на основании которых имущество кредитной организации сначала выбывает из ее собственности (например, по кредитному договору), а затем возвращается в банк (например, на основании депозитного договора) сами по себе не являются ничтожными. Собственные средства (капитал) кредитной организации – это расчетная величина, представляющая собой сумму и разность показателей, которая определяются по методике, утвержденной Банком России. Поэтому действия, направленные на отражение в отчетности банка величины собственных средств (капитала) кредитной организации, в том числе с использованием в расчете ненадлежащих активов , не подпадают по понятие сделки, закрепленное в статье 153 Гражданского кодекса Российской Федерации. В совершении данных расчетных действий не участвуют контрагенты банков. Банк России как регулятор проводит оценку экономической обоснованности использования кредитной организацией тех или иных активов в качестве источников формирования собственных средств (капитала) кредитной организации (статья 72 Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (далее – Закон о банке России), пункт 2.5 Положения № 395-П). При выявлении в ходе подобной
цеденту не нарушает прав должника, поскольку находится за пределами его экономического интереса, ограниченного исполнением обязательства перед кредитором; пороки цессии не влияют на обязанность должника по погашению задолженности с той разницей, что ошибочное исполнение добросовестным должником ненадлежащему кредитору повлечет неосновательное обогащение ненадлежащего кредитора перед надлежащим (пп. 10, 12, 13 информационного письма Президиума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 11.01.2000 № 49 «Обзор практики рассмотрения споров, связанных с применением норм о неосновательном обогащении»). Помимо этого, суд кассационной инстанции указал на немотивированность вывода апелляционного суда о том, что судом первой инстанции не дана оценка доводам ответчика о том, что сделка (договор уступки) совершена в условиях корпоративного конфликта и направлена на вывод активов общества, поскольку судом апелляционной инстанции существо корпоративного конфликта не описано, равно как отсутствует аргументация того, каким образом корпоративный конфликт влияет на необходимость исполнения обязанности должника по оплате поставленного товара. Кассационный суд также отметил, что вывод суда апелляционной инстанции о злоупотреблении
кредитной организации (банковской группы). Согласно подпункту 2.5 Приложения к Положению Банка России от 28.12.2012 N 395-П "О методике определения величины собственных средств (капитала) кредитных организаций ("Базель III")" "Порядок определения показателей, уменьшающих сумму источников собственных средств (капитала) кредитных организаций", к показателям, уменьшающим сумму источников основного капитала относятся источники собственных средств (эмиссионный доход, прибыль, резервный фонд) (их часть), для формирования которых инвесторами (акционерами, участниками и другими лицами, участвующими в формировании источников собственных средств кредитной организации) использованы ненадлежащие активы . При этом в соответствии с абзацем 2 подпункта 2.5 указанного Приложения "Под ненадлежащими активами в целях настоящего приложения понимаются денежные средства и (или) иное имущество (далее - имущество), прямым или косвенным (через третьих лиц) источником которого явилось имущество, предоставленное самой кредитной организацией, и (или) имущество, предоставленное другими лицами, в случае если кредитная организация прямо или косвенно (через третьих лиц) приняла на себя риски (опасность) несения потерь, возникшие в связи с предоставлением указанного имущества".
Согласно данных о движении денежных средств по счету ООО «Аркос-Торг» источником денежных средств указанного лица являлись средства, предоставленные банком через третьих лиц (Компания «Капитал Инвестмент Трейдинг», ООО «Интермаркет», ООО «Гриджи», ОАО «Инвестиционная компания «Волан»). В соответствии с п 2.2.8. Положения уставный капитал (его часть) и иные источники собственных средств (эмиссионный доход, прибыль, доходы, фонды) (их часть), для формирования которых инвесторами (акционерами, участниками и другими лицами, участвующими в формировании источников собственных средств кредитной организации) использованы ненадлежащие активы . Под ненадлежащими активами в целях настоящего Положения понимаются денежные средства и (или) иное имущество (далее - имущество), прямым или косвенным (через третьих лиц) источником которого явилось имущество, предоставленное самой кредитной организацией, и (или) имущество, предоставленное другими лицами, в случае, если кредитная организация прямо или косвенно (через третьих лиц) приняла на себя риски (опасность) понесения потерь, возникшие в связи с предоставлением указанного имущества. Согласно п. 12 Положения кредитные организации обязаны оценить качество собственных средств
сумму 1897,5 тыс. руб. С учетом наличия остатков и оборотов по расчетным счетам заемщика и указанных контрагентов, общая сумма кредитных ресурсов, направленных заемщиком в погашение своих обязательств перед Банком, а также обязательств третьего лица перед Банком, составляет 1300,5 тыс. руб. Указанная часть ссуды имеет признаки ненадлежащих активов (стр. 54). Таким образом, общая сумма активов, квалифицированных в соответствии с п.2.2.8 Положения Банка России от 10.02.2003 №215-П «О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций» как ненадлежащие активы , составляет 3920,9 тыс.руб. В соответствии с п.2.3 Указания Банка России от 06.02.2006 № 1656-У «О действиях при выявлении фактов (признаков) формирования источников собственных средств (капитала) (их части) с использованием ненадлежащих активов» и на основании статей 72, 74 Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» Национальным банком РБ по результатам проверки, оформленным Актом от 01.12.2008г. вынесено предписание с требованием осуществить корректировку собственных средств (капитала) на сумму 3920,9 тыс.руб., скорректированное значение собственных средств(капитала)
2003 года Банком России утверждено «Положение о методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций» № 215-П. Пунктом 2.2 указанного Положения определены показатели, уменьшающие сумму источников основного капитала кредитных организаций, и в частности, в силу подпункта 2.2.8 таким показателем является: 2.2.8. Уставный капитал (его часть) и иные источники собственных средств (эмиссионный доход, прибыль, резервный фонд) (их часть), для формирования которых инвесторами (акционерами, участниками и другими лицами, участвующими в формировании источников собственных средств кредитной организации) использованы ненадлежащие активы . (в ред. Указания ЦБ РФ от 10.07.2007 N 1862-У) Под ненадлежащими активами в целях настоящего Положения понимаются денежные средства и (или) иное имущество (далее - имущество), прямым или косвенным (через третьих лиц) источником которого явилось имущество, предоставленное самой кредитной организацией, и (или) имущество, предоставленное другими лицами, в случае, если кредитная организация прямо или косвенно (через третьих лиц) приняла на себя риски (опасность) понесения потерь, возникшие в связи с предоставлением указанного имущества. ГУ ЦБ
