фактов возникновения убытков вследствие реализации операционного риска. В графе 4 приводится описание фактов возникновения убытков вследствие реализации операционного риска, порядка рассмотрения фактов возникновения убытков вследствие реализации операционного риска, а также результатов рассмотрения данных фактов. В графе 5 приводятся в соответствии с подпунктом 2.3 настоящего пункта наименования файлов, содержащих документы, устанавливающие порядок рассмотрения фактов возникновения убытков вследствие реализации операционного риска, и информацию, подтверждающую рассмотрение банком с универсальной лицензией указанных фактов. По каждому документу указываются номера страниц, разделов и пунктов, содержащих соответствующую информацию. 2.143. При ответе на вопрос 414: код "1" присваивается, если в банке с универсальной лицензией установлены процедуры совершения операций (сделок ), связанных с принятием значимых рисков, порядок разделения полномочий и подотчетности по проводимым операциям (сделкам), позволяющий исключить (ограничить) возможность возникновения операционного риска; код "2" присваивается, если в банке с универсальной лицензией не установлены процедуры совершения операций (сделок), связанных с принятием хотя бы одного из значимых рисков, и (или)
карты по контракту, по которому оформлен паспорт сделки; - по кредитным договорам сумма, при которой оформляется паспорт сделки, повышена до 50 000 долларов США; - установлен порядок представления форм учета, подтверждающих документов и информации, оформления паспортов сделки при уступке права требования, переводе долга и исполнении обязательств третьим лицом и др. Инструкция N 138-И предусматривает возможность делегирования уполномоченному банку на основании представляемых резидентом документов и иной информации права заполнять справку о валютных операциях (п. п. 2.4, 2.9, 3.9, 3.15), справку о подтверждающих документах (п. п. 9.4, 9.7), паспорт сделки (п. п. 6.3, 6.11), что не освобождает резидента от ответственности за соблюдение установленных сроков исполнения соответствующих обязанностей, включая сроки представления необходимых документов. Учитывая вносимые Инструкцией N 138-И изменения, сообщаем следующее. I. О квалификации административных правонарушений. 1. В отношении нарушений акта органа валютного регулирования, после его вступления в силу, образующих составы административных правонарушений, резиденты подлежат привлечению к административной ответственности по ч. ч. 6,
рабочих дней со дня подписания Доверителем акта сдачи-приемки оказанных услуг (далее - Акт) на основании выставленного Адвокатами счета. 4. Возмещение понесенных Адвокатами расходов производится Доверителем путем перечисления денежных средств на расчетный счет, указанный в разделе 10 Соглашения, не позднее 10 (Десять) рабочих дней со дня представления первичных документов, подтверждающих указанные расходы, при наличии подписанного Доверителем Акта на основании выставленного Адвокатами счета. 5. Адвокатам также выплачивается дополнительное вознаграждение в размере 10% (десять процентов) от фактического поступления в конкурсную массу Страховой организации денежных средств в результате работы Адвокатов: по результатам проведения досудебных мероприятий по урегулированию споров, судебных процессов, в том числе об оспаривании сомнительных сделок Страховой организации, погашения задолженности (в том числе добровольного) в рамках принудительного исполнения судебного акта, от реализации в ходе конкурсного производства взыскиваемого имущества, а также от реализации в ходе конкурсного производства дебиторской задолженности, в отношении взыскания которой Адвокатами осуществлялась судебная работа, в результате погашения требований Страховой организации как
в случае, если в соответствии с Положением в документации о конкурентной закупке были установлены дополнительные требования и перечень подтверждающих документов был указан в документации о конкурентной закупке. 22.6.8.8. Документы (копии документов), подтверждающие соответствие продукции требованиям, установленным документацией о конкурентной закупке, в случае, если в соответствии с законодательством для исполнения обязательств по предмету договора требуется наличие таких документов и их перечень был указан в документации о конкурентной закупке. 22.6.8.9. Документ, содержащий сведения из единого реестра субъектов МСП, или декларация о соответствии участника закупки и привлекаемых к исполнению договора субподрядчиков/соисполнителей требованиям, предъявляемым к субъектам МСП (в случае отсутствия сведений в реестре субъектов МСП). 22.6.8.10. Декларация участника закупки о том, что ему не требуется представление решения об одобрении или о совершении крупной сделки или иной сделки, требующей одобрения (кроме сделки с заинтересованностью), либо копия такого решения об одобрении или о совершении такой сделки, требующей одобрения, если требование о необходимости такого решения для совершения
