заполнении граф справки о валютных операциях, а именно: при предоставлении справки о валютных операциях 23.07.2014 по списанию иностранной валюты в сумме 9105, 60 евро общество обязано было представить справку о валютных операциях с указанием в графе 5 кода валютной операции «11200» и без заполнения графы 11. Оспариваемым постановлением общество привлечено к административной ответственности по части 6 статьи 15.25 КоАП РФ и ему назначено административное наказание в виде штрафа в размере 43 000 рублей. Согласно части 6 статьи 15.25 КоАП РФ несоблюдение установленных порядка и (или) сроков представления форм учета и отчетности по валютным операциям, отчетов о движении средств по счетам (вкладам) в банках за пределами территории Российской Федерации с подтверждающими банковскими документами , подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций, нарушение установленных правил оформления паспортов сделок либо нарушение установленных сроков хранения учетных и отчетных документов по валютным операциям, подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций или паспортов
таможни) декларацию на товары № 10228010/190121/0016641 (далее – ДТ) в форме электронного документа с приложением предусмотренных законодательством Евразийского экономического союза и законодательством Российской Федерации документов. В графе 31 ДТ общество указало коды маркировки ( коды средств идентификации) товаров, предусмотренные в отношении шин постановлением Правительства Российской Федерации от 31.12.2019 № 1958 «Об утверждении Правил маркировки шин средствами идентификации и особенностях внедрения государственной информационной системы мониторинга за оборотом товаров, подлежащих обязательной маркировке средствами идентификации, в отношении шин» (далее – Постановление № 1958) и распоряжением Правительства Российской Федерации от 28.04.2018 № 792-р «Об утверждении перечня отдельных товаров, подлежащих обязательной маркировке средствами идентификации» (далее – Распоряжение № 792р). 20.01.2021 по результатам таможенного контроля, проведенного в форме проверки таможенных, иных документов и (или) сведений до выпуска товаров, таможенным органом декларанту направлено требование о внесении изменений (дополнений) в сведения, заявленные в ДТ, в части исключения сведений о контрольно-идентификационных знаках (далее - КИЗ), указанных в подпункте 13
по форме Р11001 в отношении ООО «Информационные технологии - Ресурс» (ОГРН <***>, ИНН <***>) и подписи от имени ФИО2 в товарной накладной № 853 от 06.02.2014, товарной накладной № 854 от 06.02.2014, товарной накладной № 10159 о 05.12.2013, товарной накладной № 11025 от 26.12.2013 выполнены разными лицами. 8. Ввиду несопоставимости (имеются существенные различия в транскрипции и общем виде) подписи от имени ФИО2 в карточке с образцами подписей и оттиска печати от 26.04.2013 ( код формы документа по ОКУД 0401026) по расчетному счету № <***>, открытому на имя ООО «ИТ-Ресурс» в Филиале АКБ «ФОРА-БАНК» (АО) в г. Ярославль, и подписей в представленных на исследование документах и образцах решить вопрос о том, выполнены ли они одним лицом, не представляется возможным. 9. Рукописные записи «ФИО2.» в договоре поручительства от 27.03.2014 между ООО «ОфисТехникс» и ФИО2 и рукописная запись «Шумилов Олег Иванович» в заявлении о государственной регистрации юридического лица при создании по форме
- Порядок). Согласно материалам дела, текст оспариваемого решения, отправленный заявителю налоговым органом по ТКС 08.01.2022, содержит следующие реквизиты: Номер №-2.10-30/8; Дата 30.12.2021; Подписант - заместитель начальника МРИ ФНС №12 по РТ ФИО5, подпись отсутствует. Электронно-цифровая подпись также отсутствует. Данный документ обществом преобразован в XML файл, который подлежит расшифровке с помощью Приказа ФНС РФ от 18.01.2017 № ММВ-7-6/16@. Документ имеет следующий состав и структуру (таблица 4.7. Приказа ФНС от 18.01.2017 № ММВ-7-6/16@): КНД ( код формы документа по КНД) - 1184002; ДатаДок (дата формирования файла) - 08.01.2022; СвОтпрДок (сведения об отправителе документа) - 1677; СвПОлДок (сведения о получателе документа) - ООО «ТЕХНОХИМРОМ», ИННЮЛ -<***>, КПП-160501001; Подписант (сведения о лице, подписавшем документ) - ФИО6; ДокНапрИзНО (документы, направляемые из налогового органа): КНД_Док (код формы документа по КНД) - 1160031; НомФайлДок (номер документа, содержащегося в прилагаемом файле (файлах) - 2.10-30/8; ДатаФайлДок (дата документа, содержащегося в прилагаемом файле (файлах) -08.01.2022; КолФайл (количество прилагаемых файлов)
