балансы, отчеты о прибылях и убытках, налоговые декларации по налогу на прибыль и НДС с отметкой налоговых органов о получении, штатные расписания и т.д.); - оригиналы доверенностей на физических лиц, имеющих право действовать от имени юридического лица; - иные документы, исходя из специфики деятельности Клиента. 5.9.5. Кроме того, в целях углубленной проверки операции (сделки), у Клиентов могут быть также затребованы следующие документы и сведения: - документы, являющиеся основанием для проведения расчетов, а также документы, подтверждающие исполнение обязательств получателя перед плательщиком денежных средств (договоры, контракты, товаросопроводительные, складские документы, документы, подтверждающие передачу ценных бумаг, и т.д.); - идентификационные сведения о контрагентах по договорам купли-продажи товаров, выполнения работ, оказания услуг, передачу результатов интеллектуальной деятельности, а также по операциям с ценными бумагами и по договорам, на основании которых осуществляется зачисление денежных средств на счета Клиентов, включая информацию об учредителях, собственниках и первых лицах компаний; - иные документы, исходя из особенности операции (сделки) Клиента. 5.9.6.
за несвоевременное осуществление возврата и сумм процентов, начисленных на излишне взысканные суммы) в текущем финансовом году; документы для возмещения Фондом социального страхования, военными комиссариатами расходов за 2021 год; не позднее 24.12.2021: документы, являющиеся основанием для проведения платежей, осуществляемых в иностранной валюте с датой валютирования не позднее 31.12.2021 включительно; документы, являющиеся основанием для проведения платежей в рамках исполнения публичных нормативных обязательств; документы, являющиеся основанием для осуществления операций по выплатам за счет наличных денежных средств; документы, подтверждающие исполнение обязательств по договорам гражданско-правового характера, за исключением договоров гражданско-правового характера, заключенных в рамках проведения ВПН-2020; документы, подтверждающие использование выданных в подотчет сумм подотчетными лицами и требующих завершения расчетов в 2021 году; не позднее 27.12.2021: документы, подтверждающие исполнение обязательств по заключенным контрактам (договорам); документы, являющиеся основанием для перечисления аванса по предстоящей поставке товаров, предстоящего выполнения работ, оказания услуг в рамках заключенных контрактов (договоров); документы, являющиеся основанием для перечисления межбюджетных трансфертов, субсидий бюджетным и автономным учреждениям,
сроках их представления" (далее - Инструкция N 181-И) информирует о следующем. В соответствии с подпунктом 8.1.3 пункта 8.1 Инструкции N 181-И при исполнении обязательств по контракту, в отношении которого Инструкцией N 181-И установлено требование о его постановке на учет, в случае выполнения работ, оказания услуг, передачи информации и результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них, резидент должен представить в банк УК одновременно с одним экземпляром справки о подтверждающих документах следующие документы, подтверждающие исполнение обязательств способом, отличным от расчетов: акты приема-передачи, счета, счета-фактуры и (или) иные коммерческие документы, оформленные в рамках контракта, и (или) документы, используемые резидентом для учета своих хозяйственных операций в соответствии с правилами бухгалтерского учета и обычаями делового оборота. При практическом применении данного нормативного положения рекомендуем учитывать, что исходя из условий контрактов, обычаев резидент может располагать как совокупностью упомянутых видов документов, подтверждающих исполнение обязательств способом, отличным от расчетов, так одним таким документом. Частью 5 статьи