не имеется. Отказывая в удовлетворении требований конкурсного управляющего, суды первой и апелляционной инстанций, исследовав и оценив по правилам статьи 71 АПК РФ представленные в материалы дела доказательства, руководствовались статьями 198, 200, 201 АПК РФ, Федеральным законом от 13.07.2015 № 218-ФЗ «О государственной регистрации недвижимости», и исходили из того, что поскольку Администрация с заявлением о государственной регистрации прекращения права хозяйственного ведения Предприятия в отношении спорного объекта недвижимости представила в регистрирующий орган в числе прочих документы, подтверждающие сделку по прекращению права хозяйственного ведения Предприятия на спорное муниципальное имущество в связи с отказом последнего от указанного права, оформленную постановлением Администрации от 05.02.2008 № 668 «Об изъятии муниципального имущества из хозяйственного ведения МУП «Тамбовинвестсервис», которая в установленном законом порядке не оспорена и недействительной не признана, у Управления Росреестра с учетом полномочий, предоставленных ему законодательством, не было оснований для отказа в государственной регистрации прекращения права хозяйственного ведения Предприятия на спорное имущество. Суд округа согласился
Верховного Суда Российской Федерации приходит к следующим выводам. Как установлено судами и подтверждается материалами дела, истцу принадлежит на праве собственности транспортное средство - автомобиль ЗИЛ 130АН-ЗСК10.0, 1983 года выпуска, номер шасси 2113024, цвет зеленый, паспорт ТС 52 КА № 931710, что подтверждается договором купли-продажи от 28.06.2012, сведениями из карточки учета транспортного средства и не оспаривается ответчиком. В 2013 году предприниматель передал вышеуказанное транспортное средство во временное безвозмездное пользование кооперативу. При этом каких-либо письменных документов, подтверждающих сделку , стороны не оформляли ввиду доверительных отношений между истцом и руководителем ответчика. В апреле 2021 года предприниматель обратился в кооператив с требованием возвратить транспортное средство, которое в добровольном порядке не было исполнено, в связи с чем предприниматель обратился в правоохранительные органы с соответствующим заявлением. По результатам проверочных мероприятий вынесено постановление об отказе в возбуждении уголовного дела. В июле 2021 года предприниматель направил кооперативу письменное требование возвратить транспортное средство. Ответчик получил претензию 11.08.2021, но
необходимые в целях обеспечения учета и отчетности по валютным операциям между резидентами и нерезидентами. Указанные сведения отражаются в паспорте сделки на основании подтверждающих документов, имеющихся у резидентов. Пунктом 2 части 3 статьи 23 предусмотрено, что порядок представления резидентами и нерезидентами подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций агентам валютного контроля (для представления уполномоченным банкам) устанавливается Центральным банком Российской Федерации. В силу пункта 9.2.2 Инструкции № 138-И справка о подтверждающих документах и подтверждающие документы представляются резидентом в Банк паспорта сделки в срок не позднее 15 рабочих дней после окончания месяца, в котором были оформлены подтверждающие документы. Оценив представленные доказательства, руководствуясь положениями Федерального закона № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле», Инструкции № 138-И, суды пришли к выводу о наличии в действиях (бездействии) общества состава правонарушения, предусмотренного частью 6.3 статьи 15.25 КоАП РФ, поскольку соглашение об отступном и справка о подтверждающих документах были представлены с нарушением установленного срока более чем
основаниям. В соответствии с частью 6 статьи 15.25 КоАП РФ несоблюдение установленных порядка представления форм учета и отчетности по валютным операциям, порядка представления отчетов о движении средств по счетам (вкладам) в банках за пределами территории Российской Федерации с подтверждающими банковскими документами, нарушение установленного порядка представления подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций, нарушение установленных правил оформления паспортов сделок либо нарушение установленных сроков хранения учетных и отчетных документов по валютным операциям, подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций или паспортов сделок влекут наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от четырех тысяч до пяти тысяч рублей; на юридических лиц - от сорока тысяч до пятидесяти тысяч рублей. В соответствии с частями 1, 2 статьи 20 Федерального закона от 10 декабря 2003 № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» (далее - Закон № 173-ФЗ) Банк России в целях обеспечения учета и отчетности по валютным операциям может устанавливать
