждения понесенных расходов по проезду в командировке, а именно, два типографических бланка, серия АБ № и серия АБ №. Указанные бланки были возвращены без принятия сумм, написанных в них в связи с тем, что предъявленные автобусные билеты, не соответствуют установленным требованиям, предъявляемым к бланкам строгой отчетности установленным «Порядком осуществления наличных денежных расчетов и расчетов с использованием платежных карт без применения

проезда к месту использования отпуска и обратно за ДД.ММ.ГГГГ члена семьи административного истца удовлетворить. Признать незаконными действия начальника филиала федерального казенного учреждения "Объединенное стратегическое командование Северного флота" - "1 финансово-экономическая служба" ФИО2, связанные с отказом в оплате стоимости проезда к месту использования отпуска и обратно за ДД.ММ.ГГГГ члена семьи военнослужащего войсковой части № <данные изъяты> ФИО1. Обязать начальника филиала федерального казенного учреждения "Объединенное стратегическое командование Северного флота" -"1 финансово-экономическая служба" принять к учету авансовый отчет военнослужащего войсковой части № <данные изъяты> ФИО1 на оплату проезда к месту использования отпуска и обратно за ДД.ММ.ГГГГ члена семьи военнослужащего войсковой части № <данные изъяты> ФИО1, а именно сына жены Г., ДД.ММ.ГГГГ рождения. Взыскать с филиала федерального казенного учреждения "Объединенное стратегическое командование Северного флота" - "1 финансово-экономическая служба" в пользу ФИО1 300 (триста) рублей в счет возмещения судебных расходов, связанных с уплатой им государственной пошлины за подачу заявления в суд. На решение суда