федерального казначейства для принятия таких обязательств, для других федеральным казначейством устанавливается уведомительная процедура. Информацию о принятых бюджетными учреждениями бюджетных обязательствах органы федерального казначейства передают своим вышестоящим органам для контроля предстоящих платежей и соответствующим распорядителям бюджетных средств для планирования кассовых расходов. 9. Подтверждение, выверка исполнения и оплата подтвержденных бюджетных обязательств (представлено на схеме 4) Обслуживание лицевых счетов бюджетополучателей и контроль за использованием средств федерального бюджета осуществляется отделениями федерального казначейства. В отделениях поступившие от бюджетополучателей документы, подтверждающие исполнение обязательств их контрагентами, регистрируются и учитываются. На основании подтверждающих документов готовятся платежные документы для осуществления платежа с соответствующего счета к единому счету, открытого управлению федерального казначейства по субъекту Российской Федерации. Управления федерального казначейства по субъекту Российской Федерации осуществляют прием платежных документов, учет на лицевых счетах, открытых каждому отделению, и их фактическую оплату. Информация о подтвержденных бюджетных обязательствах доводится до вышестоящих органов федерального казначейства и до соответствующих распорядителей бюджетных ассигнований. 10. Финансирование расходов целевых бюджетных
взыскания на ценные бумаги, учет прав на которые осуществляется по лицевому счету (счету депо), допускается только по лицевому счету (счету депо) владельца ценных бумаг. 13.1. В случае исполнения в полном объеме всех обязательств по облигациям и иным эмиссионным ценным бумагам, не являющимся акциями, операции, связанные с погашением таких ценных бумаг, проводятся держателем реестра или депозитарием, осуществляющим централизованный учет прав на облигации, без поручения (распоряжения) лиц, которым открыты лицевые счета (счета депо), на основании документов, подтверждающих исполнение обязательств по таким ценным бумагам, а в случае досрочного погашения указанных ценных бумаг по требованию их владельцев также на основании полученных требований об их досрочном погашении. Списание погашаемых ценных бумаг с лицевого счета (счета депо) номинального держателя ценных бумаг в порядке, установленном настоящим пунктом, является основанием для осуществления номинальным держателем записи о прекращении прав на погашаемые ценные бумаги по счетам депо депонентов без поручения последних. (п. 13.1 введен Федеральным законом от 27.12.2018 N 514-ФЗ)
9 которой установлен порядок представления резидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов, связанных с осуществлением валютных операций по договорам (контрактам), на которые установлено требование об оформлении паспорта сделки. Согласно пункту 1.5 Инструкции № 138-И справка о подтверждающих документах отнесена к форме учета по валютным операциям. В соответствии с пунктом 9.1 Инструкции № 138-И при исполнении обязательств по контракту, по которому оформлен ПС, резидент представляет в банк ПС одновременно с одним экземпляром справки о подтверждающих документах документы, подтверждающие исполнение обязательств по контракту иным способом, отличным от исполнения обязательств в виде расчетов. Согласно требованиям пункта 9.2.1 Инструкции № 138-И справка о подтверждающих документах и документы, подтверждающие исполнение обязательств по контракту, предоставляются резидентом в банк ПС в срок не позднее 15 рабочих дней после даты, указанной во второй части регистрационного номера таможенной декларации, или даты выпуска товаров, проставляемых должностным лицом таможенных органов в таможенной декларации, в зависимости от того, какая из дат является наиболее поздней.
