эксперту в их предоставлении. В тоже время суд соглашается с доводом Банка о том, что распорядительный документ банка по суммам минимального остатка хранения наличных денег для Операционного офиса «Северодвинский» Филиала Северо-Западный ПАО Банк ФК «Открытие» и контрольный журнал приема из-под охраны и сдачи под охрану хранилища ценностей не содержат информации способной повлиять на результаты экспертизы, поскольку не содержат данных об остатках денежных средств. Кроме того, суд учитывает информацию Банка о том, что книга учета принятых и выданных ценностей им не велась. Что касается распорядительного документа банка, определяющего должностных лиц, осуществляющих хранение наличных денег Операционного офиса «Северодвинский» Филиала Северо-Западный ПАО Банк ФК «Открытие», в судебном заседании эксперт пояснил, что без указанного документа результаты экспертизы не могут считаться достоверными, поскольку нельзя определить полномочия лиц, совершающих операции в отношении находящихся в хранилище ценностей, и достоверность подписанных ими документов. Суд соглашается с позицией эксперта в указанной части. Относительно довода Банка о значительном объеме информации
дела должен быть решен вопрос о вещественных доказательствах. При этом, подпунктом 6 предусмотрено, что предметы передаются законным владельцам, а при неустановлении последних переходят в собственность государства. Споры о принадлежности вещественных доказательств разрешаются в порядке гражданского судопроизводства. Факт принадлежности денежных средств, находящихся в помещении Банка 19.09.2012г. установлен совокупностью представленных в материалы дела доказательств (л.д.42-134 т.1 л.д.1-222 т.2, л.д.1-21 т.3), к которым относятся в том числе: - описи на перевозимые наличные денежные средства; - книга учета принятых и выданных ценностей ; - подшивка кассовых документов за август и сентябрь 2012 года; - выписки со счета кассы ДО «Нагорный» за 18.09.2012г., 19.09.2012г.; - договор поставки №1 от 24.03.2010 и акты приема-передачи терминалов, - договор на инкассацию, пересчет и зачисление на банковский счет денежной наличности №20/И-01, заключенный с ООО «РОСИНТЕР РЕСТОРАНТС» от 12.10.2011, - договор на инкассацию, пересчет и зачисление на банковский счет денежной наличности №06/07/ЛОГ, заключенный с ЗАО «Связной Логистика» от 04.07.2011., -
года; • Договоры, соглашения, контракты, заключенные должником со всеми юридическими и физическими лицами за весь период деятельности с 2016г.; • Документы, свидетельствующие о выполнении или невыполнении должником денежных обязательств перед контрагентами, бюджетом и внебюджетными фондами (неисполненные платежные требования, платежные поручения и т.п.); • Кассовый журнал по приходу и кассовый журнал расходу, который служит для отражения кассовых операций в бухгалтерском учете; • Банковский чек (чековая книжка) с назначением или целью снятия наличных; • Книга учета принятых и выданных ценностей (ежедневные записи кассовым работником). • Документы первичного бухгалтерского учета, бухгалтерской отчетности (квартальные и годовые), представляемые в налоговую инспекцию, внебюджетные фонды и органы статистики, с соответствующими отметками о принятии (за последние три года), приказ об утверждении положения и Положение об учетной политике, последние акты инвентаризации имущества и финансовых обязательств, последние инвентаризационные ведомости; • Сведения об основных направлениях деятельности (основных видах продукции, работ, услуг); • Сведения об основных поставщиках и потребителях продукции (оценочно: доля
• Договоры, соглашения, контракты, заключенные должником со всеми юридическими и физическими лицами за весь период деятельности с 2016 года; • Документы, свидетельствующие о выполнении или невыполнении должником денежных обязательств перед контрагентами, бюджетом и внебюджетными фондами (неисполненные платежные требования, платежные поручения и т.п.); • Кассовый журнал по приходу и кассовый журнал расходу, который служит для отражения кассовых операций в бухгалтерском учете; • Банковский чек (чековая книжка) с назначением или целью снятия наличных; • Книга учета принятых и выданных ценностей (ежедневные записи кассовым работником). • Документы первичного бухгалтерского учета, бухгалтерской отчетности (квартальные и годовые), представляемые в налоговую инспекцию, внебюджетные фонды и органы статистики, с соответствующими отметками о принятии (за последние три года), приказ об утверждении положения и Положение об учетной политике, последние акты инвентаризации имущества и финансовых обязательств, последние инвентаризационные ведомости; • Сведения об основных направлениях деятельности (основных видах продукции, работ, услуг); • Сведения об основных поставщиках и потребителях продукции (оценочно: доля
