лиц, документооборот и порядок их отражения в бухгалтерском учете. 2. Соответствие условий заключенных договоров требованиям законодательства Российской Федерации 3. Соблюдение установленного Банком России порядка предоставления (размещения) кредитной организацией денежных средств и их возврата (погашения), оформления распоряжений на предоставление (размещение). 4. Правильность и обоснованность оценки кредитной организацией финансового положения заемщиков. 5. Правильность и обоснованность определения кредитной организацией категории качества обслуживания долга. 6. Полнота сформированного кредитной организацией резерва на возможные потери по ссудам с учетом обеспечения по ссудам . 7. Соблюдение кредитной организацией требований Банка России по порядку начисления процентов по операциям, связанным с размещением денежных средств. 8. Соблюдение мер, направленных на предотвращение конфликта интересов, связанного с принятием сотрудниками кредитной организации одновременно решений о выдаче клиенту ссуды и о списании безнадежной задолженности, а также на осуществление одновременно функций по оценке достоверности и полноты документов, представляемых при выдаче ссуды, и мониторингу финансового состояния заемщика. 9. Осуществление контроля за аффилированностью сотрудников, принимающих решение
осуществление банковских операций" (новая редакция Инструкции Банка России от 02.04.2014 N 135-И) III квартал 11.4 Проведение оценки качества и результатов реализации кредитными организациями внутренних процедур оценки достаточности капитала Разработка Банком России требований к программному обеспечению, реализующему методологию проведения оценки качества и результатов реализации кредитными организациями внутренних процедур оценки достаточности капитала, установленную Банком России IV квартал 11.3 ПМ 2018 год 11.5 Предоставление Банку России права проводить экспертизу предметов залогов, принятых кредитными организациями в качестве обеспечения по ссудам , и требовать от кредитной организации учитывать результаты такой экспертизы при формировании резервов 11.5.1 Разработка нормативного акта Банка России о порядке проведения экспертизы предмета залога, принятого кредитной организацией в качестве обеспечения по ссуде II полугодие 11.4 ПМ 2016 год 11.5.2 Разработка проекта нормативного акта Банка России о порядке проведения уполномоченными представителями (служащими) Центрального банка Российской Федерации (Банка России) осмотра предмета залога по ссуде кредитной организации (ее филиала) и ознакомления с деятельностью заемщика кредитной
Зарегистрировано в Минюсте России 13 февраля 2017 г. N 45615 ------------------------------------------------------------------ ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ ИНСТРУКЦИЯ от 20 декабря 2016 г. N 176-И О ПОРЯДКЕ И СЛУЧАЯХ ПРОВЕДЕНИЯ УПОЛНОМОЧЕННЫМИ ПРЕДСТАВИТЕЛЯМИ (СЛУЖАЩИМИ) БАНКА РОССИИ ОСМОТРА ПРЕДМЕТА ЗАЛОГА, ПРИНЯТОГО КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИЕЙ В КАЧЕСТВЕ ОБЕСПЕЧЕНИЯ ПО ССУДЕ , И (ИЛИ) ОЗНАКОМЛЕНИЯ С ДЕЯТЕЛЬНОСТЬЮ ЗАЕМЩИКА КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ И (ИЛИ) ЗАЛОГОДАТЕЛЯ Список изменяющих документов (в ред. Указаний Банка России от 16.11.2017 N 4609-У, от 19.12.2018 N 5030-У, от 17.10.2019 N 5292-У) Настоящая Инструкция в соответствии с Федеральным законом от 10 июля 2002 года N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, N 28, ст. 2790; 2003, N 2, ст. 157; N 52, ст. 5032; 2004, N
на возможные потери по ссудам определяется с учетом суммы (стоимости) обеспечения, предоставленного третьим лицом, при условии, что: отсутствуют обстоятельства, которые могут привести к отказу кредитной организации от намерения реализовать права, вытекающие из предоставленного обеспечения по ссуде, включая субъективные обстоятельства (конфликт интересов сторон - участников по договору о предоставлении ссуды и (или) по договору об обеспечении ссуды, связь (прямая или косвенная) третьего лица с кредитной организацией); имеются достаточные основания полагать, что третье лицо, предоставившее обеспечение по ссуде (залогодатель, гарант, авалист, поручитель), исполнит обязательства, вытекающие из предоставленного обеспечения, и не будет препятствовать реализации прав кредитной организации; отсутствуют обстоятельства, указанные в пункте 6.5 настоящего Положения, которые могут быть отнесены к третьему лицу, предоставившему обеспечение. Пунктом 6.5 Положения № 254-П предусмотрено, в частности, что обеспечение не может учитываться для целей настоящего Положения, если: в отношении залогодателя применяются процедуры, предусмотренные законодательством о несостоятельности (банкротстве); финансовое положение третьего лица, предоставившего обеспечение, одновременно являющегося заемщиком по