с частью 6 статьи 15.25 КоАП РФ несоблюдение установленных порядка представления форм учета и отчетности по валютным операциям, порядка и (или) сроков представления отчетов о движении средств по счетам (вкладам) в банках за пределами территории Российской Федерации с подтверждающими банковскими документами, нарушение установленного порядка представления подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций, нарушение установленных правил оформления паспортов сделок либо нарушение установленных сроков хранения учетных и отчетных документов по валютным операциям, подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций или паспортов сделок влечет административное наказание. Инструкцией Центрального Банка Российской Федерации от 4 июня 2012 года № 138-И установлен порядок представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации, связанных с проведением валютных операций (далее - Инструкция). В силу пункта 1.5 Инструкции справка о валютных операциях и справка о подтверждающих документах, порядок, случаи и сроки представления которых установлены настоящей Инструкцией, являются формами учета по валютным операциям резидентов. Главой 9 Инструкции
актами или договором купли-продажи и не вытекает из существа обязательства. В рассматриваемом случае факт поставки товара истцом подтвержден документально представленными в материалы дела универсальными передаточными документами, подписанными ответчиком без возражений. В силу пункта 1 статьи 9 Федерального закона от 06.12.2011 N 402-ФЗ "О бухгалтерском учете" (далее - Закон N 402-ФЗ) каждый факт хозяйственной жизни подлежит оформлению первичным учетным документом. Эти документы служат первичными учетными документами, на основании которых ведется бухгалтерский учет. Первичные учетные документы, подтверждающие сделку , принимаются к учету, если они составлены по форме, содержащейся в альбомах унифицированных (типовых) форм первичной учетной документации, а по документам, форма которых не предусмотрена в этих альбомах и утверждаемым организацией, должны содержать обязательные реквизиты. Требования, предъявляемые к оформлению первичных документов, носят императивный характер. Представленные УПД соответствуют требованиям, предъявляемым к первичным документам, принимаемым к учету, содержат реквизиты сторон и признаются судом надлежащими доказательствами осуществления поставки товара. Доказательства оплаты задолженности в заявленном размере ответчиком
о фактах, на основании которых арбитражный суд устанавливает наличие или отсутствие обстоятельств, обосновывающих требования и возражения лиц, участвующих в деле, а также иные обстоятельства, имеющие значение для правильного рассмотрения дела. В силу пункта 1 статьи 9 Федерального закона от 06.12.2011 N 402-ФЗ "О бухгалтерском учете" (далее - Закон N 402-ФЗ) каждый факт хозяйственной жизни подлежит оформлению первичным учетным документом. Эти документы служат первичными учетными документами, на основании которых ведется бухгалтерский учет. Первичные учетные документы, подтверждающие сделку , принимаются к учету, если они составлены по форме, содержащейся в альбомах унифицированных (типовых) форм первичной учетной документации, а по документам, форма которых не предусмотрена в этих альбомах и утверждаемым организацией, должны содержать обязательные реквизиты. Требования, предъявляемые к оформлению первичных документов, носят императивный характер. В соответствии с пунктом 3 статьи 9 Закона N 402-ФЗ первичный учетный документ должен быть составлен при совершении факта хозяйственной деятельности, а если это не представляется возможным - непосредственно
участвующее в деле, должно доказать обстоятельства, на которые оно ссылается как на основание своих требований и возражений. В соответствии со статьей 68 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации обстоятельства дела, которые согласно закону должны быть подтверждены определенными доказательствами, не могут подтверждаться иными доказательствами. В силу пункта 1 статьи 9 Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ "О бухгалтерском учете" (далее - Закон N 402-ФЗ) каждый факт хозяйственной жизни подлежит оформлению первичным учетным документом. Первичные учетные документы, подтверждающие сделку , принимаются к учету, если они составлены по форме, содержащейся в альбомах унифицированных (типовых) форм первичной учетной документации, а по документам, форма которых не предусмотрена в этих альбомах и утверждаемым организацией, должны содержать обязательные реквизиты. В соответствии с пунктом 7 части 2 статьи 9 Закона N 402-ФЗ обязательными реквизитами первичного учетного документа являются, в том числе подписи лиц, совершивших сделку и ответственных за ее оформление с указанием их фамилий и инициалов либо иных
