от третьих лиц товара, приобретение которого оформлено налогоплательщиком у ООО "БЕТТА", в ходе проверки Инспекцией проведен анализ движения денежных средств по расчетному счету ООО "БЕТТА". Поступавшие (в том числе от ООО ПКФ "ВладВторПласт") на расчетный счет ООО "БЕТТА" денежные средства перечислялись на пластиковую карту ФИО5, числившегося директором ООО "БЕТТА". ФИО5 в ходе допроса показал, что денежными средствами ООО "БЕТТА" не распоряжался, а пластиковую карту после оформления передал представителю компании "Кепин и партнеры"; доверенность на получение чековой книжки также была им выдана на имя представителя компании "Кепин и партнеры". Также денежные средства с расчетного счета ООО "БЕТТА" выдавались ФИО8 с содержанием операции "закупка товара". Из протокола допроса ФИО8 от 13.04.2017 следует, что закупкой товара он не занимался, договоров от имени ООО "БЕТТА" не заключал. Следовательно, поступившие от ООО "БЕТТА" денежные средства с назначением "оплата товара" не были направлены на закупку товара - ПНД дробленый. В ходе проверки установлено также, что
период, предшествующий указанному истцом в иске, вследствие чего у работников Банка не могла возникнуть сомнений в его личности, а также в том, что он не является уполномоченным ООО «НТК» лицом на получение денежных средств по предъявляемым в Банк чекам. При этом Банк просит учесть, что ООО «НТК» в лице генерального директора ФИО4 обратилось в Банк с заявлением о выдаче чековой книжки с чеками БУ 5129451- БУ 5129500 еще 01.11.2007, в заявлении содержится доверенность на получение чековой книжки представителю организации ФИО8 Чековая книжка была получена представителем Общества 19.12.2007. О смерти ФИО4 Банк был уведомлен заявлением ФИО7 только 10.07.2009, т.е. более чем через полтора года спустя. Действующим законодательством не установлена обязанность банков осуществлять мониторинг сведений о смерти физических лиц, как клиентов банков, так и единоличных исполнительных органов юридических лиц, соответственно, на момент списания денежных средств по представленным от имени ООО «НТК» документам Банк не имел сведений о смерти ФИО4, чтобы иметь
по 31.12.2016. Примечание: Доверенности выше перечисленных организаций (пунк.1.01.) на передачу уполномоченному последним лицу устройств защиты ЭЦП, а также на передачу сформированных сертификатов открытого ключа ЭЦП клиента в банк, лог-файлы (протоколы), о всех действиях Клиентов выше перечисленных организаций с использованием электронно-цифровой подписи, с указанием IP- адресов клиентов, времени транзакции, банковских операций; - зявка на выдачу векселей за период с 01.01.2014 по 31.12.2016. Примечание: заявка на выдачу чековых книжек выше перечисленным организациям, а также доверенности на получение чековых книжек выданные физическим лицам от указанных выше организаций; - журнал кассира-операциониста за период с 01.01.2015 по 31.12.2015. Примечание: реестры операций с наличной валютой (купля, продажа) и чеками, с указанием данных о физических лицах осуществляющих покупку (продажу) валюты (Ф.И.О., дата рождения, паспортные данные, адрес места жительства и т.д.). - приказ по вопросам основной деятельности за период с 01.04.2015 по 30.06.2015. Примечание: Приказы по АО КБ НИБ на утверждение курса покупки (продажи ) валюты. АО
права подписывать электронной цифровой подписью электронные документы, соответствующие комплекты ключей выводятся из действия на основании письменного заявления клиента или электронного документа свободного формата, отправленного средствами системы. Согласно свидетельству о заключении брака серии I-OT №602695 от 12.12.2009 ФИО5 после заключения брака присвоена фамилия Коваль. 13.01.2010 ООО «Рост» на имя ФИО3 выдана нотариальная доверенность сроком на три года с правом распоряжаться расчетным счетом общества №<***>, находящимся в ДО №4465 г. Зея Амурского филиала ОАО АКБ «Росбанк», внесение и получение любой денежной суммы по счету, совершение любых операций по счету, с правом закрытия счета, с правом подписи платежных поручений, чековыхкнижек и других документов, для чего предоставлено право получения справок, выписок и других документов, подачи заявления и других необходимых документов, подписания от имени генерального директора ФИО6 и имени ООО «Рост» документов, быть представителем и совершение все действия, связанных с выполнением данного поручения. В материалы дела предоставлены: приказы от 11.01.2010 №5, от 01.01.2011
ответчицей денежных средств с расчетного счета истицы в банке осуществлялось не только по выданной истицей доверенности, но и с использованием бланков строгой отчетности – денежных чеков из чековой книжки ИП ФИО1 Копии номерных денежных чеков, остающихся в банке, представлены кредитной организацией по запросу суда и подтверждают получение ответчицей денежных средств в указанные в иске даты. При этом чеки содержат собственноручные записи владельца книжки (истицы) с указанием даты выдачи чека, суммы в рублях и прописью, надписи «заплатите ФИО2», подпись владельца книжки, направление выдачи: «на расходы предпринимателя», подпись ФИО2 в получении денежных средств. В данном случае согласно требованиям нормативных правовых актов в области финансовой деятельности, на которые указано судом в решении, соответствующую запись на оборотной стороне корешка денежного чека о получении от ФИО2 и приходовании наличных денежных средств должна была проставить ФИО1 как владелец чековойкнижки и лицо, выдавшее денежный чек третьему лицу на получение денежных средств в кредитной организации. Однако
непосредственным руководителем и чьи распоряжения она исполняла. В частности в ее служебные обязанности входило снятие наличных денежных средств со счетов не только ИП ФИО1, но и иных компаний, осуществляющих свою деятельность в группе компаний <данные изъяты>, для чего ей также выдавались доверенности от руководителей других предприятий. Все получаемые ею в банке денежные средства она передавала своему непосредственному руководителю ФИО1, при этом ФИО1 делала отметку на корешке чековой книжке. Учитывая, что ФИО1 являлась ее руководителем, а передача денежных средств осуществлялась в рамках финансовой деятельности группы компаний <данные изъяты>, каких-либо расписок о получении денежных средств ФИО1 ей не выдавала, а получение денежных средств фиксировалось ФИО1 отметкой на корешке чековыйкнижке , что она, ФИО2, полагала объективным подтверждением такой передачи и фиксацией финансовой операции. Такая служебная зависимость от ФИО1 сохранялась до конца лета 2016 года. Категорически возражала против доводов ФИО1 о том, что она пользовалась полученными со счета ИП ФИО1 в качестве
