время осуществления финансово-хозяйственной деятельности (менее 3-х лет); миграция, незадолго до начала процедуры ликвидации; уставный капитал минимален и составляет 10 тыс. рублей; справки о доходах представлены на руководителя с отражением минимальной суммы дохода; недвижимое имущество, транспортные средства на праве собственности отсутствуют; организация на протяжении 2015 года осуществляла финансово-хозяйственную деятельность с минимальной прибылью. Себестоимость проданных товаров (работ, услуг) максимально приближена к показателю выручки. Налоги исчислены в минимальных размерах, доля вычетов по НДС превышает 89%, организация не находится по адресу регистрации, налоговая нагрузка ниже среднего уровня налоговой нагрузки по виду экономической деятельности, операции по расчетному счету носят «технический» характер фирмы, имеются сделки с организациями имеющие критерии рисков. Анализ выписки по расчетным счетам ООО «СтройСервисТехнология», открытым в ПАО «Сбербанк России» Восточно-Сибирский банк (за период с 01.01.2015 по 31.12.2015), свидетельствует, о том, что «СтройСервисТехнология» основная часть денежных средств поступает на расчетный счет за выполненные строительно-монтажные работы и за оказанные услуги. Согласно выпискам по расчетным
осуществления какой-либо деятельности, доказательств отражения названными организациями соответствующих операций по реализации работ в своем налоговом учете не представлено. Денежные средства, поступившие на расчетные счета ООО «СК Азимут», ООО «ТрансБарьерКомплект» переведены на счета организаций, которые в дальнейшем перечислили их в различные организации с назначением платежа «за лом черных металлов без НДС» либо на корпоративную карту и впоследствии обналичены. Руководитель ООО «ТрансБарьерКомплект» ФИО7 и учредитель данной организации ФИО8 отрицают свое отношение к деятельности фирмы; организация не находится по адресу , указанному в учредительных документа, ее численность составляет 1 человек, налоговая отчетность за I и II квартал 2015 года ООО «ТрансБарьерКомплект» не представлена. Филиал открытого акционерного общества «Российские железные дороги» Октябрьская железная дорога, государственная административно-техническая инспекция и филиал публичного акционерного общества «ФСК ЕЭС» Ленинградское предприятие магистральных электрических сетей не подтвердили выполнение работ по устройству кабельных линий на земельном участке, расположенном по адресу: Санкт-Петербург, участок ж/д «ул. Юннатов - ст. Рыбацкое», 13-й км
стальная, трубопроводные и газопроводные трубы, грунтовка, электроды, фасонные стальные сварные части и др. Однако ООО «Грумант» не представило к проверке документы, подтверждающие факт реального перемещения материалов от ООО «Стройка» в ООО «Грумант». В ходе проверки было установлено, что ООО «Стройка» относится к «проблемным» контрагентам, так как: -лицо, являющееся учредителем и руководителем согласно регистрационным документам ООО «Стройка» - ФИО45, не участвует фактически в деятельности ООО «Стройка», т.е. является номинальным учредителем и руководителем, - организация не находится по адресу регистрации, -не имеет трудовых ресурсов, -не представляет налоговую и бухгалтерскую отчетность с ноября 2013 г. Согласно выпискам по операциям на счете ООО «Стройка», представленным в Инспекцию ОАО КБ «Маст-банк» (исх.№ 07к/20282 от 29.03.2016), операции на счете прекращены с декабря 2013 г. ООО «Стройка» в ходе выездной проверки ООО «Грумант» документально не подтвердило факт взаимоотношений с ООО «Грумант» в 2013 г. (требования налогового органа не получено, документы не представлены). В ходе дополнительных мероприятий
приставов, находящимся в открытом доступе, еще несколько исполнительных производств в отношении общества «Урал Опт» прекращено в 2022 году по вышеуказанному основанию, что свидетельствует об отсутствии у должника имущества для покрытия судебных расходов в деле о его банкротстве. Кроме того, по информации из Единого государственного реестра юридических лиц (далее – ЕГРЮЛ) по состоянию на 25.11.2021 в отношении общества «Урал Опт» установлена недостоверность сведений в части юридического адреса общества – по данным регистрирующего органа, организация не находится по адресу государственной регистрации; должник также не получает корреспонденцию по месту нахождения. Признавая должника несостоятельным (банкротом) по упрощенной процедуре отсутствующего должника, суды первой и апелляционной инстанций исходили из следующего. В соответствии со статьей 223 АПК РФ, пунктом 1 статьи 32 Федерального закона от 26.10.2002 № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» (далее – Закон о банкротстве), дела о банкротстве юридических лиц и граждан, в том числе индивидуальных предпринимателей, рассматриваются арбитражным судом по правилам, предусмотренным АПК РФ
