Перечень государств территорий с которыми осуществляется автоматический обмен финансовой информацией - гражданское законодательство и судебные прецеденты

поставка крабов на 5 799 061 долларов США, что сторонами не оспаривается и подтверждается материалами дела. Таким образом, сделки являлись реальными, и долг ответчика также носит реальный характер. Следовательно, оснований для применения ограничений, предусмотренных законом №115-ФЗ, к отношениям сторон не имеется. Из материалов дела также усматривается, что истец - ОСПРЕЙ НЕТВОРКС ПТЕ. Лимитед инкорпорировано в Сингапуре (т.1 л.д. 60-93). Согласно приказу ФНС России от 03.11.2020 г. №ЕД-7-17/788@ Сингапур включен в Перечень государств (территорий), с которыми осуществляется автоматический обмен финансовой информацией , в связи с чем истец не является офшорной компанией. Согласно открытой информации ФНС также следует, что Сингапур не включен в Список офшорных юрисдикций/ ФНС России/ 77 город Москва (nalog.ru) (https://www.nalog.ru/rn77/related activities/megdunarodnoe/spisok ofshor/). Сам по себе тот факт того, что истец является иностранным юридическим лицом не может являться основанием для отказа в исковых требованиях. При этом, суд считает важным отметить, что имеется широкая судебная практика по взысканию денежных средств в

которыми осуществляется автоматический обмен финансовой информацией, на срок свыше двух лет. Согласно ч. 3 ст. 3 Федерального закона от 02.12.2019 №398–ФЗ «О внесении изменений в Федеральный закон «О валютном регулировании и валютном контроле», действие положений абзацев первого, второго и девятого части 5.1 статьи Федерального закона от 10.12.2003 №173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» распространяется на правоотношения, возникшие с 01.01.2018. В приложении к Приказу ФНС России от 03.11.2020 №ЕД-7-17/788@ установлен перечень государств, (территорий), с которыми осуществляется автоматический обмен финансовой информацией . Литва не входит в данный перечень, а также не является членом ЕАЭС. Частью 5.1 статьи 12 Закона №173-ФЗ установлен исчерпывающий перечень допустимых случаев зачисления денежных средств, полученных по кредитным договорам и договорам займа с организациями-нерезидентами, на счета (вклады) резидентов, открытые в банках за пределами территории Российской Федерации. Операция по зачислению денежных средств, поступивших от EUROPEAN ENGINEERING CENTER s.r.o. в счет оплаты задолженности по договору займа от 24.04.2020 на счет

власти, уполномоченный по контролю и надзору в области налогов и сборов, в связи с осуществлением автоматического обмена финансовой информацией получает от организации финансового рынка информацию о клиентах, выгодоприобретателях и (или) лицах, прямо или косвенно их контролирующих, а также иную информацию, представляемую в соответствии с настоящей главой. Федеральный орган исполнительной власти, уполномоченный по контролю и надзору в области налогов и сборов, передает такую информацию компетентным органам иностранных государств (территорий), включенных в перечень государств (территорий), с которыми осуществляется автоматический обмен финансовой информацией и налоговыми резидентами которых являются клиенты, выгодоприобретатели и (или) лица, прямо или косвенно их контролирующие. Перечень государств (территорий), с которыми осуществляется автоматический обмен финансовой информацией, утверждается федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным по контролю и надзору в области налогов и сборов. В соответствии с Приказом ФНС России от 04.12.2018 № ММВ-7-17/784@ «Об утверждении Перечня государств (территорий), с которыми осуществляется автоматический обмен финансовой информацией», Германия входит в соответствующий Перечень. Согласно п. 3

способы для получения информации от управления до обращения в суд. В соответствии с пунктом 2.5 положения об Управлении международного сотрудничества и валютного контроля федеральной налоговой службы, утвержденного приказом ФНС России от 09.04.2018 №ММВ-7-17/204@, организация и координация работы территориальных налоговых органов, а также подведомственных Службе организаций, по автоматическому обмену информацией и взаимной административной помощи в соответствии с международными договорами и международными стандартами. Министерством Финансов Российской Федерации приказом от 03.11.2020 №ЕД-7-17/788@ утвержден перечень государств (территорий) с которыми осуществляется автоматический обмен финансовой информацией . В обоснование ходатайства, финансовым управляющим указано на предполагаемое обучение дочери должника – ФИО6 в Восточно-Китайском педагогическом университете в Китае. В качестве доказательства приложен скрин объявления о репетиторстве (л.д.19). При таких обстоятельствах, суд считает ходатайство в части истребования информации об имущественном положении дочери должника на территории Китая подлежащим удовлетворению, поскольку предоставлены допустимые и достаточные доказательства. Вместе с тем, суд приходит к выводу, что финансовым управляющим не обоснована необходимость предоставления запрошенных

дела, ФИО4 имеет счет в банке "<иные данные> (Болгария), открытый 19.09.2008. В ходе проверки соблюдения ФИО4 валютного законодательства установлено, что отчет за 2018 год о движении денежных средств по счету в банке за пределами Российской Федерации, в срок до 01.06.2019 не представлен. Согласно Приказу ФНС России от 30.05.2018 N ММВ-7-17/360@ "Об утверждении Перечня государств (территорий), с которыми осуществляется автоматический обмен финансовой информацией", действовавшему в период спорных правоотношений, Болгария включена в перечень государств (территорий), с которыми осуществляется автоматический обмен финансовой информацией , согласно приложению к настоящему приказу. Вместе с тем, в материалы дела не представлена информация об остатке денежных средств на конец отчетного 2018 года, не подтверждено, является ли ФИО4 резидентом, обязанным представлять налоговым органам отчет о движении средств по своему счету, открытому в банке, расположенном за пределами территории Российской Федерации. Таким образом, при рассмотрении дела должностным лицом не были выполнены требования закона о всестороннем, полном и объективном исследовании обстоятельств дела,

рублей); <дата> - 1 240 000 Сомони (7 930 407,60 рублей); <дата> - 2 490 000 Сомони (15 817 525,80 рублей); <дата> - 1 807 500 Сомони (9 958 095,90 рублей); 13.06.2022 - 2 000 000 Сомони (10 226 200 рублей); <дата> - 200 000 Сомони (1 022 620 рублей). <адрес> не является страной членом ЕАЭС и не входит в утвержденный Приказом ФНС России от <дата> № ЕД-7-17/788@ «Об утверждении Перечня государств (территорий), с которыми осуществляется автоматический обмен финансовой информацией » список стран, с которыми Российская Федерация ведет автоматический обмен финансовой информацией. Поскольку совершенная резидентом валютная операция также не входит в число валютных операций, совершение которых без использования счетов в уполномоченных банках предусмотрено Законом № 173-ФЗ, ее осуществление минуя счета в уполномоченных банках валютным законодательством Российской Федерации не допускается. Следовательно, валютные операции по зачислению иностранных денежных средств от нерезидента ООО «Инжстрой» (<адрес>), в рамках исполнения обязательств по договору займа, должны