Решением Арбитражного суда Самарской области от 28.04.2016г. ФИО5 признан несостоятельной (банкротом), в отношении него введена процедура реализации имущества на шесть месяцев. Финансовым управляющим должника утверждена ФИО4. Финансовый управляющий ФИО4 обратилась в Арбитражный суд Самарской области с заявлением (с учетом уточнения от 03.02.2017г.) о признании недействительной сделки гражданина ФИО5 по отчуждению ФИО1 транспортного средства LEXUS ES350, 2010 года выпуска, стоимость 700 000руб., госномер <***> на основании договора, совершенного в простой письменной форме от 05.05.2015г., код формы документа 0351805, код субъекта 1136, код подразделения ГИБДД 060, дата 05.05.2015г. и применить последствия недействительности сделки, взыскав с ФИО1 денежные средства в сумме 910 456руб. Определением Арбитражного суда Самарской области от 16.12.2016г. к участию в рассмотрении заявления в качестве заинтересованных лиц привлечены: АО «Россельхозбанк» и ФИО6. Определением Арбитражного суда Самарской области от 14 марта 2017 года по делу №А55-28753/2015 заявление финансового управляющего ФИО4 удовлетворено. Признан недействительным договор от 05.05.2015г. купли-продажи транспортного средства - LEXUS
преступления предусмотренного частью 1 статьи 158 Уголовного кодекса Российской Фоедерации отказано. Согласно письмам ГИБДД Управления МВД по городу Стерлитамаку от 13.05.2017 № 24/1189, от 22.12.2017 № 24/3177 , письма Управления МВД по городу Стерлитамаку от 24.05.2017 экипажи ДПС, заступая на службы, ориентированы на розыск автомашин, принадлежащих на праве собственности ООО «ГрадоСтрой», при несении службы экипажами ДПС проверялись аналогичные автомашины, в ходе проделанной работы автомашины не обнаружены. Согласно карточкам учета транспортных средств от 20.02.2018 код формы документа 0351805 владение автомобилем <***> - гос.регистрационный знак <***> 2000 г.в., ЗИЛ-ММЗ 4505- гос.регистрационный знак <***> 1992 г.в. ООО «Градострой» прекращено, в связи с утратой транспортных средств. В ходе конкурсного производства конкурсным управляющим ФИО4 установлено, что 06.12.2012 возбуждено исполнительное производство № 134998/12/24/02 на основании исполнительного листа, выданного Арбитражным судом РБ № АС 005408879 от 10.09.2012, о взыскании в пользу взыскателя ООО «Сиблес» суммы долга 4 055 106,27 руб. Поскольку требования исполнительного документа в добровольном
операций по приему наличных денег, включающих их пересчет, выдаче наличных денег (далее - кассовые операции) юридическое лицо распорядительными документами устанавливает максимально допустимую сумму наличных денег, которая может храниться в месте для проведения кассовых операций, определенном руководителем юридического лица (далее - касса), после выведения в кассовой книге суммы остатка наличных денег на конец рабочего дня. В силу п. 4.1 Указания от 11 марта 2014 года № 3210-У кассовые операции оформляются приходными кассовыми ордерами (цифровой код формы документа - 0310001), расходными кассовыми ордерами (цифровой код формы документа - 0310002) (далее - кассовые документы). На основании п. 4.6 Указания от 11 марта 2014 года № 3210-У поступающие в кассу наличные деньги, за исключением наличных денег, принятых при осуществлении деятельности платежного агента, банковского платежного агента (субагент), и выдаваемые из кассы наличные деньги юридическое лицо учитывает в кассовой книге (цифровой код формы документа - 0310004). Согласно п. 4.6 Указания от 11 марта 2014 года
неосновательно приобретенное или сбереженное имущество (неосновательное обогащение). По смыслу указанной нормы права в предмет доказывания по требованиям о взыскании неосновательного обогащения входят следующие обстоятельства: факт приобретения или сбережения ответчиком имущества за счет истца; отсутствие установленных законом, иными правовыми актами или сделкой оснований для приобретения; размер неосновательного обогащения. Отказывая в удовлетворении требований, суд первой инстанции пришел к выводу об отсутствии правовых оснований для удовлетворения заявленных исковых требований, исходил из того, что представленные ордера, содержащие код формы документа по ОКУД 0402001 (Источник поступления 19 – поступление на счет ИП собственных денежных средств), подтверждают, что ФИО1 были внесены денежные средства, принадлежащие ИП ФИО2, при внесении наличных денежных средств в /Банк/ истец ФИО1 делал объявление, что вносит наличные денежные средства, принадлежащие ИП ФИО2, на ее счет. Проверяя законность и обоснованность решения суда, апелляционная инстанция, согласившись с выводами суда первой инстанции, оснований для его отмены или изменения не установила. Указанные выводы судов являются правильными,
