вопросе. Из материалов дела не прослеживается сплошное установление верхней границы диапазона в рамках категории качества определенных ссуд; так, например, по заемщикам ФИО9, ФИО10 резерв доформирован до 21 % (нижняя категория качества). Суд также полагает обоснованным формирование резерва в размере 50 % на средства, находящиеся на корреспондентских счетах Банка России и арестованных в соответствии с письмом Следственного отдела. Действительно, в главе 6 Положения № 611-П «Формирование резерва по прочим потерям и резерва - оценочного обязательства некредитного характера » не указан размер расчетного резерва, но содержится перечень факторов, учитываемых при формировании резерва, который является открытым. Согласно сведениям, содержащимся в Постановлении судьи Куйбышевского районного суда г. Омска Омской области от 12 апреля 2018 года, вынесенным по делу № 3/12-142/2018, направленном письмом Следственного отдела, - арест наложен в рамках уголовного дела о преступлении против государственной власти в сфере экономики. По версии следствия группа лиц, совместно с ФИО11, занимавшим должность председателя совета директоров АО
под условные обязательства не кредитного характера» на сумму ранее созданного резерва полностью. Кт 45215-45715 «Резервы на возможные потери» Дт 70601 «Доходы» по символу 16305 «Отчисления в резервы на возможные потери, кроме резервов под условные обязательства не кредитного характера» на сумму вновь рассчитанного резерва полностью. Формирование резерва в случае классификации ссуды в более низкую категорию качества: 1-ый вариант Дт 70606 «Расходы» по символу 25302 «Отчисления в резервы на возможные потери, кроме резервов под условные обязательства некредитного характера ». Кт 45215-45715 «Резервы на возможные потери» на сумму создаваемого резерва на разницу между суммой ранее созданного резерва и вновь рассчитанного. 2-ой вариант Кт 45215-45715 «Резервы на возможные потери». Дт 70601 «Доходы» по символу 16305 «Отчисления в резервы на возможные потери, кроме резервов под условные обязательства некредитного характера» на сумму ранее созданного резерва полностью. Дт 70606 «Расходы» по символу 25302 «Отчисления в резервы на возможные потери, кроме резервов под условные обязательства некредитного характера».
кредитов. Управлением была установлена недооценка риска по 2-м крупным заемщикам – ООО ТК «Оптима» и ООО «Артиз», ссудная задолженность неправомерно классифицирована Банком выше 3 категории качества, в связи с чем, Банк необоснованно сформировал резерв по этим заемщикам при наличии обстоятельств, свидетельствующих об отсутствии у них реальной деятельности в размере 1%. Банком в нарушение требований пп. 1.6 и 1.8 Положения № 283-П во внутренних документах банка не были определены факторы риска, позволяющие классифицировать условные обязательства некредитного характера по категориям качества и, как следствие, не был своевременно сформирован резерв в размере 52,9 млн. руб., подлежащих выплате вкладчикам на основании вступившего в законную силу решения Ленинского районного суда г.Екатеринбурга от 25.03.2011 по гражданскому делу № 2-14221/11(7) и определения судебной коллегии по гражданским делам Свердловского областного суда от 07.06.2011 о взыскании с банка в пользу ФИО6 20,8 млн. руб. и ФИО7 32,1 млн. руб. Определением Свердловского областного суда от 05.08.2011 Банку было отказано
- реклассифицировать ссудную задолженность ООО «ЮНИКОМ», ООО «ПРОФЭКСПЕРТ», ООО «Авеком», ООО «Форекс» в соответствии с требованием подпункта 3.12.1 Положения № 590-П не выше, чем в III категорию качества с расчетным резервом не менее чем 50%; ссудную задолженность ООО «Форекс» по кредитному договору <***> от 03 июля 2019 г.; - с учетом пункта 3.16 Положения № 590-П не выше, чем в III категорию качества с формированием резерва в размере не менее 50%; - оценочные обязательства некредитного характера по судебным искам по банковским гарантиям, предоставленным ООО «БАУРАМА» и ООО «СК МЕГАВАТТ», в соответствии с пунктами 1.2, 1.3, 1.4 Положения № 611-П классифицировать не выше, чем в III категорию качества, определив резерв в размере не менее 21% от суммы, подлежащей взысканию в соответствии с решениями суда. В рамках дистанционного надзора Банком России по результатам рассмотрения отчетности Банка по формам 0409157 «Сведения о крупных кредиторах (вкладчиках) кредитной организации» (далее - отчетность по форме
изданием Указания Банка России от 27.05.2021 № 5798-у. Согласно Указанию Банка России от 27.05.2021 № 5798-У «О порядке предоставления кредитными организациями и некредитными финансовыми организациями гражданам сведений о наличии счетов и иной информации, необходимой для представления гражданами сведений о доходах, расходах, об имуществе и обязательствах имущественного характера, о единой форме предоставления сведений и порядке ее заполнения», на основании статьи 7.1 Федерального закона от 10.07.2002 № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» настоящее Указание устанавливает порядок предоставления кредитными организациями и некредитными финансовыми организациями гражданам сведений о наличии счетов и иной информации, необходимой для представления гражданами сведений о доходах, расходах, об имуществе и обязательствах имущественного характера , а также по предложению Министерства труда и социальной защиты Российской Федерации утверждает единую форму предоставления сведений о наличии счетов и иной информации, необходимой для представления гражданами сведений о доходах, расходах, об имуществе и обязательствах имущественного характера и порядок ее заполнения. Сведения о наличии
кредитных обязательств связано с тем, что до декабря 2019 года отсутствовал единый порядок заполнения и предоставления кредитными организациями сведений о наличии счетов и иной информации, необходимой для представления гражданами сведений о доходах, расходах, об имуществе и обязательствах имущественного характера. Только с 01.09.2020 года была утверждена единая форма предоставления кредитными организациями соответствующих сведений, а также определен порядок их заполнения, который претерпел значительные изменения уже в течение года с даты первоначального нормативного закрепления единой формы и порядка. (Указанием Банка России от 14.04.2020 N 5440-У "О порядке предоставления кредитными организациями и некредитными финансовыми организациями гражданам сведений о наличии счетов и иной информации, необходимой для представления гражданами сведений о доходах, расходах, об имуществе и обязательствах имущественного характера , о единой форме предоставления сведений и порядке ее заполнения" с 01.09.2020 года установлена единая форма Сведений (приложение 1 к Указанию) и определен порядок их представления (приложение 2 к Указанию). С 01.09.2021 года Указание Банка России
