в ЕГРЮЛ (ЕГРИП) в форме электронного документа, подписанного усиленной квалифицированной электронной подписью налогового органа (пункт 137 Регламента). Предоставление содержащихся в ЕГРЮЛ (ЕГРИП) сведений о конкретном юридическом лице (индивидуальном предпринимателе) в форме электронного документа осуществляется в режиме реального времени с использованием Интернет-сервиса, размещенного на сайте ФНС России и на Едином портале (пункт 138 Регламента). В силу пункта 111 статьи 2 Федерального закона от 27.07.2006 № 149-ФЗ «Об информации, информационных технологиях и о защите информации» электронный документ - это документированная информация, представленная в электронной форме, то есть в виде, пригодном для восприятия человеком с использованием электронных вычислительных машин, а также для передачи по информационно-телекоммуникационным сетям или обработки в электронных системах. При этом пунктами 1 и 3 статьи 6 Федерального закона от 06.04.2011 № 63-ФЗ «Об электронной подписи» предусмотрено, что информация в электронной форме, подписанная квалифицированной электронной подписью, признается электронным документом, равнозначным документу на бумажном носителе, подписанному собственноручной подписью, и может применяться в любых
хозяйственной деятельности, однако, ограничивая клиента в использовании системы дистанционного банковского обслуживания с помощью «Интернет-банк Light», банк не указал конкретные обстоятельства, послужившие причиной приостановления данной услуги, а ограничившись лишь ссылкой на положения Закона № 115-ФЗ и не представив при этом доказательств того, что совершаемые клиентом банковские операции, проводимые по счету, противоречат закону, то есть имеют запутанный или необычный характер, не имеют очевидного экономического смысла или очевидной законной цели, не соответствуют целям деятельности организации, установленным учредительными документами этой организации, суды пришли к выводу об отсутствии оснований, поименованных в статье 7 Закона № 115-ФЗ и позволяющих банку приостановить предоставление клиенту банковских услуг посредством системы дистанционного банковского обслуживания. При таких обстоятельствах доводы заявителя не могут служить основанием для передачи жалобы на рассмотрение в порядке кассационного производства Судебной коллегией Верховного Суда Российской Федерации, поскольку направлены на переоценку доказательств по делу и оспаривание выводов нижестоящих судов по обстоятельствам спора. Учитывая изложенное и руководствуясь статьями 291.1, 291.6
Банка России от 02.03.2012 № 375-П «О требованиях к правилам внутреннего контроля кредитной организации в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (зарегистрировано в Министерстве юстиции России 06.04.2012 № 23744), Учитывая, что на банк возложена обязанность по доказыванию того, что совершаемые клиентом перечисления (как сделки) противоречат закону, то есть имеют запутанный или необычный характер, не имеют очевидного экономического смысла или очевидной законной цели, не соответствуют целям деятельности организации, установленным учредительными документами этой организации, исходя из недоказанности банком совершения обществом подозрительных операций, непредставления решения уполномоченного органа о блокировке счета или решения суда, суды признали действия банка незаконными и удовлетворили заявленные требования. Обстоятельства дела и представленные доказательства были предметом рассмотрения судов. Приведенные в жалобе доводы являлись предметом рассмотрения судов, они не подтверждают существенных нарушений судами норм материального и процессуального права, повлиявших на исход дела, по существу направлены на переоценку доказательств и установление новых обстоятельств по делу, что не
соответствии с частью 1 статьи 6 Закон № 63-ФЗ информация в электронной форме, подписанная квалифицированной электронной подписью, признается электронным документом, равнозначным документу на бумажном носителе, подписанному собственноручной подписью, кроме случая, если федеральными законами или принимаемыми в соответствии с ними нормативными правовыми актами установлено требование о необходимости составления документа исключительно на бумажном носителе. В соответствии с пунктом 11.1 статьи 2 Федерального закона от 27.07.2006 № 149-ФЗ «Об информации, информационных технологиях и о защите информации» электронный документ – это документированная информация, представленная в электронной форме, то есть в виде, пригодном для восприятия человеком с использованием электронных вычислительных машин, а также для передачи по информационно-телекоммуникационным сетям или обработки в информационных системах. Подпунктом 10 пункта 3.1 ГОСТ Р 7.0.8-2013 «Система стандартов по информации, библиотечному и издательскому делу. Делопроизводство и архивное дело. Термины и определения» (далее – ГОСТ Р 7.0.8-2013) установлено, что электронный документ – это документ, информация которого представлена в электронной форме. Пунктом 7 раздела
