на приобретение недвижимого имущества, в том числе: физическим лицам в размере остатка материнского (семейного) капитала на срок до 180 дней; под залог имущества (ипотека); на этапе строительства и т.п. на суммы до 1 млн. руб. и более и на различный срок (до 1 года и более). При этом, форма составления и условия договоров займа, заключенных обществом с физическими и юридическими лицами после выхода из государственного реестра микрофинансовых организаций, осталась неизменной. Также общество выдавало и иные займы на приобретение недвижимого имущества под залог имущества (ипотека), на приобретение недвижимого имущества на этапе строительства на суммы до 1 млн. руб. и более и на различный срок (до 1 года и более). Инспекцией представлены доказательства того, что заявитель заключил в 2014 году 4 250 договоров займа с физическими лицами в размере материнского капитала на общую сумму 1 743 376 532,18 руб. (что составило 90,5% от общей суммы выданных займов), иных займов с физическими лицами
в порядке статьи 71 АПК РФ было проверено соблюдение критериев сопоставимости в разрезе каждого квартала 2005-2006 годов и установлено, что в первом, третьем, четвертом квартале 2005, а также втором, третьем, четвертом квартале 2006 у Общества отсутствовали долговые обязательства, выданные на сопоставимых условиях (различные сроки долговых обязательств, несопоставимый объем долговых обязательств); в первом квартале 2006 у Общества отсутствовали основания для применения метода определения размера расходов по процентам займа по их фактическому размеру, так как отсутствовали иные займы , наличие которых, как указал суд, является обязательным. Суд кассационной инстанции поддерживает вывод апелляционного суда, основанный на исследовании материалов дела, что спорные долговые обязательства не соответствуют критериям сопоставимости и множественности, в связи с чем Обществом неправомерно применен метод определения расходов по фактическому размеру процентов по займам в отсутствие сопоставимых долговых обязательств. Довод Общества относительно того, что суд апелляционной инстанции «в нарушение статьи 269 НК РФ сделал вывод за пределами квартала» не может быть принят,
нему Общество просит оставить обжалуемый судебный акт без изменения, жалобу – без удовлетворения в связи с неправильным применением и толкованием Управлением норм материального права, искажением обстоятельств по делу. Заявитель, в том числе обращает внимание на то, что согласно пункту 3 части 1 статьи 9 Закона №151-ФЗ микрофинансовая организация наряду с микрофинансовой деятельностью вправе осуществлять иную деятельность с учетом установленных нормативных ограничений и положений учредительных документов, в том числе оказывать иные услуги, а также выдавать иные займы юридическим и физическим лицам по договорам займа, исполнение обязательств по которым обеспечено ипотекой, с учетом названных ограничений статьи 12 Закона №151-ФЗ, и иные займы юридическим лицам, являющимся субъектами малого и среднего предпринимательства или имеющих статус микрофинансовой компании, кредитного потребительского кооператива, сельскохозяйственного кредитного потребительского кооператива, ломбарда, а также юридическим лицам, являющимся аффилированными лицами микрофинансовой организации, в порядке, установленном федеральными законами и учредительными документами. Общество полагает, что из толкования названных положений в совокупности с иными нормами
также указано, что микрофинансовая организация не вправе выдавать заемщику микрозаем (микрозаймы), если сумма основного долга заемщика перед микрофинансовой организацией по договорам микрозаймов в случае предоставления такого микрозайма (микрозаймов) превысит один миллион рублей. В то же время в подпункте 3 пункта 1 статьи 9 Закона о микрофинансовой деятельности микрофинансовой организации предоставлено право осуществлять наряду с микрофинансовой деятельностью иную деятельность с учетом ограничений, установленных настоящим Законом, другими федеральными законами и учредительными документами, в том числе выдавать иные займы и оказывать иные услуги в порядке, установленном федеральными законами и учредительными документами. В соответствии с Уставом, Общество вправе осуществлять не только микрофинансовую деятельность по предоставлению микрозаймов, но и предоставлять займы и прочие виды кредита. На основании установленных по настоящему делу фактических обстоятельств, суды, правильно применив статью 4 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее – ГК РФ), пришли к обоснованному выводу об отсутствии оснований для признания договора займа с одновременным залогом недействительной сделкой. Исходя из положений
нарушение Закона № 151-ФЗ, оспорило предписание в судебном порядке. Суд первой инстанции, удовлетворяя заявленные требования, согласился с позицией Общества и исходил из содержания учредительных документов Общества, а также из того, что статья 12 Закона № 151-ФЗ не содержит ограничений и прямого запрета в отношении иных займов и способов их обеспечения. Суд отметил, что заявителю Законом № 151-ФЗ предоставлено право заниматься иной деятельностью, оказывать иные услуги, исчерпывающего перечня которых не установлено, в том числе выдавать иные займы . Суд апелляционной инстанции, придя к выводу о законности предписания, отменил решение суда первой инстанции и отказал в удовлетворении заявленных требований. Суд кассационной инстанции, изучив доводы жалобы, проверив правильность применения судами норм материального и процессуального права, не находит оснований для удовлетворения кассационной жалобы. В соответствии с пунктом 2.2 части 1 статьи 2 Закона № 151-ФЗ микрокредитная компания - это вид микрофинансовой организации, осуществляющей микрофинансовую деятельность с учетом установленных частями 1 и 3 статьи 12