дня с указанием оборотов за 12.12.2017; сведения о движении кассовой наличности по счету 20202 «Касса кредитных организаций» на начало дня, на конец дня с указанием оборотов за 13.12.2017; сведения о движении кассовой наличности по счету 20202 «Касса кредитных организаций» на начало дня, на конец дня, с указанием оборотов за 14.12.2017; кассовый журнал по приходу за период с 10.12.2017 по 14.12.2017 (включительно) кассовый журнал по расходу за период с 10.12.2017 по 14.12.2017 (включительно) книга учета принятых и выданных ценностей за период с 11.12.2017 по 14.12.2017 (включительно); книга хранилища ценностей за период с 11.12.2017 по 14.12.2017 (включительно); отчетные справки кассира (о количестве и итоговых суммах первичных учетных документов), за 11.12.2017, 12.12.2017, 13.12.2017, 14.12.2017; справку о кассовых оборотах за 11.12.2017, 12.12.2017, 13.12.2017, 14.12.2017; препроводительные ведомости к сумкам при инкассации (накладные к сумке, явочные карточки, ведомости к сумке, квитанции к сумке) за период инкассирования с 10.12.2017 по 14.12.2017 включительно); сведения об утвержденном Центральным банком
ФИО1С-Д. за 09.04.2010 г., подписанный от имени бухгалтерского работника М., кассового работника ФИО1С-Д., контролирующего работника Щ. Всего оприходовано ** рублей; кассовый журнал по приходу кассового работника ФИО1С-Д. за 12.04.2010 г., подписанный от имени бухгалтерского работника М., кассового работника ФИО1С-Д., контролирующего работника Щ. Всего оприходовано ** рублей; кассовый журнал по приходу кассового работника ФИО1С-Д. за 13.04.2010 г., подписанный от имени бухгалтерского работника М., кассового работника ФИО1С-Д., контролирующего работника Щ. Всего оприходовано ** рублей; книга учета принятых и выданных ценностей Т., согласно которой имеются рукописные записи о приходованных и расходованных суммах денежных средств в/из подотчета Т. Напротив каждой записи о расходе денежных средств имеется подпись от имени получателя денежных средств; книга учета принятых и выданных ценностей ФИО1С-Д., согласно которой имеются рукописные записи о приходованных и расходованных суммах денежных средств в/из подотчета ФИО1С-Д. Напротив каждой записи о расходе денежных средств имеется подпись от имени получателя денежных средств. Ответа ** ОАО АКБ «**», согласно
указанных работников (п.1.9). Кредитная организации, ВСП применяют формы документов, установленные Указанием Банка России от 30.07.2014 г. №3352-У «О формах документов, применяемых кредитными организациями на территории РФ при осуществлении кассовых операций с банкнотами и монетой Банка России. Банкнотами и монетой иностранных государств (группы иностранных государств), операций со слитками драгоценных металлов, и порядке их заполнения и оформления», а также настоящим Положением, оформляемые на бумажном носителе или в электронном виде в соответствии с настоящим Положением. Книга учета принятых и выданных ценностей по форме 0402124 оформляется на бумажном носителе от руки или с использованием технических средств и программного обеспечения. Каждый кассир ведет данную книгу отдельно (п.1.13).Передача наличных денег между заведующим кассой и кассовыми работниками осуществляется сформированными и упакованными пачками банкнот, мешками с монетой, а также отдельными корешками. Банкнотами и монетами Банка России. При этом пачки банкнот принимаются по подписям на верхних накладках пачек банкнот с проверкой количества корешков, правильности и целости упаковки пачек банкнот
что в документах дня 19 ноября 2010г., когда была совершена расходная операция с металлического счета ФИО5, имеется книга учета ф.0402118, заверенная подписями должностных лиц, ответственных за сохранность ценностей (Сим С.Н., ФИО2). В электронном архиве имеются книги учета ф.280,0402118, заверенные администратором смены Сим С.Н., и старшим кассиром ФИО2 и содержит электронный штамп ВСП. Анализ движения денежных средств в течение операционного дня <Дата> у сотрудников ВСП № (на основании данных ф. № 0402124 « Книга учета принятых и выданных ценностей » за 19 ноября 2010 г.) позволяет сделать вывод, что операцию выдачи денежных средств со счета № (на 19.11.2010г. счет №) в сумме <данные изъяты> рублей физически могла сделать только ФИО2, так как расходные операции двух других сотрудников меньше указанной суммы. Не согласившись с предъявленным к ним требованиям, ФИО1 и ФИО2 обратились в суд со встречными исковыми заявлениями, в которых просили признать акт служебного расследования от 15 мая 2015 года по факту
