информации при осуществлении валютных операций или паспортов сделок. При рассмотрении спора суд апелляционной инстанции исходил из того, что непредставление корректирующей справки о валютных операциях, связанной с неверным указанием даты об ожидаемом максимальном сроке исполнения нерезидентом обязательств по контракту по которому оформлен паспортсделки, путем передачи резиденту товаров, является несоблюдением (нарушением) установленного порядка предоставления форм учета и отчетности по валютным операциям, нарушением установленного порядка представления информации при осуществлении валютных операций, и образует состав административного правонарушения, предусмотренного частью 6 статьи 15.25 Кодекса. При этом несоблюдение резидентом установленных порядка и сроков представления корректирующей справки в отношении нескольких валютных операций, осуществленных в течение отчетного месяца, образует одно событие правонарушения. Статья 30.17 Кодекса содержит исчерпывающий перечень решений, которые может вынести суд при рассмотрении жалобы, протеста на вступившие в законную силу постановление по делу об административном правонарушении, решения по результатам рассмотрения жалоб, протестов. Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях не содержит нормы, предусматривающей возможность отмены в
тысяч до пяти тысяч рублей; на юридических лиц - от сорока тысяч до пятидесяти тысяч рублей. В соответствии с частями 1, 2 статьи 20 Федерального закона от 10 декабря 2003 № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» (далее - Закон № 173-ФЗ) Банк России в целях обеспечения учета и отчетности по валютным операциям может устанавливать единые правила оформления резидентами в уполномоченных банках паспорта сделки при осуществлении валютных операций между резидентами и нерезидентами. Паспортсделки должен содержать сведения, необходимые в целях обеспечения учета и отчетности по валютным операциям между резидентами и нерезидентами. Указанные сведения отражаются в паспорте сделки на основании подтверждающих документов, имеющихся у резидентов. Согласно подпункту 2 пункта 3 статьи 23 Закона № 173-ФЗ порядок представления резидентами и нерезидентами подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций агентам валютного контроля устанавливается для представления уполномоченным банкам и профессиональным участникам рынка ценных бумаг Центральным банком Российской Федерации. В силу части 4
указанные в договоре проценты из расчета 22 % годовых. При исполнении договора займа № 4 от 06.06.2016 по паспорту сделки от 16.06.2016 № 16060005/1971/0000/6/1, ООО «Завод «Восток Сталь» несвоевременно представлено в уполномоченный банк заявление о переоформлении ПС, документы и информация, которые необходимы для переоформления ПС, связанные со сменой юридического адреса. 11.07.2016 общество внесло изменения в сведения о юридическом лице,содержащиеся в ЕГРЮЛ (ГРН 9167747747664). Изменения связаны со сменой юридическогоадресаОбществом(юридическийадрес:121351, Москва, Молодогвардейская, 57, ком. 310-314). Паспорт сделки содержит , в том числе, сведения о юридическом адресе общества. В соответствии с п. 8.4 Инструкции ЦБ РФ от 04.06.2012 №138-И «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации, связанных с проведением валютных операций, порядке оформления паспортов сделок, а также порядке учета уполномоченными банками валютных операций и контроля за их проведением» при изменении сведений о резиденте, указанных в ранее оформленном паспорте сделки, заявление о переоформлении паспорта сделки, документы и информация, которые
«О порядке представления резидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации, связанных с проведением валютных операций с нерезидентами по внешнеторговым сделкам, и осуществления уполномоченными банками контроля за проведением валютных операций», No138-И, на момент заключения договоров займа, поскольку данное обстоятельство не исключает обязанности нерезидента представлять первичную документацию в отношении следок с резидентами в соответствии с положениями ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле", а также правовых актов Центрального Банка, принятых в его исполнение. При этом, паспорт сделки содержит некорректную дату, отличную от даты заключения договора (05.02.2016), а из справки, представленной истцом не следует, что проведено зачисление денежных средств на расчетный счет ответчика, в связи с чем правомерно не рассматривались судом в качестве допустимого доказательства. Суд апелляционной инстанции считает, что доводы апелляционной жалобы направлены на переоценку выводов суда первой инстанции, основанных на надлежащим образом проверенных и оцененных судом обстоятельствах и доказательствах по делу, и не содержат фактов, которые имели бы юридическое значение