исключения сведений о данном юридическом лице из государственного реестра микрофинансовых организаций. Ни одно юридическое лицо в Российской Федерации не может использовать в своем наименовании словосочетание "микрофинансовая организация", а также сочетание букв "МФО". В соответствии с п. 3 ч. 1 ст. 9 ФЗ-151 микрофинансовая организация вправе осуществлять наряду с микрофинансовой деятельностью иную деятельность с учетом ограничений, установленных настоящим Федеральным законом, другими федеральными законами и учредительными документами, в том числе оказывать иные услуги, а также выдавать иные займы юридическим лицам и физическим лицам по договорам займа, исполнение обязательств по которым обеспечено ипотекой, и иные займы юридическим лицам, являющимся субъектами малого и среднего предпринимательства или имеющим статус микрофинансовой организации, кредитного потребительского кооператива, сельскохозяйственного кредитного потребительского кооператива, ломбарда, а также юридическим лицам, являющимся аффилированными лицами микрофинансовой организации, в порядке, установленном федеральными законами и учредительными документами. Судом установлено, что согласно выписке из Единого государственного реестра юридических лиц ООО «Микрокредитная компания «Копилка Алтая» ДАТА зарегистрировано по
истцу денежные средства в размере 3 700 000 рублей, под в залог недвижимого имущества, руководствовался положениями п.3 ч.1 ст.9 Федеральным законом «О микрофинансовой деятельности и микрофинансовых организациях» от 02.07.2010 №151-ФЗ в редакции от 23.04.2018г. (действующей на момент предоставления спорного займа), согласно которому, микрофинансовая организация вправе осуществлять наряду с микрофинансовой деятельностью иную деятельность с учетом ограничений, установленных настоящим Федеральным законом, другими федеральными законами и учредительными документами, в том числе оказывать иные услуги, а также выдавать иные займы юридическим лицам и физическим лицам по Договорам займа, исполнение обязательств по которым обеспечено ипотекой, и иные займы юридическим лицам, являющимся субъектами малого и среднего предпринимательства или имеющим статус микрофинансовой организации, кредитного потребительского кооператива, сельскохозяйственного кредитного потребительского кооператива, ломбарда, а также юридическим лицам, являющимся аффилированными лицами микрофинансовой организации, в порядке, установленном федеральными законами и учредительными документами». По смыслу вышеуказанной нормы закона ответчик имел право предоставить займ, не ограниченный суммой, обеспеченный залогом недвижимого имущества, отнеся такой
данное юридическое лицо обязано исключить из своего наименования словосочетание "микрофинансовая компания” или "микрокредитная компания" в течение тридцати рабочих дней со дня исключения сведений о данном юридическом лице из государственное реестра микрофинансовых организаций. На основании п. 3 ч. 1 ст. 9 Федерального закона микрофинансовая организация вправе осуществлять наряду с микрофинансовой деятельностью иную деятельность с учетом ограничений, установленных настоящим Федеральным законом, другими федеральными законами и учредительным документами, в том числе оказывать иные услуги, а также выдавать иные займы юридическим лицам и физическим лицам по договорам займа, исполнение обязательств по которым обеспечено ипотекой, и иные займы юридическим лицам, являющимся субъектами малого и среднего предпринимательства или имеющим статус микрофинансовой организации, кредитного потребительского кооператива, сельскохозяйственного кредитного потребительского кооператива, ломбарда, а также юридическим лицам, являющимся аффилированными лицами микрофинансовой организации, в порядке, установленном федеральными законами и учредительными документами. Согласно выписке из Единого государственного реестра юридических ООО МКК «БЭК» ИНН № ДД.ММ.ГГГГ зарегистрировано по адресу: ..... В соответствии
договором займа, в сумме, не превышающей предельный размер обязательств заемщика перед заимодавцем по основному долгу, установленный настоящим Федеральным законом» (п.З ч.1 ст. 2 Федерального закона № 151-ФЗ «О микрофинансовой деятельности и микрофинансовых организациях»). Помимо предоставления микрозаймов микрофинансовые организации, в том числе и микрофинансовые компании вправе осуществлять наряду с микрофинансовой деятельностью иную деятельность с учетом ограничений, установленных настоящим Федеральным законом, другими федеральными законами и учредительными документами, в том числе оказывать иные услуги, а также выдавать иные займы юридическим лицам и физическим лицам по договорам займа, исполнение обязательств по которым обеспечено ипотекой, и иные займы юридическим лицам, являющимся субъектами малого и среднего предпринимательства или имеющим статус микрофинансовой организации, кредитного потребительского кооператива, сельскохозяйственного кредитного потребительского кооператива, ломбарда, а также юридическим лицам, являющимся аффилированными лицами микрофинансовой организации, в порядке, установленном федеральными законами и учредительными документами (подпункт 3 пункта1 статьи 9 Федерального закона от 02.07.2010 № 151-ФЗ «О микрофинансовой деятельности и микрофинансовых организациях» в редакции,
