I. Сведения о владельцах ценных бумаг; II. Сведения о количестве ценных бумаг, учтенных на счетах неустановленных лиц; III. Вид, категорию (тип) ценных бумаг и сведения, позволяющиеидентифицировать ценные бумаги; IV. Информацию об операциях, совершенных по счетам депо владельцев за период, указанный в требовании эмитента. Список владельцев ценных бумаг НЕ содержит: I. Сведения о лицах, которые не предоставили в соответствии с законодательством Российской Федерации о ценных бумагах информацию для составления списка владельцев ценных бумаг; II. Сведения о лицах, права на ценные бумаги которых учитываются на казначейском лицевом счете (казначейском счете депо) эмитента (лица, обязанного по ценным бумагам); III. Международный код идентификации лиц, ценные бумаги которых учитываются на казначейском лицевом счете (казначейском счете депо) эмитента (лица, обязанного по ценным бумагам); IV. Международный код идентификации физическихлиц - владельцев ценных бумаг. Список владельцев ценных бумаг предоставляется номинальным держателем по требованию эмитента (лица, обязанного по ценным бумагам), Банка России в следующие сроки: I.
отсутствует. - в иных дополнительных (вспомогательных) источниках информации, доступных Банку на законных основаниях, и достоверность которых не вызывает сомнений (органы государственной власти и управления, правоохранительные и судебные органы, международные договоры, государственные программы, официальные справочники и альманахи, официальные интернет-сайты и т.п.). 5.6. Документы, получаемые в целях идентификации 5.6.1. Все документы, позволяющиеидентифицировать Клиента, его Представителя должны быть действительными на дату их предъявления. Документы с истекшим сроком действия, а также документы с признаками фиктивности к рассмотрению не принимаются и для идентификации не используются. 5.6.2. Документы, составленные полностью или в какой-либо их части на иностранном языке (за исключением документов, удостоверяющих личности физическихлиц , выданных компетентными органами иностранных государств, составленных на нескольких языках, включая русский язык), представляются Банку с надлежащим образом заверенным переводом на русский язык. Документы, выданные компетентными органами иностранных государств, подтверждающие статус юридических лиц - нерезидентов, принимаются в случае их легализации в установленном порядке. Указанные документы могут быть представлены без
качества" (quality control; QC)" - методы и меры, являющиеся частью системы обеспечения качества и используемые для проверки соответствия выполняемых при проведении исследования процедур предъявляемым требованиям к их качеству; "координационный комитет" (coordinating committee) - комитет, который может быть организован спонсором для координации проведения многоцентрового клинического исследования; "конфиденциальность" (confidentiality) - сохранение в тайне от неуполномоченных лиц информации, принадлежащей спонсору, или информации, позволяющейидентифицировать субъекта исследования; "многоцентровое клиническое исследование" (multicentre trial) - клиническое исследование, проводимое по единому протоколу более чем в 1 исследовательском центре и, более чем 1 исследователем; "монитор" (monitor) - физическоелицо , назначаемое спонсором или контрактной исследовательской организацией, которое работает совместно с исследователем-координатором или координационным комитетом и контролирует проведение клинического исследования в соответствии с протоколом, оценивает степень его выполнения, оказывает содействие исследователю в анализе, интерпретации и экстраполяции данных; "мониторинг" (monitoring) - деятельность, заключающаяся в контроле за ходом клинического исследования, обеспечении его проведения, сбора данных и представления результатов в соответствии с
отсутствии подтверждения расходов по приобретению металлолома у физических лиц в целях исчисления налога на прибыль организаций. Оценив в совокупности и во взаимосвязи представленные сторонами документы, суды пришли к выводу о подтверждении соответствующими доказательствами вывода инспекции о наличии формального учета спорных хозяйственных операций. У налогоплательщика отсутствуют документы, позволяющие однозначно идентифицировать физических лиц, сдавших обществу лом. Физические лица, которые по данным общества производили сдачу металла, отрицали данный факт, а также получение соответствующей оплаты от общества. Представленные налогоплательщиком документы в подтверждение расходов по налогу на прибыль по сделкам с физическими лицами, в том числе приемо-сдаточные акты, авансовые отчеты не соответствуют требованиям законодательства, не позволяют идентифицировать физическоелицо , являвшееся стороной сделки, не подтверждают факт совершения хозяйственной операции, и, как следствие, расходную часть, связанную с закупкой металлолома у физических лиц. При рассмотрении спора суды руководствовались положениями статей 31, 247, 252, 270 Налогового кодекса Российской Федерации, статьей 9 Федерального закона от 21.11.1996 № 129-ФЗ «О