главного бухгалтера и бухгалтера). Кассовые документы подписываются главным бухгалтером или бухгалтером (при их отсутствии - руководителем), а также кассиром. В случае ведения кассовых операций и оформления кассовых документов руководителем кассовые документы подписываются руководителем (п. 4.3 Указания). На основании п. 4.6 Указания поступающие в кассу наличные деньги, за исключением наличных денег, принятых при осуществлении деятельности платежного агента, банковского платежного агента (субагент), и выдаваемые из кассы наличные деньги юридическое лицо учитывает в кассовой книге (цифровой код формы документа - 0310004). Платежный агент, банковский платежный агент (субагент) для учета наличных денег, принятых при осуществлении деятельности платежного агента, банковского платежного агента (субагента), ведет отдельную кассовую книгу 0310004. Записи в кассовой книге 0310004 осуществляются кассиром по каждому приходному кассовому ордеру 0310001, расходному кассовому ордеру 0310002, оформленному соответственно на полученные, выданные наличные деньги (полное оприходование в кассу наличных денег). В конце рабочего дня кассир сверяет данные, содержащиеся в кассовой книге 0310004, с данными кассовых документов,
главного бухгалтера и бухгалтера). Кассовые документы подписываются главным бухгалтером или бухгалтером (при их отсутствии - руководителем), а также кассиром. В случае ведения кассовых операций и оформления кассовых документов руководителем кассовые документы подписываются руководителем (пункт 4.3 Указания). На основании пункта 4.6 Указания поступающие в кассу наличные деньги, за исключением наличных денег, принятых при осуществлении деятельности платежного агента, банковского платежного агента (субагент), и выдаваемые из кассы наличные деньги юридическое лицо учитывает в кассовой книге (цифровой код формы документа - 0310004). Платежный агент, банковский платежный агент (субагент) для учета наличных денег, принятых при осуществлении деятельности платежного агента, банковского платежного агента (субагента), ведет отдельную кассовую книгу 0310004. Записи в кассовой книге 0310004 осуществляются кассиром по каждому приходному кассовому ордеру 0310001, расходному кассовому ордеру 0310002, оформленному соответственно на полученные, выданные наличные деньги (полное оприходование в кассу наличных денег). В конце рабочего дня кассир сверяет данные, содержащиеся в кассовой книге 0310004, с данными кассовых документов,
об организации кассовой работы в АО Банк «Национальный стандарт» от 06 июля 2017 года, а также Положением об организации кассовой работы в АО Банк «Национальный стандарт», утвержденным Протоколом Правления АО Банк «Национальный стандарт» от 19 марта 2019 года № <...>, согласно которому работник операционного подразделения идентифицирует получателя средств и проверяет его полномочия на распоряжение счетом; проверяет достаточность средств на счете клиента; производит ввод данных об операции в АБС; распечатывает расходный кассовый ордер ( код формы документа по ОКУД 0402009); передает документ для проверки получателю, после чего подписывает его в качестве бухгалтерского работника (исполнителя); передает расходный кассовый ордер бухгалтеру-контролеру; после осуществления контроля бухгалтером-контролером передает расходный кассовый ордер кассовому работнику офиса; приглашает клиента в кассу для получения наличных денег. 07 марта 2014 года между ТА.вой А.С. и ПАО КБ «Русский южный банк» заключен трудовой договор № <...>, согласно которому ТА.ва А.С. принята на должность «секретарь» в Ворошиловском дополнительном офисе Банка. В
первой инстанции, отказывая в удовлетворении иска, исходил из того, что ФИО2 вносил денежные средства на расчетный счет ИП ФИО4о, указывая в документах банка, что данные денежные средства являются собственными средства ИП ФИО4, а также того, что истцом не представлено доказательств наличия у него денежных средств для оплаты кредита за ИП ФИО4 на основании договора поручительства. Суд апелляционной инстанции согласился с выводами районного суда, указав, что представленные ФИО2 объявления о внесении наличных средств, содержащие код формы документа по ОКУД 0402001 (Источник поступления 19 - поступление на счет ИП собственных денежных средств), подтверждают, что ФИО2 были внесены денежные средства, принадлежащие ИП ФИО4, при внесении наличных денежных средств на счет в банке истец ФИО2 подтверждал, что вносит наличные денежные средства, принадлежащие ИП ФИО4 Судебная коллегия Четвертого кассационного суда общей юрисдикции, исследовав материалы гражданского дела, полагает, что разрешая возникший спор, суды первой и апелляционной инстанций правильно установили юридически значимые обстоятельства, верно определили характер