о фактах, на основании которых арбитражный суд устанавливает наличие или отсутствие обстоятельств, обосновывающих требования и возражения лиц, участвующих в деле, а также иные обстоятельства, имеющие значение для правильного рассмотрения дела. В силу пункта 1 статьи 9 Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете» (далее - Закон № 402-ФЗ) каждый факт хозяйственной жизни подлежит оформлению первичным учетным документом. Эти документы служат первичными учетными документами, на основании которых ведется бухгалтерский учет. Первичные учетные документы, подтверждающие сделку , принимаются к учету, если они составлены по форме, содержащейся в альбомах унифицированных (типовых) форм первичной учетной документации, а по документам, форма которых не предусмотрена в этих альбомах и утверждаемым организацией, должны содержать обязательные реквизиты. Требования, предъявляемые к оформлению первичных документов, носят императивный характер. Основанием для отражения операций по поступлению товаров являются унифицированные формы первичной учетной документации, утвержденные Постановлением Госкомстата Российской Федерации от 25.12.1998 №132 «Об утверждении унифицированных форм первичной учетной документации по
РФ, законодательством не предусмотрены, в связи с чем, инспекция вправе самостоятельно составить протокол и отразить предмет встречи с налогоплательщиками. Из содержания протокола от 16.12.2021 по результатам заседания комиссии следует, что в ходе заседания представитель налогового органа довел до сведения представителю общества информацию о выявленных в ходе проведения мероприятий налогового контроля налоговых рисках, в связи с чем у налогового органа возникла необходимость проверки реальности сделки между налогоплательщиком и ООО «Автоспецнефть», обществу рекомендовано представить дополнительные документы, подтверждающие сделку с ООО «Автоспецнефть», а также предложено рассмотреть вопрос об оценке рисков по взаимоотношениям с контрагентом. Учитывая изложенное судами правомерно установлено, что протокол заседания комиссии налогового органа от 16.12.2021 также как и уведомление от 06.12.2021 носит информационный характер (фиксирует ход заседания) и сам по себе не возлагает на налогоплательщика каких-либо налоговых обязательств и не устанавливает обстоятельств, которые могут иметь значение для дальнейших мероприятий налогового контроля. Поскольку действия инспекции по направлению оспариваемого уведомления соответствуют положениям
что сам договор в надлежащем виде не заключался. Также из заявления ФИО1 следует, что она лишена возможности представить технический паспорт домовладения, т.к. администрация Т. волости не выдает справку о том, что она является владельцем дома, без которой сотрудники БТИ отказываются производить какие-либо действия. Поскольку ФИО1 просит признать за нею право собственности на объекты недвижимости в соответствии со ст. 234 ГК РФ именно по тем основаниям, что лишена возможности, в силу объективных причин, представить документы, подтверждающие сделку , и это также не позволяет ей представить технический паспорт домовладения, то указанные требования судьи незаконны и препятствуют доступу Кучерявой к защите прав в судебном порядке. Кроме того, в самом определении не указано, какие требования суда не выполнены ФИО1 На основании изложенного, руководствуясь ст. 374 ГПК РФ, судебная коллегия О П Р Е Д Е Л И Л А: Определение Псковского районного суда от *** 2011 года отменить. Исковой материал возвратить в тот
года истец, не являясь собственником самоходного транспортного средства № года выпуска, заводской номер №, № двигателя № КПП №, задний мост №, передний мост №, синего цвета, добросовестно, открыто и непрерывно владеет, как своим собственным, что подтверждается квитанциями об оплате стоимости ремонта, замены масел и жидкостей за период с 2004 года по 2012 год и свидетелями ФИО2, ФИО3, ФИО4 Данный трактор был приобретен у юридического лица ЗАО «Точильное» в апреле 2004 года, но документы, подтверждающие сделку , были утеряны, в том числе и паспорт транспортного средства. По состоянию на декабрь 2012 года ЗАО «Точильное» снято с учета в налоговом органе с ДД.ММ.ГГГГ, что подтверждается выпиской из ЕГРЮЛ № от ДД.ММ.ГГГГ, выданной налоговой инспекцией. С момента снятия с учета и по сегодняшний день спорное движимое имущество является бесхозным. Трактор МТЗ-82 используется истцом для обработки земельных участков под выращивание сельскохозяйственных культур и находится на территории ООО «СеЛеон» по адресу: <адрес>. По
в извинительном заблуждении относительно этого обстоятельства. Следовательно, при совершении такой сделки с земельным участком, необходимо доказать добросовестность при его приобретении, и соответствующий срок при приобретении его по давности. То есть в случае приобретения земельного участка на вторичном рынке, от лиц, которые ранее его приватизировали либо покупали у иных частных лиц, возможно приобретение земельного участка в собственность на основании ст. 234 ГК РФ. В случае с государственным имуществом, такой способ приобретения права собственности исключается. Документы, подтверждающие сделку купли-продажи между ФИО3 и ФИО4 утеряны бывшим председателем СОТ «Геофизик». ФИО3 обращался в Национальный архив РС(Я). Из архива была получена только копия протокола заседания исполкома Якутского городского Совета народных депутатов № ... от 6.08.1986 года об отводе земельного участка тресту «Якутгеофизика». При таких обстоятельствах, в целом вывод суда о том, что заявление ФИО3 не может быть рассмотрено в том виде, в котором оно заявлено, является правильным. ФИО3 вправе обратиться в суд с защитой