материалах дела. При изучении доводов кассационной жалобы и принятых по делу судебных актов не установлено оснований, по которым жалоба может быть передана для рассмотрения в судебном заседании Судебной коллегии по экономическим спорам Верховного Суда Российской Федерации. Как усматривается из судебных актов, между управлением и организацией заключено соглашение от 05.05.2016 № 11/16 о предоставлении субсидии из бюджета Петропавловск-Камчатского городского округа. В обоснование иска управление указало на то, что организацией не были представлены сведения и документы, подтверждающие исполнение обязательств по софинансированию проекта, в связи с чем денежные средства в размере 180 000 рублей израсходованы в нарушение условий соглашения. Отказывая в удовлетворении иска, суд апелляционной инстанции, исследовав и оценив представленные в материалы дела доказательства по правилам главы 7 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, руководствуясь положениями статей 28, 34, 38, 78, 78.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации, Порядком определения объема и предоставления субсидий некоммерческим организациям (за исключением государственных (муниципальных) учреждений) за счет средств бюджета Петропавловск-Камчатского
в форме капитальных вложений», приняв во внимание установленные судами обстоятельства, отказал в удовлетворении требования кооператива. Суд отметил, что по условиям инвестиционного договора при реализации проекта в собственность кооператива передавалось бы 85% машиномест и 60% встроено-пристроенных нежилых помещений, а в собственность города Москвы – 15 % машиномест и 40% встроено- пристроенных нежилых помещений. Решением Арбитражного суда города Москвы от 02.10.2017 по делу № А40-90178/2017 инвестиционный контракт расторгнут. Поскольку кооператив не представил в регистрирующий орган документы, подтверждающие исполнение обязательств по инвестиционному договору и распределение площади спорного объекта между сторонами, суд округа признал оспариваемый отказ управления соответствующим законодательству. Доводы жалобы о том, что Правительство Москвы отказалось от своей доли в инвестиционном договоре неосновательны. Судебный акт о расторжении договора подобных выводов не содержит. Иные доводы жалобы не опровергают выводы суда округа, положенные в основу обжалуемого судебного акта, и не подтверждают наличия существенных нарушений норм материального и (или) процессуального права, повлиявших на исход дела. С
с момента получения обществом извещения нотариуса, что судами не учтено. Заявитель жалобы полагает, что к спорным правоотношениям подлежит применению статья 406 Гражданского кодекса Российской Федерации, ссылаясь на отсутствие в материалах дела доказательств его своевременного извещения о реквизитах счета для перечисления дополнительного вклада. Заявитель отмечает, что ввиду наличия корпоративного конфликта у него отсутствовала возможность внесения денежных средств непосредственно в кассу общества. В оспариваемом протоколе общего собрания не отражен факт участия представителя истца, представившего обществу документы, подтверждающие исполнение обязательств по внесению дополнительного вклада. Заявитель ссылается на наличие в действиях ответчика злоупотребления правом. По мнению заявителя, суды не учли позицию Конституционного Суда Российской Федерации, выраженную в постановлении от 21.02.2014 № 3-П, не выяснили причины увеличения уставного капитала общества и не приняли во внимание отсутствие доказательств необходимости увеличения уставного капитала общества. Изложенные в обжалуемых судебных актах выводы противоречат сложившейся по аналогичным делам судебной практике (№ А40-157507/2014). В соответствии с частью 1 статьи 291.1, частью
ООО УК «СД-Эксплуатация» и ИП ФИО2 заключен Договор №7 от 20.02.2020 на оказание услуг по дезинфекции, дезинсекции, дератизации, предметом, которого является выполнение работ по дезинфекции, дезинсекции, дератизации в отношении многоквартирного дома №8 по ул. ФИО15 в г. Екатеринбурга и иных помещений, оборудования и иного имущества, находящегося в управлении Заказчика, сумма требований составила 1 004 483 руб. Все работы ИП ФИО2 в соответствии с указанным Договором №7 от 02.20.2020 выполнялись надлежащим образом, суду представлены документы подтверждающие исполнение обязательств : уведомление в адрес ООО УК «СД- Эксплуатация» о готовности к сдаче результата выполненных работ, акты сдачи-приема выполненных работ № 122, 123, 124, 125, 126, 127, 128, 129, 130, 131, 132 подписанные сторонами, при этом каких либо претензий Заказчик по объему, качеству и сроку выполнения работ не имеет. Между ООО УК «СД-Эксплуатация» и ИП ФИО2 заключен Договор №4 от 20.02.2020 сервисного технического обслуживания, предметом, которого является: сервисное техническое обслуживание (СТОО узла коммерческого учета
