задолженность по уплате налогов и/или не представляющих налоговую отчетность более года (ввести ИНН компании) - 1 мин. https://service.nalog.ru/zd.do Приостановление операций по счету в банке со стороны ФНС России (выбрать пункт 1 "Запрос о действующих решениях о приостановлении", ввести ИНН компании, ввести БИК банка или "000000000") - 1 мин. https://service.nalog.ru/bi.do Б. Судебные ограничения Проверка судебных дел, где участвует контрагент. http://kad.arbitr.ru/ В. Проверка исполнительных производств Официальный ресурс судебных приставов Российской Федерации. Узнай о своих долгах и долгахконтрагентов . https://fssprus.ru/ Г. Недобросовестные поставщики Реестр недобросовестных поставщиков ФАС России. http://zakupki.gov.ru Д. Официальный бесплатный ресурс для развития малого и среднего бизнеса Портал "Бизнес-навигатор МСП" (https://smbn.ru/), раздел "Проверить надежность контрагентов" (потребуется авторизация через почту). 1 мин. - авторизация, 3 мин. - проверка. https://tassbiz.ru/company/profile/2212692 Е. Банковские сервисы по проверке контрагентов Задайте вопрос в банк-клиенте "Как я могу проверить контрагента, и можете ли вы получать регулярно информацию об изменении статуса своих контрагентов" (такие сервисы у банков уже
что налоговый орган в ходе проверки неоднократно (устно / письменно в виде требования б/н от 31.05.2018) запрашивал документы (сведения) в отношении дебиторской задолженности, списанной в связи с истекшим сроком исковой давности). Для признания убытка в виде суммы безнадежного долга в целях налогообложения прибыли необходимо наличие первичных документов, подтверждающих сумму долга. Документами, свидетельствующими о наличии долга, могут быть любые соответствующие требованиям законодательства о бухгалтерском учете первичные документы о совершении хозяйственной операции, в результате которой образовался долг контрагента перед компанией, а именно: договора, в которых указаны даты сроков платежей; товарные накладные на передачу ценностей; акты приемки-сдачи работ (услуг); акты выверки задолженности с организациями-дебиторами; акты инвентаризации дебиторской задолженности на конец отчетного (налогового) периода, свидетельствующие о том, что на момент списания указанная задолженность не погашена; платежные документы и другие. Договор сам по себе первичным документом, свидетельствующим о совершении хозяйственной операции, не является. То же самое касается и акта сверки, который также не является первичным
которыми было отказано в признании недействительными, а следовательно, убыточными для Общества договоров аренды, заключенных с ФИО3, а также выплат в пользу ФИО5, отказал в удовлетворении заявления. В отношении договоров подряда, заключенных с ПАО «ФСК ЕЭС», суд пришел к выводу о том, что должником надлежащим образом исполнены принятые на себя обязательства, в том числе в части оформления правоустанавливающих документов на земельные участки. Суд посчитал, что возможность взыскания задолженности за выполненные должником работы не утрачена и долг контрагента не может быть квалифицирован как убыток должника. Суд установил, что часть удержанной ПАО «ФСК ЕЭС» суммы представляет собой предусмотренное условиями договора гарантийное удержание, а завершить расчеты по договорам не представилось возможным в связи с признанием Общества банкротом, при этом ответчики приняли все зависящие от них меры для получения исполнения по договорам. По эпизоду наличия у Общества дебиторской задолженности суд согласился с позицией ответчиков, отметив, что возможность ее взыскания с ООО «Тортуга» не утрачена. В
