принудительной ликвидации 14 Начисление заработной платы 15 Взаимодействие с налоговой инспекцией и внебюджетными фондами, в том числе: инициирование сверки расчетов по задолженности перед бюджетом и внебюджетными фондами не позднее 30 рабочих дней с даты получения решения арбитражного суда о признании кредитной организации банкротом или введении в отношении нее процедуры принудительной ликвидации ответы на мотивированные запросы налоговых органов по счетам клиентов ликвидируемых банков в соответствии с Налоговым кодексом РФ подписание ответов на запросы налоговых органов, писем и уведомлений, касающихся вопросов наличия объектов налогообложения и размеров налоговых нагрузок 16 Подготовка и предоставление отчетности в Росстат 17 Расчет компенсаций за неиспользованный отпуск и выходных пособий при увольнении работников должника и оформление необходимых документов, подписание и предоставление работникам должника справок 2-НДФЛ , 182 Н, а также справок по их запросам 18 Ведение и закрытие корреспондентских счетов "НОСТРО" (для кредитных организаций), в том числе: направление документов с целью переоформления прав по ведению корреспондентских счетов "НОСТРО"
допросах. 2 звено ООО «Данвер« ИНН <***> (поставщик ООО «Агро-Рим»). Уставной капитал составляет 20 000 руб. Дата постановки на учет 28.03.2003. ООО «Данвер» ИНН <***> расположено по адресу: 117292, <...>, II,1. В Инспекции Федеральной налоговой службы № 28 по г. Москве. Основной вид деятельности – оптовая торговля зерном. Учредитель и директор - ФИО95 ИНН <***>. В настоящее время учредителем и директором является ФИО96. Согласно ФИР у организации имеются следующие «Риски»: отсутствие основных средств, предоставление нулевой налоговой отчетности, отсутствие работников и лиц, привлеченных по договорам гражданско-правового характера, неисполнение требования о предоставлении информации, имеется массовый руководитель (участник). Земельных участков, имущества и транспортных средств ООО «Данвер» ИНН <***> согласно сведениям АИС Налог-3 Пром не имеет. Организация находится на ОСН. Среднесписочная численность работников по состоянию на 20.01.2015 - 3 человека. По сведениям ФИР информация по декларациям 2- НДФЛ отсутствует. В соответствии со ст. 90 НК РФ направлено поручение о допросе свидетеля № 13-39/3179 от
списание и перечисление денежных средств от 08.12.2016 № 380086, 380087 (т.2, л.д. 79, 80). При таких обстоятельствах, располагая подтверждением налогового органа о наличии у ООО «Олимп» задолженности по налогам на дату представления заявки на участие в конкурсном отборе (05.12.2016), Администрация имела законное основание для отказа обществу в предоставлении мер муниципальной финансовой поддержки. Ссылки общества на недостоверность информации, предоставленной налоговым органом, отклонены арбитражным судом как неосновательные. Действия инспекции по выдаче справки с отражением сведений о налоговой задолженности на дату подачи заявки обществом в установленном порядке не обжаловались; незаконными не признаны. При этом предметом требований по настоящему спору указанные действия налогового органа не являются. Как указано в письме ИФНС России по г. Йошкар-Оле от 14.12.2016 № 05-12/037129, уточненная декларация по НДФЛ за 9 месяцев 2016 с отражением налога 74 954 руб. к уменьшению представлена обществом 12.12.2016 (т.1, л.д. 49, т.2, л.д. 65, 66), то есть после подачи заявки 05.12.2016, после принятия
получив от налогоплательщика, предусмотренную Порядком Квитанцию о приеме, подтверждающую дату получения требования, и необоснованно начал исчислять срок на предоставление документов с даты формирования автоматического «Извещения о получении», полученного в результате допущенной ошибки. Указанные выводы подтверждаются также сложившейся судебной практикой. Так, в Постановлении Первого арбитражного апелляционного суда от 21.02.2018 N 01АП-41/2018 по делу N А11-7525/2017 указано: Представленное в материалы дела в подтверждение направления требования от 12.12.2016 № 10-03-03/20895 по телекоммуникационным каналам связи извещение о получении электронного документа от 12.12.2016, обоснованно не принято судом первой инстанции, поскольку данный документ не содержит ЭЦП налогоплательщика и не является надлежащим доказательством, свидетельствующим об отказе в получении или получении требования Обществом». Аналогичные выводы содержатся в Постановлении Седьмого арбитражного апелляционного суда от 01.11.2013 по делу N А45-4636/2013. Вместе с тем, в части привлечения к ответственности по п. 1 ст. 126 НК РФ за непредставление справки по форме 2-НДФЛ за 2017 год, которая должна быть представлена не позднее
