Финансовые нормативы кпк - гражданское законодательство и судебные прецеденты

Общих правил подготовки отчетов (заключений) арбитражного управляющего (утв. Постановлением Правительства РФ от 22.05.2003 № 299) отчет временного управляющего должен содержать баланс должника на последнюю отчетную дату. Однако, все расчеты и показатели в отчете приведены по состоянию на 01.10.2019, т.е. информация, содержащаяся в отчете, не является актуальной и не отражает текущего финансового состояния КПК. Отсутствует анализ соблюдения КПК финансовых нормативов, которые в числе прочего легли в основу заявления о признании несостоятельным (банкротом). При этом финансовые нормативы КПК - показатели, которые наиболее точно отражают финансовое состояние организации, способность удовлетворять требования кредиторов, в целом финансовую устойчивость, а также риски, связанные с концентрацией задолженности по займам/сбережениям. Не осуществлен анализ убыточной деятельности (на протяжении нескольких лет) и попытки организации завуалировать убыточную деятельность с помощью сомнительной дебиторской задолженности (материалы легли в основу Заявления о признании несостоятельным (банкротом). Временный управляющий не осуществлял выезд в место нахождения КПК, не уведомлял кредиторов через местные СМИ (только федеральные издания),

3916-У. По мнению Кооператива, часть 4 статьи 6 Закона № 190-ФЗ, Указание Банка России № 3916-У не содержат требований о непрерывном соблюдении Кооперативом финансовых нормативов. Вместе с тем, Законом № 190-ФЗ и Указанием Банка России № 3916-У не установлены временные периоды соблюдения финансовых нормативов и какие-либо исключения (изъятия) по их соблюдению. В данной связи, требование по соблюдению финансовых нормативов носит непрерывный характер и финансовые нормативы должны соблюдаться на ежедневной основе. Согласно официальным разъяснениям Банка России, опубликованным на официальном сайте Банка России в информационно-телекоммуникационной сети Интернет, КПК при осуществлении контроля соблюдения финансовых нормативов необходимо проводить проверку их соблюдения по окончании каждого отчетного периода, в том числе, определенного правилами и стандартами саморегулируемой организации КПК и внутренними положениями КПК. При этом в целях минимизации рисков КПК необходимо выработать систему риск-ориентированноговнутреннего контроля, позволяющую производить расчеты и контролировать соблюдение финансовых нормативов на ежедневной основе в случае совершения финансовых операций, имеющих существенное влияние на соблюдение

года и не позднее 90 календарных дней после окончания календарного года. Во исполнение требований законодательства Российской Федерации КПК «Общедоступный Кредит - Мета» представлены отчеты о деятельности КПК за I квартал 2016 года, полугодие 2016 года и 9 месяцев 2016 года. В рамках установленной компетенции Банком России проведена проверка представленных документов о деятельности КПК «Общедоступный Кредит - Мета» за I квартал 2016 года, в том числе на предмет соблюдения обязательных финансовых нормативов. Порядок расчета финансовых нормативов КПК утвержден Указанием Банка России от 28.12.2015 № 3916-У «О числовых значениях и порядке расчета финансовых нормативов кредитных потребительских кооперативов» (далее -Указание Банка России № 3916-У). Согласно части 1.13 пункта 1 Указания Банка России № 3916-У финансовый норматив соотношения части активов КПК, включающей в себя денежные средства, средства, размещенные в государственные и муниципальные ценные бумаги, задолженность по сумме основного долга, образовавшуюся в связи с предоставлением займов КПК, и общего размера денежных средств, привлеченных КПК

активов КПК «СОЮЗСБЕРЗАЙМ-БАРНАУЛ» недостаточная для исполнения денежных обязательств перед его кредиторами и пайщиками. Кроме того, по данным отчетов о деятельности КПК «СОЮЗСБЕРЗАЙМ-БАРНАУЛ» установлено невыполнение нормативных значений следующих финансовых нормативов: Финансовый норматив1 Предельно допустимое значение 2017 год Примечание 31.03.2017 30.06.2017 30.09.2017 ФН1 >=5% 5.4% 5.0% 4.87% Нарушен на 30.09.2017 ФН7 >=70% 36,9% 16,5% 9,97% Нарушен на 31.03.2017, 30.06.2017, 30.09.2017 ФН8 >=60% 64,67% 9,86% 9,19% Нарушен на 30.06.2017, 30.09.2017 По причине невыполнения кредитным потребительским кооперативом финансовых нормативов КПК «СОЮЗСБЕРЗАЙМ-БАРНАУЛ» было выдано предписание Банка России о запрете на осуществление привлечения денежных средств членов (пайщиков), прием новых членов и выдачу займов от 12.12.2017 № Т601-16-9/19001 сроком на шесть месяцев. В связи с выявлением в деятельности КПК «СОЮЗСБЕРЗАЙМ-БАРНАУЛ» признаков банкротства, предусмотренных подпунктами 1 и 3 пункта 1 статьи 183.16 Федерального закона № 127-ФЗ, Отделением Барнаул в соответствии с Указанием банка России № 3520-У 07.02.2018 было принято решение № ВНБ601-16-9/2021 об обращении в арбитражный суд

