308-ЭС21-12103 ОПРЕДЕЛЕНИЕ г. Москва 04 августа 2021 г. Судья Верховного Суда Российской Федерации Борисова Е.Е., изучив кассационную жалобу ФИО1 на постановление Арбитражного суда Северо-Кавказского округа от 16.04.2021 по делу № А53-35233/2019 по исковому заявлению ФИО1 к сельскохозяйственному закрытому акционерному обществу «СКВО» об обязании представить следующие документы общества: документы по проведенным налоговым проверкам (копии актов, решений); договоры (контракты), заключенные обществом (в том числе взаиморасчетные документы) в период с 01.09.2015 по настоящее время; должностные инструкции работников; платежные ведомости о выплате заработной платы, премиальных, поощрений работникам общества; приказы о выдаче материальной помощи, подарков и других выплат работникам общества; документы, подтверждающие приобретение, списание, реализацию, выбытие и прочее перемещение основных средств и товарно-материальных ценностей; годовые отчеты с 2015 года по настоящее время; отчеты о прибылях и убытках с 2015 года по настоящее время; все справки и приложения к балансу с 2015 года по настоящее время; налоговые декларации; перечень нематериальных активов с указанием первоначальной стоимости начисленной
Преступления совершены им в период с октября 2003 года по февраль 2009 года в <...> при обстоятельствах, подробно изложенных в приговоре. 3 Дело № 37-Шк2Р Кроме того, следственными органами ФИО1 обвинялся в присвоение вверенных ему денежных средств в период с декабря 2006 года по январь 2007 г., выразившемся в том, что он по доверенности от подчиненных ему сотрудников Н.И. С. получил из кассы МВД <...> за декабрь 2006 года и январь 2007 года по платежной ведомости №<...> на выдачу награды по приказу 2038 от 20 декабря 2006 года начисленную им денежную сумму в размере <...> рубль, а всего <...> рубля, которые Н.И. и С. не выдал, а присвоил себе и распорядился по своему усмотрению, причинив материальный ущерб Н. на сумму <...> рублей, И. на сумму <...> рублей, С. на <...> рублей; в один из дней декабря 2006 г. он получил за Н. по платежной ведомости № <...> на выдачу премии
требований, суд первой инстанции указал, что обществом в нарушение установленных Правил предоставления субсидии не были предоставлены документы, предусмотренные подпунктами 1, 3, 4, 6, 9 пункта 2.2 Правил, а именно: заявление о предоставлении субсидии; заверенные заявителем копии сметного расчета стоимости культуртехнических работ и положительного заключения экспертизы сметного расчета (заявителем представлены оригиналы данных документов); документы, подтверждающие понесенные прямые затраты в части оплаты труда работников, занятых в проведении культуртехнических работ - в предоставленных документах отсутствовали расчетные и платежные ведомости , либо расчетно-платежные ведомости, подтверждающие факт выдачи заработной платы работникам; заверенный заявителем и согласованный с членами комиссии, состав которой утверждается приказом министерства, ситуационный план земельных участков с обозначением их границ и (или) их частей с указанием площадей, на которых проведены культуртехнические работы в текущем году, согласно приложению № 4 к Правилам (на момент подачи документов ситуационный план комиссией не был согласован, комиссия на место проведения не выезжала). Суд апелляционной инстанции, полагая, что само по
