«О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», осуществляют в пределах своей компетенции агенты валютного контроля. Для осуществления такого контроля, а также возможности перечисления денежных средств в иностранной валюте иностранным контрагентам уполномоченные банки открывают резидентам ведомость банковского контроля (далее - ВБК). Согласно материалам дела, в ходе таможенного декларирования и контроля Общество предоставило ВБК от 09.06.2021, выданную АО Коммерческий банк «Индустриальный сберегательный банк». Суд первой инстанции верно отметил, что данный документ предназначен для организации контроля за перемещением валюты в адрес иностранных контрагентов. При этом, после исполнения банков распоряжения Общества о переводе денежных средств в валюте в адрес продавца, Общество обязано предоставить в уполномоченный банк подтверждающие документы о правомерности такого перевода. Также, в разделе 3 ВБК Общество обязано указать подтверждающий документ обоснованности совершенного платежа. Суд первой инстанции пирнял во внимание, что в данном случае таким документов выступает декларация на товары, которая выпущена таможенным органом. Все данные по рассматриваемой ДТ указаны под номером «2»
экономить ресурсы, повысить быстродействие в эксплуатации, делающие шоппинг приятным удовольствием; автоматизирован и компьютеризирован полностью, имеет элементы конструкции (ниши-своды, навесы, площадки, барьеры, ограждения защитные, каналы, камеры, внутренние хранилища, колонны цилиндрические) для размещения приборов, оборудования с техническим, Информационным сопровождением, комментариями при посещении центра (камеры хранения, раздевалки для посетителей на каждом этаже), конвейерная линия по перемещению товаров до складов, магазинов, система видеонаблюдения, охраны, спутниковое телевидение, оптико-волоконная связь, контроль покупателей через двери-детекторы сенсорные (вращающиеся, раздвижные), кондиционеры в магазинах, пункты самообслуживания покупателей через терминалы-кассы, возможность заказа, бронирования товара сразу в нескольких магазинах, со склада, терминалы размена денег, стенды снаружи, внутри с курсами валют , рекламой об акциях, скидках, товарах, возможностью поиска товаров по группам, фирмам, размерам, ассортименту, наличию на складе с рекомендациями (с версией для слабовидящих) в любом месте, а также терминалами с выходом в интернет, предназначенными для оплаты коммунальных, других услуг, имеются внутренние телефоны, дистанционное обслуживание клиентов, вызов консультантов через пульт управления (находящиеся в
недостоверные сведения, а именно: в графах 7, 13 данной статистической формы указан буквенный код валюты «EUR» (евро), который не соответствует пункту 4.1 договора поставки от № 2258/12.17, счет-фактуре от 02.02.2018 № 9717-01, паспорту сделки от № 18020002/1439/0058/2/1 и международной товарно-транспортной накладной от 02.02.2018 № 000060С, где цена товара указана в российских рублях. Факт нарушения обществом абзаца 3 пункта 5, абзаца 5 пункта 7 Правил, выразившейся в представлении в статистической форме учета перемещения недостоверных сведений в части указания кода валюты сделки, подтверждается материалами дела, а именно протоколом об административном правонарушении от 26.04.2018 № 10311000-815/2018, что обществом не оспаривается. При таких обстоятельствах, суд пришел к правомерному выводу о наличии в действиях ООО «Волгабас Волжский» события административного правонарушения, выразившегося в невыполнении в установленный срок предписания, ответственность за которое предусмотрена частью 1 статьи 19.7.13 КоАП РФ. В соответствии с частью 1 статьи 1.5 КоАП РФ лицо подлежит административной ответственности только за те административные правонарушения,
компанией T. (ххххх) в лице генерального директора В. , на импорт товаров, а именно: материалов для сольвентной печати, фасадных и строительных материалов, материалов для рекламы, P.O.S. материалов, светотехники, LED-дисплеев, сольвентных принтеров, УФ-принтеров, сварочных аппаратов, лакираторов, всего на общую сумму ххххх (ххххх) долларов США, заведомо зная, что в соответствии с инструкцией Центрального Банка России № 117-И «О порядке предоставления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации при осуществлении валютных операций и оформления паспортов сделок» перемещение валюты в иностранные государства для юридических лиц невозможно без заключения внешнеэкономических договоров (контрактов). При этом, предусмотрев в пп.2.1,3.1 вышеуказанного договора, что «… покупатель оплачивает товар путем перечисления на расчетный счет поставщика 100% предоплаты, согласно выставленным инвойсам», таким образом, устранил препятствие для совершения преступления (контрабандного перемещения иностранной валюты) ФИО4, и предоставив ей договор №Т/К/ххххх от хх февраля 2008 г., как средство для совершения преступления, для создания ложного основания для перемещения валютных ценностей через таможенную границу РФ.
рублей» - 102 штук, «1000 рублей» - 100 штук. Сумма, разрешенная к вывозу, т.е. 10000 долларов составила 331 224 рублей (по состоянию на 28.08.2013), сумма, превышающая 10000 долларов в рублевом эквиваленте, составила - 278776 рублей (по состоянию на 28.08.2013). В ходе устного опроса гражданин КНР Ма Сюнь пояснил, что 28.08.2013 г. выезжал из РФ в КНР, перемещал денежные средства по просьбе гражданина КНР. Откуда эти деньги и для кого он не знал. То, что перемещение валюты через таможенную границу в сумме свыше в эквиваленте 10000 долларов США подлежит обязательному письменному декларированию, не знал. Правила и порядок перемещения валюты через таможенную границу ему не известны. Таможенную декларацию не заполнял. При проведении личного досмотра он при устном опросе самовольно выдал денежные средства, валюта РФ. Какую сумму его попросили переместить через таможенную границу, он не знал. Всего было две пачки денежных средств валюты РФ. Денежные средства: купюры номинальным достоинством: «5000 рублей»-102 шт., «1000
000 долларов США, 260 000 рублей РФ, полученных от ФИО1, также личные денежные средства в сумме 2901 юаней КНР, 6400 рублей, действуя умышленно, с целью незаконного перемещения через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС из РФ в КНР наличных денежных средств в вышеуказанной сумме, прибыл на транспортном средстве марки «Тойота Лэнд Краузер» (регистрационный номером №) на таможенный пост ДАПП <данные изъяты> Читинской таможни, расположенный в <адрес> Реализуя свой преступный умысел, направленный на незаконное перемещение валюты через таможенную границу Таможенного союза, желая ввести должностных лиц таможенного органа в заблуждение, Лю Фусян в ходе таможенного контроля в форме устного опроса, осознавая, что имеет при себе денежные средства, вся сумма которых в соответствии с законодательством подлежит обязательному письменному декларированию, предъявил инспектору денежные средства в сумме 266400 рублей, 2901 юаней КНР, не заявив инспектору о наличии в его сопровождаемом багаже еще 30 000 долларов США, не подав таможенную декларацию на всю сумму перемещаемых