договору составил 218 тыс. руб. Со стороны Банка кредитный договор заключен ФИО13, с одобрения кредитного комитета в составе: ФИО13, ФИО7, ФИО19, ФИО60, ФИО57, ФИО61, что подтверждается протоколом №47 от 10.09.2013, а также совета директоров в составе: ФИО1, ФИО4, ФИО13, ФИО3, ФИО2, что подтверждается протоколом № 63 от 10.09.2013. Ссудная задолженность на дату отзыва лицензии не погашена и составила 5 280 000,00 руб. Согласно заключению юридического отдела выдача кредита возможна после предоставления документа в подтверждение дохода, свидетельства государственного пенсионного обеспечения, трудовой книжки. В кредитном досье отсутствуют документы, содержащие информацию о трудоустройстве (трудовая книжка), информацию о среднемесячном доходе заемщика (справка 2-НДФЛ ). Согласно заключению экономического отдела ФИО28 занимала должность коммерческого директора в ООО ТК «Промкомплекция» с доходом в 150 тыс.руб. (даже в случае подтверждения указанного дохода, он не обеспечивал возвратность кредита), однако отсутствие ИНН не позволяет идентифицировать компанию и провести анализ финансово-хозяйственной деятельности в открытых источниках. Таким образом, в связи с недостаточностью
которые указано в апелляционных жалобах, не имеется. Факты обращения В. в налоговый орган с заявлениями о подтверждении права на получение имущественного налогового вычета по НДФЛ, подготовленными ФИО1, подготовки ФИО1 докладной записки <№> и уведомления <№> от <дата> о подтверждении права В. на получение имущественного налогового вычета по НДФЛ, докладной записки <№> и уведомления <№> от < дата> о подтверждении права В. на получение имущественного налогового вычета по НДФЛ, а также факты обращения В. в налоговый орган с заявлением о перечислении излишне уплаченной суммы НДФЛ за 2010 год и предоставления налоговой декларации формы 3-НДФЛ за 2011 год, подготовленными совместно ФИО1 и В., на которое ФИО1 поставлена отметка о проведенной <...> проверке с указанием суммы переплаты В. НДФЛ за 2010 год, тем самым подтверждено право на получение имущественного налогового вычета по НДФЛ за 2011 год, поступление денежных средств 13 февраля 2012 года на банковский счет, открытый В., и снятие денежных средств,
прослушивания фонограмм от (дата), в отношении ФИО1 При прослушивании фонограмм ФИО3 в разговоре двух лиц о возможности предоставления кредита ФИО10, опознала голос ФИО1 и свой собственный. /т. 28, л.д. 114-120/; - протокол осмотра и прослушивания фонограмм от ( дата), отношении ФИО1 При прослушивании фонограмм ФИО157 в разговоре двух лиц о возможности предоставления кредита ФИО13 в «АкБарсБанке» опознал голоса ФИО2 и ФИО1 /т. 28, л.д. 148-172/; - протокол просмотра видеозаписи от (дата), полученной при разговоре сотрудника полиции с ФИО158, ФИО3, ФИО1, ФИО6 В ходе разговора ФИО158 рассказывает о ее знакомстве с ФИО1, об изготовлении для нее печатей различных организаций; ФИО3 рассказывает о знакомстве с ФИО1, о том, что делала ей справку 2-НДФЛ в своем офисе на «Гидропрессе»; ФИО1 рассказывает о своем знакомстве с ФИО48, ФИО3, ФИО2, ФИО5, ФИО55; ФИО6 рассказывает о знакомстве с Анной и ее помощи при получении им кредитов в «СКБ-банке», «Сбербанке» и «Промсвязьбанке» /т. 27, л.д. 125-155/;
суд с иском к ФИО3 о взыскании неосновательного обогащения - необоснованно перечисленной суммы НДФЛ в размере 94286 руб. В обоснование указано, что Управлением ФНС России по Республике Дагестан в Межрайонной инспекции ФНС России № по РД была проведена проверка по вопросу обоснованности возмещения из бюджета физическим лицам сумм налога на доходы физических лиц (НДФЛ) по предусмотренным статьей 220 НК РФ основаниям за период с <дата> по < дата> В силу установления проведенной проверкой фактов незаконного (ошибочного) предоставления имущественных налоговых вычетов по НДФЛ ряду физических лиц материалы проверки были направлены в Управление ФСБ России по РД, на основании которых возбуждено уголовное дело. По результатам проведенной проверки, в том числе было установлено, что платежными поручениями № 99254 от <дата> и № 353141 от <дата> ФИО3 без оснований и в нарушение установленного статьей 220 НК РФ порядка получил из бюджета возмещение суммы НДФЛ в размере 94286 руб. Возмещение указанной суммы было произведено