в связи с чем правовая охрана товарного знака должна быть признана недействительной в отношении всех услуг, указанных в свидетельстве о его регистрации. ЗАО «Индивидуальные Бизнес Решения» обращает внимание суда на то, что в процессе подготовки дела к судебному разбирательству в предварительном судебном заседании ни представители заинтересованных лиц, ни суд не заявили о необходимости представления каких–либо дополнительных документов, подтверждающих исполнение договоров. В связи с этим заявитель не смог представить в суд первой инстанции дополнительные документы, подтверждающие исполнение обязательств по договорам, и приложил их к апелляционной жалобе, обосновав в ней невозможность их представления ранее. Однако суд апелляционной инстанции отказал в приобщении к материалам дела указанных документов. Основываясь на положениях пункта 8 статьи 1483 и подпункта 1 пункта 2 статьи 1512 ГК РФ, заявитель считает, что при оценке однородности оказываемых услуг анализу подлежат не только договоры, заключенные до даты приоритета товарного знака, но и все другие договоры. ЗАО «Индивидуальные Бизнес Решения» также считает
перевозки и экспедированию грузов, в соответствии с которым в филиале Северо-Западный банк ПАО «Сбербанк России» ООО «Интер-Трасса» оформлен паспорт сделки от 17.02.2016 № 16020033/1481/1309/4/1. В рамках исполнения договора ЗАО «ADR8» осуществлена транспортная услуга по перевозке груза по маршруту Германия – Литва – Россия, заказ OLI1128/16, дата отгрузки 17.03.2016, стоимость 1 рейса составила 2 370 евро, о чем сторонами договора составлен акт об оказанных услугах от 24.03.2016 № 01600239. Справка о подтверждающих документах и документы, подтверждающие исполнение обязательств по договору, представлены ООО «Интер-Трасса» в уполномоченный банк 26.05.2016. В ходе проведения проверки соблюдения валютного законодательства Межрайонная ИФНС России № 25 по Санкт-Петербургу пришла к выводу о том, что ООО «Интер-Трасса» допущено нарушение сроков представления подтверждающих документов при осуществлении валютных операций, а именно документы, подтверждающие исполнение обязательств по договору, с нарушением срока, установленного подпунктом 9.2.2 пункта 9.2 Инструкции Центрального Банка Российской Федерации от 04.02.2012 № 138-И от 04.02.2012 «О порядке представления резидентами и
уполномоченными банками валютных операций и контроля за их проведением установлен Инструкцией Центрального банка Российской Федерации от 04.06.2012 N 138-И (далее - Инструкция N 138-И). В соответствии с пунктами 9.1 и 9.1.1 Инструкции N 117-И (в редакции, действовавшей на момент совершения правонарушения) при исполнении обязательств по контракту, по которому оформлен ПС, резидент представляет в банк ПС одновременно с одним экземпляром справки о подтверждающих документах, заполненной в соответствии с приложением 5 к настоящей Инструкции, следующие документы, подтверждающие исполнение обязательств по контракту способом, отличным от исполнения обязательств по контракту в виде расчетов или документы, подтверждающие изменение обязательств по контракту (далее - подтверждающие документы): в случае вывоза (ввоза) товара с территории (на территорию) Российской Федерации при наличии установленного нормативными правовыми актами в области таможенного дела требования о декларировании таможенным органам товаров - таможенную декларацию, а также иные документы, используемые в качестве таможенной декларации, за исключением временной таможенной декларации, транзитной таможенной декларации и итоговой таможенной