РФ, в соответствии с которым электронным документом, передаваемым по каналам связи, признается информация, подготовленная, отправленная, полученная или хранимая с помощью электронных, магнитных, оптических либо аналогичных средств, включая обмен информацией в электронной форме и электронную почту. Кроме того, основанием для вывода о том, что информация в сети «Интернет» имеет признаки электронного документа, являются положения пункта 11.1 статьи 2 Федерального закона от 27.07.2006 № 149-ФЗ «Об информации, информационных технологиях и о защите информации», согласно которым электронный документ, это документированная информация, представленная в электронной форме, то есть в виде, пригодном для восприятия человеком с использованием электронных вычислительных машин, а также для передачи по информационно-телекоммуникационным сетям или обработки в электронных системах. Согласно части 1 статьи 67 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, арбитражный суд принимает только те доказательства, которые имеют отношение к рассматриваемому делу. В соответствии с частью 2 статьи 64 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации в качестве доказательств допускаются письменные и вещественные доказательства, объяснения
14.12.2020 № 309-ЭС20-21043 по делу № А50-589/2020, в случае истребования документов (информации) на основании п. 2 ст. 93.1 НК РФ относительно конкретной сделки вне рамок проведения налоговых проверок лицо подлежит привлечению к ответственности, предусмотренной ст. 129.1 НК РФ. Как справедливо отметил суд области, НК РФ не установлено четких критериев видов истребуемых документов (информации); информация является более широким понятием, чем документ; к ней относятся любые сведения независимо от формы их представления, в то время как документ - это материальный объект с зафиксированной на нем информацией, в том числе в виде текста. Из материалов дела следует, что: - направленное обществу требование касалось представления им ряда документов (информации), имеющих отношение к конкретной сделке (исполнение договора простого товарищества), запрашивались у общества как у одной из сторон сделки (ответственного товарища, на которого возложено ведение общих дел от имени всех товарищей) вне рамок проведения налогового контроля; А68-11420/2021 - в требовании содержались необходимые и достаточные данные, позволяющие идентифицировать
не привели мотивов в опровержение доводов стороны защиты. Изучив материалы уголовного дела, доводы надзорных жалоб, президиум приходит к выводу о том, что приговор, апелляционное постановление и кассационное определение подлежат отмене, а производство по уголовному делу – прекращению в связи со следующим. Шевченко И.Я. осуждена за использование с целью получения денежных средств заведомо подложного документа – счета за проживание в гостинице, выполненного на бланке строгой отчетности и являющегося официальным государственным документом. По смыслу уголовного закона документ – это деловая бумага, свидетельствующая о каких-либо фактах, подтверждающая право на что-либо или освобождающая от каких-либо обязанностей, а официальный документ – это документ, созданный юридическим или физическим лицом, оформленный и удостоверенный в установленном порядке. Суд в приговоре указал на то, что использованный Шевченко И.Я. 19 января 2010 года заведомо подложный документ – счет НОМЕР ОБЕЗЛИЧЕН за проживание в январе 2010 года в гостинице ИНФОРМАЦИЯ ОБЕЗЛИЧЕНА АДРЕС ОБЕЗЛИЧЕН - составлен в соответствии с формой 3-Г, утвержденной приказом
декларациях о сделке с древесиной в форме электронного документа №, №, № по договору № 34 от 26.12.2016 г. Дата нарушения срока внесения информации наступила 10.01.2017 г. Указанные обстоятельства послужили основанием для составления 21.03.2017 г. в отношении юридического лица протокола об административном правонарушении, предусмотренном ч. 1 ст. 8.28.1 Кодекса РФ об административных правонарушениях и для привлечения юридического лица к административной ответственности - постановлением мирового судьи от 18.05.2017 г.. Как следует из представленных материалов, электронный документ № - это товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ к договору отчуждения/приобретения древесины от 26.12.2016 г.; электронный документ № - это товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ к договору отчуждения/приобретения древесины от 26.12.2016 г.; электронный документ № - это товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ к договору отчуждения/приобретения древесины от 26.12.2016 г.. Следовательно, указанные электронные документы (товарные накладные), со дня их принятия, означают изменение сторонами договора отчуждения/приобретения древесины № 34 от 26.12.2016 г. его условий. Об изменении условий договора следует
