Ежеквартальный отчет приватизация - гражданское законодательство и судебные прецеденты

бумаг эмитент обязан осуществлять раскрытие информации в форме ежеквартального отчета эмитента эмиссионных ценных бумаг ( ежеквартальный отчет). В силу абзаца первого пункта 2 статьи 19 Закона государственная регистрация выпуска (дополнительного выпуска) эмиссионных ценных бумаг сопровождается регистрацией их проспекта в случае размещения эмиссионных ценных бумаг путем открытой подписки или путем закрытой подписки среди круга лиц, число которых превышает 500. Таким образом, из приведенных норм Закона следует, что эмитенты, размещающие эмиссионные ценные бумаги путем открытой подписки или путем закрытой подписки среди круга лиц, число которых превышает 500, обязаны раскрывать информацию (обеспечивать ее доступность всем заинтересованным лицам) в форме ежеквартального отчета эмитента эмиссионных ценных бумаг, поскольку в этих случаях осуществляется регистрация проспекта ценных бумаг. Утверждение представителей заявителя о том, что обязанность по раскрытию информации в форме ежеквартального отчета не распространяется на эмитентов, являющихся акционерными обществами, созданными при приватизации государственных и (или) муниципальных предприятий (их подразделений), в соответствии с планом приватизации, утвержденным в установленном

исполнительного органа эмитента, его главным бухгалтером (иным лицом, выполняющим его функции), подтверждающими тем самым достоверность всей содержащейся в нем информации. Ежеквартальный отчет должен предоставляться владельцам эмиссионных ценных бумаг эмитента по их требованию за плату, не превышающую затрат на изготовление брошюры. Лица, подписавшие ежеквартальный отчет, несут ответственность за полноту и достоверность сообщенных в нем сведений. Приказом ФСФР России от 10.10.2006 № 06-117/пз-н утверждено Положение о раскрытии информации эмитентами эмиссионных ценных бумаг (далее – Положение о раскрытии информации), в соответствии с пунктом 5.1 которого обязанность осуществлять раскрытие информации в форме ежеквартального отчета в порядке, предусмотренном настоящим Положением, распространяется, в том числе, на эмитентов, являющихся акционерными обществами, созданными при приватизации государственных и/или муниципальных предприятий (их подразделений), в соответствии с планом приватизации, утвержденным в установленном порядке и являвшимся на дату его утверждения проспектом эмиссии акций такого эмитента, если указанный план приватизации предусматривал возможность отчуждения акций эмитента более чем 500 приобретателям либо неограниченному кругу

бумаг (ежеквартальный отчет); сообщения о существенных фактах (событиях, действиях), касающихся финансово-хозяйственной деятельности эмитента эмиссионных ценных бумаг (сообщения о существенных фактах). Ежеквартальный отчет должен содержать информацию, состав и объем которой соответствуют требованиям настоящего Федерального закона, предъявляемым к проспекту ценных бумаг, за исключением информации о порядке и об условиях размещения эмиссионных ценных бумаг. Ежеквартальный отчет представляется в регистрирующий орган не позднее чем через 45 дней со дня окончания отчетного квартала. Порядок и сроки раскрытия информации о существенных фактах определяются нормативными правовыми актами федерального органа исполнительной власти по рынку ценных бумаг. Как следует из раздела «Размещение ценных бумаг акционерного общества» плана приватизации Канской транспортной компании «Восток», зарегистрированного Финансовым управлением администрации Красноярского края 31.01.1994 г, членами трудового коллектива был выбран в качестве способа продажи акций второй вариант льгот, согласно которому привилегированные типа «Б» акции, подлежащие продаже мелким инвесторам на чековых аукционах, включая 5 % акций, продаваемых специализированным инвестиционным фондам социальной защиты по сложившемуся курсу

акционеров в порядке, предусмотренном настоящим Федеральным законом; иные сведения, определяемые федеральным органом исполнительной власти по рынку ценных бумаг. Согласно статьи 30 Федерального закона «О рынке ценных бумаг» от 22.04.1996 № 39-ФЗ в случае регистрации проспекта ценных бумаг эмитент обязан осуществлять раскрытие информации в форме ежеквартального отчета эмитента эмиссионных ценных бумаг ( ежеквартальный отчет). Согласно подпункту «в» пункта 5.1 Положения о раскрытии информации эмитентами эмиссионных ценных бумаг, утвержденного Приказом Федеральной службы по финансовым рынкам от 10.10.2006 № 06-117/пз-н, обязанность осуществлять раскрытие информации в форме ежеквартального отчета в порядке, предусмотренном настоящим Положением, распространяется на эмитентов, являющихся акционерными обществами, созданными при приватизации государственных и/или муниципальных предприятий (их подразделений), в соответствии с планом приватизации, утвержденным в установленном порядке и являвшимся на дату его утверждения проспектом эмиссии акций такого эмитента, если указанный план приватизации предусматривал возможность отчуждения акций эмитента более чем 500 приобретателям либо неограниченному кругу лиц. Согласно пункту 5.6 Положения о раскрытии информации эмитентами

