Директор дает беспроцентный займ организации - гражданское законодательство и судебные прецеденты

предоставленный займ не является высокорискованным для нее, так как гарантией его возврата являются долгосрочные деловые и порядочные отношения с генеральным директором ООО «МеркТрейд» ФИО1 Данные отношения закреплены ранее заключенными и своевременно исполненными договорами между физическими лицами. По действующему договору займа обязательства исполняются своевременно, по состоянию на 08.10.2020 сумма займа уже возвращена в размере 12 540 000 рублей, остаток составляет 1 945 000 рублей и должен быть возвращен до 09.01.2021. Кроме этого, ФИО3 опровергла информацию о том, что ООО «Прогресс 2001 год» входит в холдинг группы компаний ООО «СибавиаТЭК». Предоставленный займ для ООО «МеркТрейд» не носил целевой характер, денежные средства могли быть направлены на любые законные цели, на любые поставки между любыми поставщиками и покупателями, поэтому довод ПАО Банк «ФК Открытие» о том, что беспроцентный займ был предоставлен для организации конкретных поставок, в которые, по мнению банка, ООО «МеркТрейд» включено, является необоснованным. Посредством Бизнес-портала ООО «МеркТрейд» была направлена претензия-запрос о

в ОАО «Сбербанк России» на сумму 170 000 000 рублей. Проанализировав представленные документы, судом установлено, что ООО «Калейдоскоп» ИНН <***>, где учредителем является ФИО2 со 100% долей участия в лице директора ФИО10 заключает с ООО«Анкер-НН» (где с 06.07.2009 по 23.04.2014 ФИО2 являлся учредителем с долей участия - 50%) в лице директора ФИО9 договор беспроцентного займа № 01 от 04.04.2014, согласно которому ООО «Калейдоскоп» предоставляет ООО «Анкер-НН» денежный займ на сумму в пределах, но не более 90 000 000 рублей со сроком погашения до 25.12.2017. Таким образом, денежный займ предоставлен непосредственно ООО «Анкер-НН», где ФИО2 являлся не единственным учредителем организации . Согласно акта сверки взаимных расчетов, проведенного по состоянию на 27.03.2015 между ООО «Калейдоскоп» и ООО «Анкер-НН» установлено, что долг последнего в пользу ООО «Калейдоскоп» составил 24 219 163.95 рублей (по договору займа от 07.04.2014 предоставлена сумма в размере 30 000 000 рублей). Таким образом, ООО «Анкер-НН» до 25.12.2017 должен

осуществлялась с минимальной наценкой 10-12 копеек, прибыль ООО «Триумф» по данным налоговой декларации по налогу на прибыль за 2013г. составляет 475 742 руб. Вместе с тем, в ходе проверки, налогоплательщиком был предоставлен договор беспроцентного займа №1 от 26.09.2013 в котором ФИО4 именуемый в дальнейшем «Заимодавец» с одной стороны и ООО «Триумф» в лице директора ФИО4 именуемый в дальнейшем «Заемщик» с другой стороны, заключили договор о нижеследующем. По настоящему договору Заимодавец передает Заемщику беспроцентный займ на сумму 35 000 000 руб., а Заемщик обязуется вернуть указанную сумму займа в срок до 31.12.2013. Заем передается для нужд организации . В ходе проверки было установлено, что заемные денежные средства в размере 34 000 000 руб., ФИО4 предоставили знакомые по устной договоренности. Займ беспроцентный. Обеспечение займа не было, выдавался на доверии. Вместе с тем следует отметить, что ФИО4 заработную плату в ООО «Триумф» не получал. Будучи инвалидом II группы, получает пенсию в размере

предоставления беспроцентного займа проведены допросы свидетелей: генерального директора ЗАО «Доверие плюс», занимавшего указанную должность в период с 25.10.2002 по ноябрь 2004 года ФИО10; главного бухгалтера ЗАО «Доверие плюс» ФИО11; генерального директора Общества, занимавшего указанную должность в период с января 1997 года по январь 2006 года ФИО12; генерального директора Общества ФИО13. В результате обобщения показаний полученных при указанных мероприятиях налогового контроля установлено, что Общество предоставляло беспроцентный целевой займ ЗАО «Доверие плюс» на строительство жилых домов по ул. Афанасьева поз. 3,4,5,6 и освоение новой продукции. ЗАО «Доверие плюс» обращалось в АКБ «Банк Москвы» для получения кредита, но в связи с недостаточностью оборотных средств организацией получен отказ в предоставлении кредита. Погашение займа ЗАО «Доверие плюс» осуществлялось за счет средств полученных от реализации жилых и нежилых помещений, за счет средств участников долевого строительства. Погашение займа произведено досрочно до 31.12.2006. С целью изучения финансового аспекта операции по предоставлению беспроцентного целевого займа в ходе проверки

ООО «...» сроком на 2 года с окладом 35000 рублей в месяц, был материально-ответственным лицом и был наделен организационно-распорядительными и административно-хозяйственными функциями, что также подтверждается приказом о приеме работника на работу (т.1л.д. 18.11.2008 года ФИО1, выступив одновременно в качестве заимодавца ООО «...» в лице генерального директора ФИО1 и заемщика ФИО1 составил договор беспроцентного займа ДЗ-01/08/Ф, согласно условиям которого предоставил себе беспроцентный займ в размере 610000 рублей на срок до 31.12.2009 года. Заемщик обязался погасить займ путем перечисления денег на расчетный счет Заимодавца наличными в кассу последнего или удержанием из заработной платы (т.1л.д.20). Денежные средства в сумме 610000 рублей были им получены в кассе организации , что подтверждается расходным кассовым ордером от 19.11.2008 года (т.1л.д. 21). Решением № 1/11-2008 Един­ственного участника ООО «...» от 25.11.2008 года ФИО1 был освобожден от должности генерального директора ООО «...» и с 25.11.2008 года на должность генерального директора ООО «...» на­значен ФИО14 (т.1л.д. 103).Из справки