потери по ссудам. В соответствии с пунктом 1.3 Положения 254-П резерв формируется кредитной организацией при обесценении ссуды (ссуд), то есть при потере ссудой стоимости вследствие неисполнения либо ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств по ссуде перед кредитной организацией, либо существования реальной угрозы такого неисполнения (ненадлежащего исполнения). В силу пункта 6.5.2 Положения 254-П резерв определяется с учетом суммы (стоимости) обеспечения, предоставленного третьим лицом, при условии, что, в частности, имеются достаточные основания полагать, что третье лицо, предоставившее обеспечение по ссуде (залогодатель, гарант, авалист, поручитель), исполнит обязательства, вытекающие из предоставленного обеспечения, и не будет препятствовать реализации прав кредитной организации. Финансовая состоятельность и имущественная обеспеченность поручителей, безусловно, подлежит проверке банком для оценки уровня кредитного риска при решении вопроса о предоставлении обеспечиваемых поручительством ссуд. Выдача кредита, обеспеченного поручительствами группы взаимосвязанных лиц, предполагает, что кредитная организация признала финансовое положение поручителей благополучным и достаточным в обеспечение возвратности кредитных средств. Принятие ПАО «Сбербанк» поручительств от ООО «Агрокультура-Плюс», ООО «Агроэнергонадзор»
№ 254 - П, резерв определяется с учетом суммы (стоимости) обеспечения, предоставленного третьим лицом, при условии, что: отсутствуют обстоятельства, которые могут привести к отказу кредитной организации от намерения реализовать права, вытекающие из предоставленного обеспечения по ссуде, включая субъективные обстоятельства (конфликт интересов сторон - участников по договору о предоставлении ссуды и (или) по договору об обеспечении ссуды, связь (прямая или косвенная) третьего лица с кредитной организацией); имеются достаточные основания полагать, что третье лицо, предоставившее обеспечение по ссуде (залогодатель, гарант, авалист, поручитель), исполнит обязательства, вытекающие из предоставленного обеспечения, и не будет препятствовать реализации прав кредитной организации; отсутствуют обстоятельства, указанные в пункте 6.5 настоящего Положения, которые могут быть отнесены к третьему лицу, предоставившему обеспечение. С учетом разъяснений Департамента банковского регулирования и надзора Банка России от 16.04.2007 №15-1-3-11/1518 следует, что вынесение профессионального суждения о возможности принимать сумму (стоимость) обеспечения в уменьшение резерва осуществляется с учетом соблюдения требований п. 6.5.2 Положения ЦБ РФ от
о рисках заемщика, фиксируется в досье заемщика, и данная информация должна быть доступна органам банковского надзора (п.3.1.3 Положения №254-П). Главой 6 Положения № 254-П определен порядок формирования резерва с учетом обеспечения. Согласно пункту 6.1 Положения № 254-П по ссудам, отнесенным ко II - V категориям качества, резерв формируется с учетом обеспечения I и II категории качества, перечень которого определен в пунктах 6.2 и 6.3 настоящего Положения. Основным критерием оценки предмета залога, принимаемого в обеспечение по ссуде , является его ликвидность (п.6.3. Положения № 254-П). Исходя из норм Положения № 254-Постановление и сложившейся банковской практики, ликвидность залога определяется в первую очередь по следующим показателям: справедливая стоимость залога (формируется на основе предложений на рынке на аналогичное имущество); возможность быстрой реализации заложенного имущества (спрос на рынке). Таким образом, документы кредитной организации, содержащие анализ информации в отношении принимаемого в залог имущества при оценке кредитного риска по выданной ссуде, должны учитывать предусмотренные главой 6