средствами. Указанные требования основываются на оспариваемых договорах займа. В соответствии с п.2 ст.69 АПК РФ, обстоятельства, установленные вступившим в законную силу судебным актом арбитражного суда по ранее рассмотренному делу, не доказываются вновь при рассмотрении арбитражным судом другого дела, в котором участвуют те же лица. Доводы ЗАО «Международный Промышленный Банк» о наличии существенных противоречий в доказательствах, представленных GLOBALTREASUREEQUITYLTD отклоняются по следующим основаниям. В соответствии со статьей 20 ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле», паспорт сделки содержит сведения, необходимые для обеспечения учета и отчетности по валютным операциям и осуществления валютного контроля. Указанной нормой установлен перечень информации о контракте/сделке, которая должна содержаться в паспорте сделки. В него входит в частности, дата контракта; общая сумма сделки; валюта цены сделки. Таким образом, процентная ставка не является условием сделки, подлежащим обязательному включению в паспорт сделки. Следовательно, банк не мог отказать заемщику оформлении паспорта сделки в связи с несоответствием процентной ставки в договоре процентной ставке,
уполномоченным банкам документов и информации при осуществлении валютных операций, порядке учета уполномоченными банками валютных операций и оформления паспортов сделок», является ошибочным. Ошибочное указание иных символов в Паспорте сделки не может быть квалифицировано как нарушение установленных единых правил оформления паспортов сделок и не образует объективную сторону правонарушения, предусмотренного частью 6 статьи 15.25 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, поскольку в графе 6.1 Паспорта сделки указано правильное текстовое описание порядка расчетов, предусмотренных договором. Кроме того, Паспорт сделки содержит все предусмотренные Приложением 4 к Инструкции Центрального банка Российской Федерации № 117-И от 15 июня 2004 г. «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации при осуществлении валютных операций, порядке учета уполномоченными банками валютных операций и оформления паспортов сделок» сведения о контракте. Обстоятельства дела судебными инстанциями в соответствии с пунктом 1 статьи 71 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации исследованы всесторонне и полно, в связи с чем оснований для отмены судебных
исключением случая, установленного п.8.8 Инструкции №138-И. На основании п.8.4 Инструкции №138-И при изменении сведений о резиденте, указанных в ранее оформленном ПС, заявление о переоформлении ПС, документы и информация, которые необходимы для переоформления ПС, представляются резидентом в срок не позднее 30 рабочих дней после даты внесения соответствующих изменений в ЕГРЮЛ. В настоящем случае Общество 28.06.2017 в связи со сменой юридического адреса организации внесло изменения в сведения о юридическом лице, содержащиеся в ЕГРЮЛ (ГРН 1167746355644). Паспорт сделки содержит , в том числе сведения о юридическом адресе Общества. К договору займа представлена выписка из ЕГРЮЛ с внесенными изменениями, а также свидетельство о постановке на учет российской организации в налоговом органе по месту ее нахождения от 28.06.2017. Таким образом, Общество обязано было представить в уполномоченный банк заявление о переоформлении ПС, документов и информации (заявление №8 от 21.09.2017) к договору займа в срок до 09.08.2017 (включительно), однако фактически заявление о переоформлении ПС и документы
исполнение обязательств по которому предусматривает оформление ПС, банк ПС формирует и ведет в электронном виде ведомость банковского контроля в порядке, установленном приложениями 6 и 7 к настоящей Инструкции. На основании изложенного, судья приходит к выводу, главный государственный таможенный инспектор Белгородской таможни – Ш. составил протокол об административном правонарушении, в связи с не предоставлением Обществом паспорта сделки №. Как следует из представленного в материалы дела запроса от ДД.ММ.ГГГГ, Белгородская таможня просила Общество предоставить переоформленный паспорт сделки, содержащий в себе все последние изменения, внесенные в договор №. Согласно п. 8.1 Инструкции N 138-И при внесении изменений и (или) дополнений в контракт, которые затрагивают сведения, содержащиеся в оформленном паспорте сделки, либо изменения иной информации, указанной в оформленном паспорте сделки (за исключением изменения информации о банке паспорта сделки), резидент направляет в банк паспорта сделки заявление о переоформлении паспорта сделки. Одновременно с заявлением о переоформлении паспорта сделки резидент представляет в банк паспорта сделки документы
недвижимого имущества или его представителя и прилагаемого кадастрового паспорта такого объекта недвижимого имущества, содержащего новые сведения о таком объекте недвижимого имущества. Судебная коллегия соглашается с мнением суда первой инстанции о том, что сделка между ФИО3 и ФИО2 совершена в простой письменной форме, предусмотренной законом для данного вида сделок. Договор зарегистрирован в соответствии с законом в регистрационной палате, как предусмотрено законом для данного вида сделок. В ред. Федерального закона от 21,12.2009 N 334-ФЗ, после 1 января 2012 года кадастровый паспорт здания, сооружения, помещения или объекта незавершенного строительства является обязательным приложением к документам, необходимым для осуществления по установленным пунктом 1 статьи 17 настоящего Федерального закона основаниям государственной регистрации прав на такой объект недвижимого имущества, только в случае, если сведения о таком объекте недвижимого имущества отсутствуют в государственном кадастре недвижимости (п. 11 введен Федеральный законом от 21.12.2009 N 334-ФЗ). Технические паспорта, иные документы, которые содержат описание зданий, сооружений, помещений, объектов незавершенного строительства и