инстанции, выводы которого поддержаны судом округа, руководствовался статьями 61.3, 189.40 Федерального закона от 26.10.2002 № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» и исходил из того, что снятие наличных денежных средств совершено в период подозрительности (менее чем за месяц до дня отзыва лицензии и назначения временной администрации) и при наличии неоплаченных требований иных кредиторов банка. При этом оснований для вывода об осуществлении сделок в рамках обычной хозяйственной деятельности суд не усмотрел, оценив ранее осуществлявшиеся операции по счету, платежную ведомость , обстоятельства, касающиеся выплаты заработной платы и начислений на нее. Правовые выводы судов не противоречат правовой позиции, изложенной в постановлении Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 23.12.2010 № 63 «О некоторых вопросах, связанных с применением главы III.1 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)». Доводов, которые бы могли свидетельствовать о наличии оснований для передачи жалобы на рассмотрение в судебном заседании, обществом «БЗМН» не приведено. Принимая во внимание изложенное и руководствуясь статьей 291.6 Арбитражного процессуального кодекса
предприятия. Согласно табелю учета рабочего времени, за сентябрь 2020 года между ООО «ЗСМК» и ООО «Каспий», на объекте работали следующие люди ООО «Каспий»: ФИО10, ФИО11, ФИО12, ФИО13, ФИО14, ФИО15 Табель подписан на 986 часов, подписан акт выполненных работ, оплачен в полном объеме. Таким образом, указанный табель не оспаривается сторонами. ООО «ЗСМК» приобщены ведомости на выплату заработной платы работникам. Так, согласно платежным ведомостям в сентябре 2020 года в ООО «ЗСМК» работали следующие люди: ФИО16 – платежная ведомость от 18.11.2020 за период с 01.09.2020 по 30.09.2020 на сумму 55 600 руб.; ФИО17 - платежная ведомость от 18.11.2020 за период с 01.09.2020 по 30.09.2020 на сумму 29 225 руб.; ФИО18 - платежная ведомость от 18.11.2020 за период с 01.09.2020 по 30.09.2020 на сумму 39 000 руб.; ФИО19 - платежная ведомость от 18.11.2020 за период с 01.09.2020 по 30.09.2020 на сумму 43 250 руб.; ФИО20 - платежная ведомость от 05.12.2020 за период с 01.09.2020
оспаривается заявителем жалобы, между акционерным обществом «Птицефабрика «Свердловская» и иностранным гражданином ФИО3 заключены договор возмездного оказания услуг № 879 от 13.04.2020, договор возмездного оказания услуг № 1491 от 14.07.2020, трудовой договор № 127 от 26.10.2020. АО «Птицефабрика «Свердловская» производило выплату заработной платы по указанным договорам работнику ФИО3 в период с 13 апреля 2020 года по 31 декабря 2020 года в общей сумме 222 480 руб. из кассы предприятия в наличной форме, согласно платежным ведомостям: Платежная ведомость № 310 от 07.05.2020 Платежная ведомость № 390 от 05.06.2020 Платежная ведомость № 460 от 08.07.2020 Платежная ведомость № 555 от 07.08.2020 Платежная ведомость № 639 от 07.09.2020 Платежная ведомость № 715 от 07.10.2020 Платежная ведомость № 360 от 09.11.2020 Платежная ведомость № 393 от 07.12.2020 Платежная ведомость № 6 от 11.01.2021 Статус иностранного гражданина был подтвержден ответом МО МВД России «Каменск-Уральский» от 31.08.2021. Следовательно, для целей валютного законодательства данное физическое лицо является нерезидентом.
10.12.2003 № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» (далее – Закон № 173-ФЗ). В частности, в ходе проверки установлено, что Общество привлекло к трудовой деятельности иностранного гражданина ФИО3 (гражданка Республики Беларусь), заключив с ней трудовой договор № 03/06-16 от 01.06.2016. В рамках исполнения данного трудового договора Обществом осуществлены выплаты работнику – иностранному гражданину в виде банкнот России из кассы в наличной форме, минуя счета в уполномоченном банке: 15.10.2020 в сумме 4852 руб. ( платежная ведомость № 46 от 15.10.2020); 30.10.2020 в сумме 17 309 руб. (платежная ведомость № 48 от 30.10.2020); 16.11.2020 в сумме 4852 руб. (платежная ведомость № 51 от 16.11.2020); 30.11.2020 в сумме 17 310 руб. (платежная ведомость № 53 от 30.11.2020); 15.12.2020 в сумме 4852 руб. (платежная ведомость № 55 от 15.12.2020); 30.12.2020 в сумме 17 309 руб. (платежная ведомость № 57 от 30.12.2020). По факту данных нарушений 18.02.2022 Инспекцией в отношении Общества составлен протокол №