Определением от 26.09.2019 в рамках дела о банкротстве Общества суд обязал ФИО2 передать временному управляющему ФИО1 бухгалтерскую и иную документацию, имущество должника. Определением от 20.05.2020, оставленным без изменения постановлениями судов апелляционной и кассационной инстанций, на бывшего руководителя должника ФИО2 возложена обязанность предоставить конкурсному управляющему ФИО1 сведения о дебиторской задолженности Общества на сумму 5 428 668,98 руб., а также документы, подтверждающие данную задолженность, а именно первичные документы о совершении хозяйственных операций, в результате которых образовался долг контрагента перед должником (договоры, платежные поручения, товарные накладные, акты выполненных работ, оказанных услуг, счета-фактуры, двусторонние акты сверки взаиморасчетов, платежные и иные документы). В ходе инвентаризации имущества должника конкурсный управляющий выявил расхождение между фактическим размером дебиторской задолженности и размером задолженности, отраженным в бухгалтерском балансе. Документация должника была частично передана ФИО2 конкурсному управляющему после инициирования последним обособленного спора о привлечении к субсидиарной ответственности, 01.08.2020 ФИО2 направил в адрес управляющего документы по дебиторской задолженности на сумму более 3
также неустойку за период с ДД.ММ.ГГГГ по день фактического исполнения обязательств, расходы по оплате государственной пошлины в сумме 4750 руб. В судебном заседании представитель истца ИП ФИО1 ФИО3 и ответчик ФИО2 выразили желание заключить мировое соглашение на следующих условиях: 1. По состоянию на ДД.ММ.ГГГГ стороны признают наличие непогашенной задолженности ФИО2 в пользу ИП ФИО1 в размере 100 528 рублей по нижеследующим товарным накладным: Реквизиты товарной накладной, дата отгрузки Сумма отгрузки Сумма поступившей оплаты. руб. Долг контрагента ТН № от 29.04.2019 17 217 7302 9915 ТН № от 08.05.2019 8 948 8 948 ТН № от 20.05.2019 18 644 18 644 ТН № от 24.05.2019 5 168 5 168 ТН № от 27.05.2019 14 220 14 220 ТН № от 10.06.2019 13 740 13 740 ТН № от 11.06.2019 4 106 4 106 ТН № от 17.06.2019 14 650 14 650 ТН № от 26.06.2019 9 597 9 597 ТН №
депозитный счет подразделения судебных приставов; в случае невыполнения указанных требований дебиторская задолженность будет продана с торгов, а виновное лицо может быть подвергнуто штрафу в порядке и размере, установленном законодательством РФ об административных правонарушениях. В силу норм права о бухгалтерском учете, документами, подтверждающими факт возникновения дебиторской задолженности, могут быть любые соответствующие требованиям пункта 1 статьи 9 Федерального закона от ДД.ММ.ГГГГ № 129-ФЗ "О бухгалтерском учете" первичные документы о совершении хозяйственной операции, в результате которой образовался долг контрагента перед налогоплательщиком (накладные на передачу ценностей, акты приемки-сдачи работ (услуг), платежные документы и др.). При этом договор сам по себе первичным документом, свидетельствующим о совершении хозяйственной операции, не является. Как следует из материалов дела, документами, подтверждающими наличие дебиторской задолженности АО «ПРОМЖЕЛДОРТРАНС» перед ООО «Богучанский ЛПК» в указанном размере, являются копия оборотно - сальдовой ведомости по счету 60 за ДД.ММ.ГГГГ-ДД.ММ.ГГГГ.г., копия договора поставки от ДД.ММ.ГГГГ, приложенными к нему спецификациями, в которых указаны сроки поставки товара
ответственного (ответственных) за ее оформление, либо наименование должности лица (лиц), ответственного (ответственных) за оформление свершившегося события; 7) подписи лиц, предусмотренных пунктом 6 настоящей части, с указанием их фамилий и инициалов либо иных реквизитов, необходимых для идентификации этих лиц. Первичный учетный документ должен быть составлен при совершении факта хозяйственной жизни, а если это не представляется возможным - непосредственно после его окончания К первичным учетным документам, свидетельствующим об имевшей место хозяйственной операции, в результате которой образовался долг контрагента перед учреждением, в частности, относятся счета, товарные накладные, акты приемки-передачи выполненных работ (оказанных услуг), платежные поручения и др. Акт сверки расчетов не является первичным учетным документом, подтверждающим совершение хозяйственной операции, так как при его оформлении не изменяется финансовое состояние сторон хозяйствующих субъектов. Составленный в одностороннем порядке акт сверки взаимных расчетов без первичных документов, подтверждающих поставку товара, не доказывает получение этого товара, следовательно, не подтверждает наличие задолженности в учете. Исходя из вышеизложенного, ответчиком не представлено