займов с 04 марта 2020 года, то есть менее трех лет до даты предоставления займа ФИО1 (договор займа заключен 21 июня 2021 года). Судебная коллегия по гражданским делам Седьмого кассационного суда находит приведенные выводы суда апелляционной инстанции основанными на правильном применении и толковании норм материального права, регулирующих спорные отношения. Доводы кассационной жалобы ФИО1 о необоснованности ссылки суда на Указание Банка России от 28 декабря 2015 № 3916-У «О числовых значениях и порядке расчета финансовых нормативов КПК »; что перед вступлением в КПК «Наш дом» она со своей стороны предприняла все действия и меры для проверки соответствия деятельности КПК «Наш дом», выяснив при этом, что дата постановки на учет в налоговом органе, дата внесения сведений в реестр кредитных потребительских кооперативов, дата регистрации КПК «Наш дом» как юридического лица определена 18 июня 2015 года; о том, что судом не приняты во внимание обстоятельства исполнения ею обязательств по договору займа в виде

со статьей 2.3 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях административной ответственности подлежит должностное лицо в случае совершения им административного правонарушения в связи с неисполнением либо ненадлежащим исполнением своих служебных обязанностей. Требования указанных положений закона при рассмотрении дела вынесшим обжалованное постановление должностным лицом и судьей районного суда не соблюдены. Виновность ФИО4 в неисполнении или ненадлежащем исполнении своих служебных обязанностей директора в период с 21 мая 2019 г. по 31 мая 2019 г., повлекшем несоблюдение финансовых нормативов КПК «Сибирская КСК» по состоянию на 31 мая 2019 г. материалами дела не подтверждена, данных об ухудшении таких нормативов после 20 мая 2019 г. материалы дела не содержат. Доводы возражений вынесшего обжалованное постановление должностного лица о получении ФИО4 по договору от 2 апреля 2019 г. займа в сумме 13 млн. руб., повлекшего увеличение задолженности по договорам с аффилированными лицами, что было учтено при расчете финансового норматива ФН3, об участии ФИО4 в работе Правления КПК

состоянию на ДД.ММ.ГГГГ; - КПК не соблюдается финансовый норматив ФН4 на ДД.ММ.ГГГГ (1,7% при минимальном 6%), следовательно, КПК нарушены требования подпункта 1.8 пункта 1 Указания №-№, подпункта 4 пункта 4 статьи 6 Федерального закона № 190-ФЗ. - КПК нарушены требования подпункта 1.16 пункта 1 Указания №, подпункта 8 пункта 4 статьи 6 Федерального закона № 190-ФЗ, в части несоблюдения финансового норматива № на ДД.ММ.ГГГГ (56,77% при минимальном 75%). Банком России произведен контрольный расчет финансовых нормативов КПК на ДД.ММ.ГГГГ на основании Отчетности №ДД.ММ.ГГГГ год (от ДД.ММ.ГГГГ № №). Таким образом, по результатам проверки соблюдения финансовых нормативов, предусмотренных Указанием №-У, установлены факты неоднократного существенного нарушения финансовых нормативов, а именно: № по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ, ФН8 по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ, что является нарушением подпунктов 1, 3, 4, 8 пункта 4 статьи 6 Федерального закона № 190-ФЗ и подпунктов 1.2, 1.6, 1.8, 1.16 пункта 1 Указания №-№ Ввиду того, что с момента внесения

10 Федерального закона от 29 декабря 2006 г. № 256-Федерального закона. Судебная коллегия по гражданским делам Седьмого кассационного суда общей юрисдикции считает, что выводы суда апелляционной инстанции соответствуют фактическим обстоятельствам дела, основаны на правильном применении норм материального права, подтверждаются доказательствами, представленными в материалы дела, которым дана надлежащая правовая оценка. Доводы кассационной жалобы ФИО3 о необоснованности ссылки суда на Указание Банка России от 28 декабря 2015 № 3916-У «О числовых значениях и порядке расчета финансовых нормативов КПК »; что перед вступлением в КПК «Наш дом» она со своей стороны предприняла все действия и меры для проверки соответствия деятельности КПК «Наш дом», выяснив при этом, что дата постановки на учет в налоговом органе, дата внесения сведений в реестр кредитных потребительских кооперативов, дата регистрации КПК «Наш дом» как юридического лица определена 18 июня 2015 года; о том, что судом не приняты во внимание обстоятельства исполнения ею обязательств по договору займа в виде