о валютном регулировании ООО СК «Профстрой» в 2020 году выплатило заработную плату своим работникам, иностранным гражданам-нерезидентам, наличными денежными средствами, минуя счета в уполномоченных банках, что подтверждено предоставленными обществом документами и материалами проверки административного органа. Так, расчеты по заработной плате с иностранными работниками произведены в форме выплаты наличных денежных средств: - 29.02.2020 в размере 34 716 руб., из которых 12215 руб. ФИО1, 12215 руб. ФИО2, 10 286 руб. ФИО3 (расходный кассовый ордер №17 от 29.04.2020, платежная ведомость № 2 от 29.02.2020), - 30.03.2020 в размере 45368 руб., из которых 12214 руб. ФИО1, 12214 руб. ФИО2, 12215 руб. ФИО3, 8725 руб. ФИО4 (расходный кассовый ордер № 17 от 29.04.2020, платежная ведомость № 3 от 30.03.2020), - 30.04.2020 в размере 43307 руб., в том числе 12215 руб. ФИО1, 12215 руб. ФИО2, 6662 руб. ФИО6, 12215 руб. ФИО4 (расходный кассовый ордер № 28 от 18.09.2020, платежная ведомость № 4 от 30.04.2020), - 31.05.2020 в
года; санитарно-эпидемиологическое заключение ООО «Дома Народу» от ДД.ММ.ГГГГ года; товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ года; товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ года; товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ года; авансовый отчет № от ДД.ММ.ГГГГ года, с приложенными оправдательными документами; авансовый отчет № от ДД.ММ.ГГГГ года, с приложенными оправдательными документами; авансовый отчет № от ДД.ММ.ГГГГ года, с приложенными оправдательными документами; авансовый отчет № от ДД.ММ.ГГГГ года, с приложенными оправдательными документами; расходный кассовый ордер № от ДД.ММ.ГГГГ года; платежная ведомость № от ДД.ММ.ГГГГ года; расходный кассовый ордер № от ДД.ММ.ГГГГ года; платежная ведомость № от ДД.ММ.ГГГГ года; расходный кассовый ордер № от ДД.ММ.ГГГГ года; платежная ведомость № от ДД.ММ.ГГГГ года; расходный кассовый ордер № от ДД.ММ.ГГГГ года; платежная ведомость № от ДД.ММ.ГГГГ года; расходный кассовый ордер № от ДД.ММ.ГГГГ года; платежная ведомость № от ДД.ММ.ГГГГ года; расходный кассовый ордер № от ДД.ММ.ГГГГ года; платежная ведомость № от ДД.ММ.ГГГГ года; расходный кассовый ордер № от
трудовой договор № 48 от 02 ноября 2009 года, должностная инструкция и должностные обязанности начальника лаборатории от 02 ноября 2009 года, трудовой договор от 01 декабря 2010 года, положение о 42 лаборатории горючего и смазочных материалов ФБУ – в/ч № ******, утвержденное начальником ФБУ-в/ч № ****** от 11 января 2011 года, должностная инструкция и должностные обязанности водителя от 03 ноября 2009 года, должностная инструкция и должностные обязанности техника-лаборанта от 03 ноября 2009 года, расчетно- платежная ведомость № № ****** за январь 2011 года, расчетно-платежная ведомость № № ****** за февраль 2011 года, расчетно-платежная ведомость № № ****** за март 2011 года, расчетно-платежная ведомость № № ****** апрель 2011 года, расчетно-платежная ведомость № ****** за май 2011 года, расчетно-платежная ведомость № № ****** за июнь 2011 года, расчетно-платежная ведомость № № ****** за июль 2011 года, расчетно-платежная ведомость № № ****** за август 2011 года, расчетно-платежная ведомость № ****** за сентябрь
№ от (дата) года; приказ № от (дата) года; приказ № от (дата) года; приказ № от (дата) года; приказ № от (дата) года; приказ № от (дата) года; приказ № от (дата) года; приказ № от (дата) года; приказ № от (дата) года; приказ № от (дата) года; приказ № от (дата) года; приказ № от (дата) года; приказ № от (дата) года; приказ № от (дата) года; приказ № от (дата) года; платежная ведомость № от (дата) на выдачу стипендии за январь 2008 года; платежная ведомость № от (дата) на выдачу стипендии за январь 2008 года; платежная ведомость № от (дата) на выдачу стипендии за январь 2008 года; платежная ведомость № от (дата) на выдачу стипендии за февраль 2008 года; платежная ведомость № от (дата) на выдачу стипендии за февраль 2008 года; платежная ведомость № от (дата) на выдачу стипендии за февраль 2008 года; платежная ведомость № от