покупателям, и произведения соответствующего перерасчета цены товаров по данным счетам-фактурам, обществом в ходе рассмотрения настоящего дела не представлено. При указанных обстоятельствах суд не находит оснований для принятия доводов общества в части необоснованного доначисления налоговым органом НДС за период 2005 г. в сумме 2 299 733 руб. Более того, Постановлением Госкомстата России от 25.12.1998 №132, утверждена форма закупочного акта №ОП-5, применяемого для закупки продуктов у населения, который среди обязательных реквизитов содержит указание на данные, позволяющие идентифицировать физическое лицо (фамилия, имя, отчество, место жительства, паспортные данные), сдающее сельхозпродукцию, а также указание на измерители товара в натуральном и денежном выражении, то есть данные, позволяющие установить реальность финансово-хозяйственной операции. Доказательств составления таких актов, при закупе молока у физических лиц как применительно к периоду 2005 г. так и к периоду 2006 г. обществом в материалы дела не также представлено. В материалы дела обществом представлены копии ведомостей на выдачу денежных средств физическим лицам за полученное
может оказывать влияние на сделку, совершенную ООО «Акрос» и АО «Юго-Запад транснефтепродукт». Следует отметить, что ФИО11 и ФИО10, указанные в схеме, не имеют никакого отношения к органам управления АО «Юго-Запад транснефтепродукт» и ПАО «Транснефть» и не могли оказывать влияние на заключение сделок АО «Юго-Запад транснефтепродукт». Инспекцией не доказано, что ФИО11, указанный в схеме в качестве генерального директора ООО «Акрос» и ООО «Гостиница на Садовой» является одним и тем же лицом (не предоставлены данные, позволяющие идентифицировать физическое лицо , в частности его ИНН). Аналогичным образом, Инспекцией не предоставлены данные, позволяющие идентифицировать ФИО10. Таким образом, доводы Инспекции о якобы имеющейся взаимозависимости АО «Юго-Запад транснефтепродукт» и ООО «Акрос» являются необоснованными. Помимо представленной схемы, в решении Инспекции и отзыве по данному делу, налоговым органом указывается на взаимозависимость Общества и ООО «Акрос» через физических лиц ФИО9 и Кима М.И. Инспекция указывает, что ФИО9, являясь в 2011 г. сотрудником филиала компании «Эм-Ай Дриллинг ФИО6 Лимитед»,
(далее - Закон № 115-ФЗ), в ходе которой установлено, что 09.02.2018 в универсальном магазине «Пятерочка» принадлежащем Обществу, расположенном по адресу: 614000, <...>, клиенту - ФИО1, реализованы 2 лотерейных билета «Спорт «Русское Лото» (оператор – АО «ГСЛ», организатор - Министерство спорта Российской Федерации) на общую сумму 200 руб. (по 100 руб. за каждый билет), при этом сотрудником общества «Агроторг» в нарушение требований статей 6, 7 Закона № 115-ФЗ не установлена личность клиента, его данные, позволяющие идентифицировать физическое лицо , согласно Перечню организаций и физических лиц, в отношении которых имеются сведения об их причастности к экстремистской деятельности или терроризму (далее – Перечень); анкета клиента не заполнена, персональные данные физических лиц (клиентов) не установлены, информация о клиентах с учетом степени (уровня) риска, сведения о клиентах, имеющих соответственно регистрацию, место жительства или места нахождения в государстве (территории), которое (которая) не выполняет рекомендации Группы разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (ФАТФ), либо использующих
работу (номер обезличен)-пер от (дата обезличена) ФИО4 переведена на новое место работы с назначением на должность заместителя начальника отделения почтовой связи (информация скрыта), расположенного по адресу: (адрес обезличен). 04.09.2020 года Врио начальником (информация скрыта) утверждена инструкция (дата обезличена) заместителя начальника отделения почтовой связи (далее - ОПС), с которой ФИО4 в этот же день была ознакомлена. Согласно пунктам 3.2, 3.7, 3.7.1, 3.7.2, 3.7.3 Должностной инструкции ФИО4, как заместитель начальника ОПС, обязана обрабатывать персональные данные, позволяющие идентифицировать физическое лицо , как с использованием средств автоматизации, так и без использования средств автоматизации и получать дополнительные сведения о физическом лице, в части выполнения требований и контроля за выполнением требований законодательства РФ в области противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения (далее ПОД/ФТ/ФРОМУ) обеспечивать: выполнение требований программ Правил внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ/ФРОМУ в рамках своей компетенции; соблюдение и сохранение конфиденциальности информации, получаемой в процессе осуществления
3.2.1.); - контролировать соблюдение правил оказания услуг почтовой связи, инструкций по оказанию услуг; контролировать доставку всех видов и категорий почтовых отправлений, платежных документов (п. 3.2.4.); - осуществлять переводы денежных средств (п. 3.2.19.); - осуществлять учет и контроль кассовых операций при использовании контрольно-кассовой техники: выдавать денежные средства почтальонам для выплат, производимых на дому; выдавать денежные средства на операционные кассы ОПС; контролировать правильность осуществления почтово-кассовых операций работниками операционных касс (п. 3.2.27.); - обрабатывать персональные данные, позволяющие идентифицировать физическое лицо , и получить дополнительные сведения о физическом лице (п.3.2.34.); несла ответственность: - за сохранность денежных средств, полученных работником для выплаты почтовых переводов денежных средств (п. 5.1.); - за управление ОПС и принятые решения по управлению ОПС (п.5.3.1.); - за неисполнение своих должностных обязанностей (п. 5.3.6.); - за правонарушения, совершенные в процессе осуществления своей деятельности, в пределах, определенных действующим административным, уголовным и гражданским законодательством РФ (п.5.3.7.); - за причинение материального ущерба - в