«Стройматериалы», в связи со сменой наименования, что подтверждается свидетельством о постановке на учет в налоговый орган от 18.07.2018 года и уставом ООО «Стройматериалы» от 26.06.2018 года. В судебное заседание представитель истца - конкурсного управляющего ООО «Промрегионбанк» ФИО3, действующий на основании доверенности, не явился, представив в суд заявление с просьбой о рассмотрении дела в его отсутствие. Исковые требования поддерживает и просит удовлетворить, поскольку существенными доказательствами наличия поручительства, являются выписки по забалансовому счету, отражающие установленное обеспечение по ссуде заемщика № № Вместе с тем, банк поясняет, что отсутствие оригиналов кредитного досье «Дверивелл», не является виной конкурсного управляющего и вызвано тем, что цессионарий ООО «АФПБ» при расторжении договора цессии № № от 13.05.2016 года не возвратил оригиналы соответствующих документов, что подтверждается актом об отсутствии оригиналов документов от 15.04.2017, кроме того положения гражданского процессуального кодекса РФ, допускают возможность сторон по спору представлять письменные доказательства в форме копий документов. Согласно ст. 189.78 Федерального закона
ПАО «Сбербанк России» ФИО2 ФИО17. в судебном заседании исковые требования не признала. Пояснила, что налогооблагаемый доход возник вследствие списания безнадежной ссудной задолженности за баланс. Согласно Положению о порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности, принятому ЦБ РФ № 254-П, задолженность признается безнадежной, если кредитной организацией предприняты необходимые и достаточные юридические и фактические действия по ее взысканию и по реализации прав, вытекающих из наличия обеспечения по ссуде , при наличии документов и (или) актов уполномоченных государственных органов, необходимых и достаточных для принятия решения о списании безнадежной задолженности по ссуде за счет сформированного под нее резерва, а также когда предполагаемые издержки кредитной организации по проведению дальнейших действий по взысканию безнадежной задолженности по ссуде и (или) по реализации прав, вытекающих из наличия обеспечения по ссуде, будут выше получаемого результата. Безнадежная задолженность может быть списана за счет сформированного резерва. Решением Ульяновского районного суда
Согласно п.1.3 Положения резерв формируется кредитной организацией при обесценении ссуды (ссуд), т.е. при потере ссудной стоимости вследствие неисполнения либо ненадлежащего исполнения заемщиков своих обязательств по ссуде перед кредитной организацией либо существования реальной угрозы такого неисполнения ( кредитный риск по ссуде). В соответствии с п.8.1 Положения, задолженность по ссудам признается безнадежной в случае, если кредитной организацией предприняты необходимые и достаточные юридические и фактические действия по ее взысканию и по реализации прав, вытекающих из наличия обеспечения по ссуде , при наличии документов и (или) актов уполномоченных государственных органов, необходимых и достаточных для принятия решения о списании безнадежной задолженности по ссуде за счет сформированного под нее резерва, а также когда предполагаемые издержки кредитной организации по проведению дальнейших действий по взысканию безнадежной задолженности по ссуде и ( или) по реализации прав, вытекающих из наличия обеспечения по ссуде, будут выше получаемого результата. Кредитная организация в соответствии с внутренними документами может устанавливать дополнительные критерии признания
Согласно п.1.3 Положения резерв формируется кредитной организацией при обесценивании ссуды (ссуд), т.е. при потере ссудной стоимости вследствие неисполнения либо ненадлежащего исполнения заемщиков своих обязательств по ссуде перед кредитной организацией либо существования реальной угрозы такого неисполнения ( кредитный риск по ссуде). В соответствии с п.8.1 Положения, задолженность по ссудам признается безнадежной в случае, если кредитной организацией предприняты необходимые и достаточные юридические и фактические действия по ее взысканию и по реализации прав, вытекающих из наличия обеспечения по ссуде , при наличии документов и (или) актов уполномоченных государственных органов, необходимых и достаточных для принятия решения о списании безнадежной задолженности по ссуде за счет сформированного под нее резерва, а также когда предполагаемые издержки кредитной организации по проведению дальнейших действий по взысканию безнадежной задолженности по ссуде и ( или) по реализации прав, вытекающих из наличия обеспечения по ссуде, будут выше получаемого результата. Кредитная организация в соответствии с внутренними документами может устанавливать дополнительные критерии признания