числе допроса свидетелей, исследования движения денежных средств по расчетным счетам и т.п. налоговым органом в отношении ООО "Интер" установлено следующее: ФИО3, значащийся руководителем и учредителем ООО "Интер", допрошенный Инспекцией в качестве свидетеля, пояснил, что зарегистрировал ООО "Интер" и открыл счет в банке за вознаграждение, по просьбе знакомого по имени Николай, контактные данные которого у него не сохранились, фактически финансово-хозяйственной деятельности не осуществлял, документы от имени ООО "Интер" не подписывал, сделки не заключал; организация не находится по адресу государственной регистрации (ООО "Интер" зарегистрировано по адресу места жительства ФИО3); анализ движения денежных средств по счету ООО "Интер" показывает отсутствие платежей, присущих действующей организации (за аренду помещения, коммунальные услуги, услуги связи, канцтовары, наем работников и другие); у ООО "Интер" отсутствуют трудовые ресурсы (среднесписочная численность работников за спорный период составляет 1 человек, сведения о привлечении работников на основании гражданско-правовых договоров отсутствуют); налоговые показатели имеют минимальные значения при миллионных оборотах денежных средств по счетам;
проверки Управлением установлены следующие нарушения требований законодательства Российской Федерации: отсутствие в составе Организации ее членов исключает возможность дальнейшего существования Организации, так как в соответствии с абз.1 статьи 8 Федерального закона от 19.05.1995 №82-ФЗ «Об общественных объединениях», статьи 123.4 Гражданского кодекса Российской Федерации общественной организацией признается добровольное объединение граждан; в нарушение требований пп. «в» пункта 1 статьи 5 Федерального закона от 08.08.2001 №129 – ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей» Организация не находится по адресу , указанному в государственном реестре юридических лиц; в нарушение требований пункта 5 статьи 50 Гражданского кодекса Российской Федерации на момент проверки у Организации отсутствует имущество рыночной стоимостью не менее минимального размера уставного капитала, предусмотренного для общества с ограниченной ответственностью (10000 рублей 00 коп.); в нарушение требований пп.1 и 3 статьи 2, пункта 5.1 статьи 5 Федерального закона от 05.12.2005 №154-ФЗ «О государственной службе российского казачества» Уставом Организации предусмотрена возможность принятия на себя
юридических лиц и индивидуальных предпринимателей», статьи 14 Федерального закона от 12 января 1996 г. №7-ФЗ «О некоммерческих организациях», статьи 29 Федерального закона от 19 мая 1995 г. №82-ФЗ «Об общественных объединениях» и статьи 50 Гражданского кодекса Российской Федерации. В судебном заседании представитель Управления Министерства юстиции Российской Федерации по Брянской области ФИО2 поддержала административный иск, пояснила, что Брянской областной общественной организацией по защите прав потребителей «Народный контроль» неоднократно допущены нарушения требований федерального законодательства: Организация не находится по адресу указанному в Едином государственном реестре юридических лиц; Организацией не соблюдаются требования Устава в части периодичности проведения заседаний Общего собрания и Центрального совета, периодичности проведения проверок финансово-хозяйственной деятельности Ревизором, периодичности переизбрания руководящих и контрольно-ревизионного органов; у Организации отсутствует имущество рыночной стоимостью не менее минимального размера уставного капитала, предусмотренного для общества с ограниченной ответственностью (10000 руб.00коп.); Организацией не представлены отчеты за 2016 год. Кроме того, 7 марта 2018г. Управлением Министерства юстиции Российской Федерации по
противодействии легализации (отмыванию) денежных средств, полученных преступным путем, и финансированию терроризма». ФИО3 включен в Перечень организаций и физических лиц, в отношении которых имеются сведения об их причастности к экстремистской деятельности или терроризму (далее Перечень). Информация о включении ФИО3 в Перечень размещена 25 июля 2019 г. на сайте Росфинмониторинга и доведена до Управления Минюстом России. Помимо нарушения требований пункта 2 части 3 статьи 19 ФЗ № 82-ФЗ, проведенной Управлением внеплановой выездной проверкой установлено, Организация не находится по адресу , указанному в ЕГРЮЛ; здание по указанному адресу находится в аварийном состоянии, расселено и законсервировано на капитальный ремонт. Неизвещение Управления об изменении сведений о местонахождении Организации в течение трех дней с момента таких изменений указывает на нарушение требований части 2 статьи 29 ФЗ № 82-ФЗ. В целях устранения указанных нарушений 08 августа 2019 г. Управлением в адрес Организации направлено предупреждение № 18-ПО, установлен срок для устранения нарушений до 16 сентября 2019 г.
В адрес Управления Министерства юстиции Российской Федерации по Самарской области местной религиозной организацией «Буддийский Центр Алмазного Пути Традиции Карма Кагью г.Тольятти» направлено обращение о признании прекратившей деятельность указанной организации, в котором сообщено о том, что по состоянию на 06.02.2023 в местной религиозной организации количество действующих участников составляет 3 человека, так как участники вышли из организации либо переехали на постоянное место жительства в другие города и более не принимают участие в деятельности организации. Организация не находится по адресу места нахождения и не осуществляет уставную деятельность. В силу подпункта 3 пункта 3 статьи 61 Гражданского кодекса Российской Федерации, юридическое лицо может быть ликвидировано по решению суда в случае осуществления юридическим лицом деятельности, запрещенной законом, либо с нарушением Конституции Российской Федерации, либо с другими неоднократными или грубыми нарушениями закона или иных правовых актов. Таким образом, состав участников местной религиозной организации «Буддийский Центр Алмазного Пути традиции Карма Кагью г.Тольятти» менее 10 участников, что
