Мероприятия по обеспечению сохранности наличных денежных средств - гражданское законодательство и судебные прецеденты

Суд также вправе уменьшить размер ответственности должника, если кредитор умышленно или по неосторожности содействовал увеличению размера убытков, причиненных неисполнением или ненадлежащим исполнением, либо не принял разумных мер к их уменьшению. Судом установлено несоблюдение заказчиком порядка хранения денежных средств , а именно, как указано в материалах уголовного дела денежные средства в размере 138 000 рублей хранились в тумбочке (деревянной), которая является сейфом, что нарушает требования, установленные Приказом от 29.07.2014г. № 335 о мероприятиях по обеспечению сохранности наличных денежных средств в Федеральной службе по экологическому, технологическому и атомному надзору и указом от 11.03.2014г. № 3210-У Центрального Банка Российской Федерации. Таким образом, в рассматриваемом споре присутствуют все элементы, необходимые для установления факта возникновения деликтных правоотношений, поэтому суд считает необходимым удовлетворить заявленные исковые требования частично, указав, что в данном случае имеет место обоюдная вина сторон (смешанная форма вины), и в части определения убытков применил пункт 2 статьи 1083 ГК РФ. При этом степень

нахождения объекта охраны в автосервисе заказчика на первом этаже здания имеется кассовый пункт, в котором принимаются наличные денежные средства от клиентов истца, кассовый пункт оборудован сигнализацией, пункт охранника находится непосредственно напротив кассового пункта. Согласно протоколу осмотра места происшествия, хищение денежных средств произошло из кабинета, расположенного на втором этаже здания. Согласно пункту 7 Указаний Банка России N 3210-У мероприятия по обеспечению сохранности наличных денег при ведении кассовых операций, хранении, транспортировке, порядок и сроки проведения проверок фактического наличия наличных денег определяются юридическим лицом, индивидуальным предпринимателем. Юридическое лицо, осуществляющее прием и выдачу наличных денежных средств , должно произвести все действия, направленные на сохранность материальных ценностей, в том числе хранить средства в специальных сейфах и хранилищах, ключи от которых имеются у ограниченного количества лиц, помещения кассы обычно опечатываются кассирами и т.д. Сейф, из которого произошло хищение денежных средств не был оборудован средствами защиты; не прикреплен к полу либо стене, доказательства того, что указанный

отмене постановления заместителя начальника Управления внутренних дел по Владимирской области по экономической безопасности (далее – Управление) от 07.11.2007 №27/3889 о назначении административного наказания. В обоснование заявленного требования Общество указало на отсутствие его вины в совершенном административном правонарушении, а так же на то, что им проводятся дополнительные мероприятия по обеспечению сохранности денежных средств. Управление требование Общества не признало, указав на законность и обоснованность привлечения Общества к административной ответственности. Изучив материалы дела, заслушав лиц участвующих в деле арбитражный суд установил следующее. 30.10.2007 оперуполномоченным ВМОРО ОРЧ №1 УНП УВД по Владимирской области на основании поручения от 10.10.2007 №27/3583 была проведена проверка соблюдения порядка обращения наличных денежных средств и ведения кассовых операций в помещении, принадлежащем Обществу, по адресу <...>, в ходе которой выявлено, что в нарушение Порядка ведения кассовых операций в Российской Федерации, утвержденного решением Совета Директоров ЦБР от 22.09.1993 №40, Общество не имеет помещения кассы, а именно отсутствует изолированное помещение, оборудованное оконным проемом

ленты, изъятой из контрольно-кассовой техники в кассу организации в конце рабочего дня ежедневно с оформлением приходного кассового ордера 0310001. В проверяемом периоде с 01.06.2014г. по 08.08.2014г. фактически ЗАО «Орджоникидзевская УЖК» осуществляло хранение наличных денег, ведение кассовых операций по адресу: <...>. Порядок хранения, транспортировки наличных денег, порядок и сроки проведения проверок фактического наличия денег руководителем не определен (протокол допроса № 34 от 03.08.2014г.). Распорядительным документом мероприятия по обеспечению сохранности наличных денег при ведении кассовых операций, хранении, транспортировке, порядок и сроки проведения проверок фактического наличия денежных средств , а также место для проведения кассовых операций ЗАО «Орджоникидзевская УЖК» не определено, распорядительный документ не издан. Вышеперечисленные факты выразились в нарушении п. 2. п. 7 Указа 3210-У от 11.03.2014г. Оспаривая постановление, общество ссылается на то, что для целей исполнения Указания Банка России от 11.03.2014г. № 3210-У «О порядке ведения кассовых операций юридическими лицами и упрощенном порядке ведения кассовых операций индивидуальными предпринимателями и субъектами

главные государственные налоговые инспекторы, старшие государственные налоговые инспекторы, государственные налоговые инспекторы, а также лица, уполномоченные проводить мероприятия по контролю. Как следует из материалов дела, протокол от 17.02.2010г. № 13/213051 об административном правонарушении, предусмотренном статьей 15.1 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, составлен государственным налоговым инспектором Межрайонной ИФНС России № 29 по Республике Башкортостан ФИО11 Согласно приказу МРИ ФНС России № 29 по РБ от 31.12.2008г. № 19-10/96, ФИО11 занимает должность государственного налогового инспектора отдела оперативного контроля Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № 29 по Республики Башкортостан. Таким образом, протокол об административном правонарушении от 17.02.2010г. № 13/213051 составлен уполномоченным должностным лицом. Нарушение порядка работы с денежной наличностью и порядка ведения кассовых операций, выразившееся, в частности, в неоприходовании в кассу денежной наличности, а также отсутствие специально оборудованного помещения кассы для обеспечения надежной сохранности наличных денежных средств влечет административную ответственность по ст.15.1 КоАП РФ. Факт нарушения требований порядка ведения кассовых операций, подтверждается материалами

- «ЦФЭО СФ» направлены возражения на акт аудиторской проверки от 20 декабря 2019 г. № 9/ВА-2019, в которых в части возражений к пункту 1, со ссылкой на пункт 7 Указания Центрального Банка Российской Федерации от 11 марта 2014 года № 3210-У, статью 28.2 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, главу 19 Уголовно-процессуального кодекса Российской Федерации, указали, что все мероприятия по обеспечению сохранности наличных денег, в том числе по их транспортировке, определяются юридическим лицом самостоятельно, необходимость в разработке инструкций по сопровождению и охране также определяется юридическим лицом самостоятельно. Случаи нарушения сохранности денежных средств при транспортировке в банк не зафиксированы в соответствующих протоколах (рапортах), в связи с чем случаи нарушения сохранности при сдаче наличных денег не доказаны. По результатам рассмотрения возражений начальником филиала ФКУ «ОСК СФ» - «ЦФЭО СФ» ФИО6 дано заключение от 31 января 2020 г., в соответствии с которым для обеспечения сохранности денежных средств, исключения возможности противоправных действий в отношении