и экспедированию грузов (далее – Договор). На основании данного Договора в филиале Северо-Западный банк ПАО «Сбербанк России» Обществом оформлен паспорт сделки от 17.02.2016 № 16020033/1481/1309/4/1. В рамках исполнения Договора ЗАО «ADR8» (Литва) осуществлена транспортная услуга по перевозке груза по маршруту Германия – Россия, заказ ORG014/16, дата отгрузки 12.05.2016, стоимость 1 рейса составила 2 270 евро, о чем сторонами Договора составлен акт об оказанных услугах от 06.05.2016 № 01600419. Справка о подтверждающих документах и документы, подтверждающие исполнение обязательств по Договору, представлены Обществом в уполномоченный банк 29.07.2016. В ходе проведения проверки соблюдения валютного законодательства Инспекция пришла к выводу о том, что Обществом допущено нарушение сроков представления подтверждающих документов при осуществлении валютных операций, а именно документы, подтверждающие исполнение обязательств по Договору, с нарушением срока, установленного подпунктом 9.2.2 пункта 9.2 Инструкции Центрального Банка Российской Федерации от 04.02.2012 № 138-И от 04.02.2012 «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации, связанных с
Соглашению о переводе долга от ДД.ММ.ГГГГг. № уменьшил сумму доходов 2011 года на <данные изъяты> руб., отразив данную операцию как «возврат покупателям». Факт отсутствия возврата Новым должником — ФИО7 в адрес Кредитора — ФИО12 в сумме <данные изъяты> руб., в нарушении п. 1 ст. 346.17 НК РФ - необоснованное занижение суммы полученных доходов, считает доказанным, в связи с этим, предпринимателю был доначисчислен налог по упрощенной системе налогообложения. Налогоплательщиком в ходе проверки не представлены документы, подтверждающие исполнение обязательств по Соглашению о переводе долга от ДД.ММ.ГГГГг. №, что явилось основанием для признания необоснованным включение указанной суммы в состав расходов при исчислении Единого налога. ФИО7 в обоснование своих требований о погашении образовавшейся по Соглашению о переводе долга от ДД.ММ.ГГГГг. № кредиторской задолженности перед ФИО12 представил расписки о возврате ФИО12 суммы займа в размере <данные изъяты> рублей. Однако, согласно данным выписки по расчетному счету ФИО7 в Адыгейском ОСБ К86ДД.ММ.ГГГГг. денежные средства в размере <данные
средствами начисляются: 12,00 (двенадцать) процентов годовых, действующая: со дня, следующего за днем предоставления Кредита, по дату окончания 2 (второго) процентного периода; с даты начала 3 (третьего) процентного периода по дату фактического возврата кредита, если в течение первых 2 (двух) процентных периодов заемщиком предоставлены документы, указанные в п. 11 настоящих Индивидуальных условий, подтверждающие факт полного исполнения и прекращения обязательств по кредитным договорам, указанным в п. 11 настоящих Индивидуальных условий (далее указанные документы именуются « Документы, подтверждающие исполнение обязательств по рефинансируемому кредитному договору»); с даты начала процентного периода, следующего за процентным периодом, в котором Заемщиком по истечении первых 2 (двух) процентных периодов представлены Кредитору Документы, подтверждающие исполнение обязательств по рефинансируемому кредитному договору, и по дату фактического возврата кредита. 15,00 (пятнадцать) процентов годовых, действующая с первого дня 3 (третьего) процентного периода, если в течение первых 2 (двух) процентных периодов кредитором не получены документы, подтверждающие исполнение обязательств по рефинансируемому кредитному договору, и по дату
соглашение/справку от банка, являющегося кредитором по рефинансируемому кредиту о расторжении (прекращении) договора кредитной линии с лимитом выдачи и/или лимитом задолженности, договора овердрафта в полном объеме (п. 11 договора). В случаях, со дня, следующего за днем предоставления кредита, по дату окончания второго процентного периода; с даты начала третьего процентного периода по дату фактического возврата кредита, если в течение первых двух процентных периодов Заемщиком предоставлены документы, указанные в п. 11 Индивидуальных условий договора (далее – документы, подтверждающие исполнение обязательств рефинансируемому(ым) кредитному(ым) договору(ам)); с даты начала процентного периода, следующего за процентным периодом, в котором заемщиком по истечение первых двух процентных периодов представлены кредитору документы, подтверждающие исполнение обязательств рефинансируемому(ым) кредитному(ым) договору(ам), и по дату фактического возврата кредита, действует ставка 12,50% годовых. Если в течение первых двух процентных периодов кредитором не получены документы, подтверждающие исполнение обязательств рефинансируемому(ым) кредитному(ым) договору(ам), и по дату окончания процентного периода, в котором заемщиком представлены кредитору документы, подтверждающие исполнение обязательств рефинансируемому(ым)