раскрытия информации на этапах процедуры эмиссии эмиссионных ценных бумаг (далее - ценные бумаги), раскрытия информации в форме проспекта ценных бумаг, ежеквартального отчета эмитента ценных бумаг (далее - ежеквартальный отчет) и сообщений о существенных фактах (событиях, действиях), затрагивающих финансово-хозяйственную деятельность эмитента ценных бумаг (далее - сообщения о существенных фактах), а также устанавливает требования к порядку раскрытия эмитентами иной информации об исполнении обязательств эмитента и осуществлении прав по размещаемым (размещенным) ценным бумагам (пункт 1.1 Положения). Действие Положения распространяется на всех эмитентов, в том числе иностранных эмитентов, включая международные финансовые организации, размещение и/или обращение ценных бумаг которых осуществляется в Российской Федерации (пункт 1.2 Положения). Действие Положения не распространяется на Центральный банк Российской Федерации, а также на эмитентов государственных и муниципальных ценных бумаг. Согласно плану приватизации Государственного предприятия «Павлово-Посадское топливное предприятие», утвержденного Комитетом по управлению имуществом Павлово-Посадского района Московской области 21.08.1993, указанное предприятие преобразовано в акционерное общество открытого типа. В соответствии с вышеуказанным

ФСФР России в ЮВР, ненаступление вредных последствий. В отзыве на апелляционную жалобу РО ФСФР России в ЮВР просит оставить решение суда без изменения, поскольку Общество нарушило порядок раскрытия информации на рынке ценных бумаг, не представив в предусмотренный законодательством срок в регистрирующий орган ежеквартальный отчет эмитента эмиссионных ценных бумаг за 2 квартал 2006 г., неисполнение Обществом указанной обязанности влечет возникновение угрозы охраняемым законом отношениям, нарушает принцип информационной прозрачности рынка ценных бумаг, установленного законом. Проверив материалы дела, исследовав доводы, приведенные в апелляционной жалобе и отзыве на нее, выслушав пояснения представителей сторон, арбитражный апелляционный суд не находит оснований для отмены обжалуемого судебного акта. Как следует из материалов дела, План приватизации открытого акционерного общества «Мясокомбинат «Ульяновский», утвержденный Комитетом по управлению имуществом Ульяновской области 25 января 1993 г., предусматривал возможность отчуждения акций эмитента неограниченному кругу приобретателей. Таким образом, в соответствии с п. п. 5.1, 5.6 главы V Положения о раскрытии информации эмитентами эмиссионных ценных

раскрытии информации эмитентами эмиссионных ценных бумаг, утвержденного приказом ФСФР России от 10.10.2006 года, эмитенты, являющиеся акционерными обществами, созданными при приватизации государственных и муниципальных предприятий, в соответствии с планом приватизации, утвержденным в установленном порядке и являющимся на дату его утверждения проспектом эмиссии акций такого эмитента, если указанный план приватизации предусматривал возможность отчуждения акций эмитента более чем 500 приобретателям либо неограниченному кругу лиц, обязаны представлять ежеквартальный отчет. Ежеквартальный отчет представляется в регистрирующий орган не позднее 45 дней с даты окончания отчетного квартала. Согласно материалам дела, плану приватизации ОАО «Сочитрансуниверсал», утвержденному в соответствующем порядке, 29,5% акций подлежали свободной продаже на рынке ценных бумаг. Таким образом, данный документ предусматривал возможность отчуждения акций неограниченному кругу лиц. Учитывая данный факт, Общество обязано было раскрывать информацию на рынке ценных бумаг в форме ежеквартального отчета в соответствии с п.5.1 Положения о раскрытии информации эмитентами эмиссионных ценных бумаг, утвержденного Приказом ФСФР России от 10.10.2006 года "номер обезличен" Судом первой

приказом руководителя РО ФСФР России в ПР *номер* от , проведена плановая выездная проверка ОАО «», в ходе которой установлено, что в нарушение требований п. 5.6 «Положения о раскрытии информации эмитентами эмиссионных ценных бумаг», утвержденного приказом ФСФР России от 10 октября 2006 года № 06-117/пз-н, ОАО «» в лице генерального директора 2 не предоставило в РО ФСФР России в ПР ежеквартальный отчет за 4 квартал 2010 года. В соответствии с требованиями п. 5.1 Положения, обязанность по раскрытию информации в форме ежеквартальных отчетов распространяется на акционерные общества, созданные при приватизации государственных и (или) муниципальных предприятий (их подразделений), в соответствии с планом приватизации, утвержденным в установленном порядке и являвшимся на дату его утверждения проспектом эмиссии акций такого общества, если указанный план приватизации предусматривал возможность отчуждения акций более, чем 500 приобретателям либо неограниченному кругу лиц. ОАО «» создано в процессе приватизации в соответствии с планом приватизации, на момент утверждения которого действовало Положение