другие), за исключением акций, указанных в подразделе 5.1 раздела 5 справки. 159. В графе "Номинальная величина обязательства" отражается номинальная стоимость на отчетную дату. В данной графе указывается номинальная величина обязательства одной ценной бумаги, а не их совокупности. При этом отдельные ценные бумаги (инвестиционный пай паевого инвестиционного фонда, депозитарные расписки, закладные, ипотечные сертификаты участия, сберегательные сертификаты, цифровое свидетельство) не имеют номинальной стоимости. В этой связи данная графа не заполняется. Амортизация облигации, под которой понимается частичное погашение номинала облигации, то есть возврат части вложенных денежных средств, влечет уменьшение номинальной стоимости такой облигации на отчетную дату. Выплата купонного дохода не свидетельствует об амортизации облигации. 160. В графе "Общая стоимость" указывается общая стоимость ценных бумаг данного вида исходя из стоимости их приобретения (если ее нельзя определить - исходя из рыночной стоимости или номинальной стоимости на дату приобретения). Для обязательств, выраженных в иностранной валюте, стоимость указывается в рублях по курсу Банка России на отчетную дату.
видам (облигации, векселя и другие), за исключением акций, указанных в подразделе 5.1. 5.2.3. В графе "Номинальная величина обязательства" отражается информация о цене, которая определена эмитентом при выпуске ценной бумаги. В данной графе указывается номинальная величина обязательства одной ценной бумаги, а не их совокупности. Отдельные ценные бумаги (инвестиционный пай паевого инвестиционного фонда, депозитарные расписки, закладные, ипотечные сертификаты участия, сберегательные сертификаты) не имеют номинальной стоимости, поэтому данная графа не заполняется. Амортизация облигации, под которой понимается частичное погашение номинала облигации, то есть возврат части вложенных денежных средств, влечет уменьшение номинальной стоимости такой облигации на отчетную дату. Выплата купонного дохода не свидетельствует об амортизации облигации. В графе "Общая стоимость" указывается общая стоимость ценных бумаг данного вида исходя из стоимости их приобретения (если ее нельзя определить - исходя из рыночной стоимости или номинальной стоимости). Для обязательств, выраженных в иностранной валюте, стоимость указывается в рублях по курсу Банка России на отчетную дату. Сведения об официальных курсах
года N 3332-У "Об установлении программы квалификационного экзамена для лиц, имеющих желание вступить в саморегулируемые организации актуариев" ПРОГРАММА КВАЛИФИКАЦИОННОГО ЭКЗАМЕНА ДЛЯ ЛИЦ, ИМЕЮЩИХ ЖЕЛАНИЕ ВСТУПИТЬ В САМОРЕГУЛИРУЕМЫЕ ОРГАНИЗАЦИИ АКТУАРИЕВ Раздел I. Перечень тем экзаменационных вопросов Глава 1. Финансовая математика Тема 1.1. Обобщенная модель денежных потоков Понятие обобщенной модели денежных потоков. Примеры описаний денежных потоков по облигациям с нулевым купоном; облигациям с выплатой процентов и номинала в конце срока; облигациям с периодической выплатой процентов и погашением номинала в конце срока; ссудам с ростом платежей, ссудам с льготным периодом, ссудам с переменной процентной ставкой. Тема 1.2. Ставка процента и временная стоимость денег Процентная ставка. Простые и сложные проценты. Инфляция. Реальная ставка процента. Простые и сложные дисконты. Накопленная, приведенная и современная стоимость. Коэффициент накопления и коэффициент дисконтирования. Номинальная процентная ставка, соответствующая p начислениям за год. Номинальная учетная ставка при дисконтировании p раз в году. Эффективная ставка процента. Эффективная учетная ставка. Сила роста. Постоянная
бумагами" (по соответствующему символу ОФР раздела "Доходы (кроме процентных) от операций с приобретенными долговыми ценными бумагами"). В случае если у НФО имеются обоснованные ожидания поступления от эмитента платежей в погашение начисленного купонного дохода, при реализации долговой ценной бумаги начисленные в соответствии с условиями выпуска проценты и сформированный резерв под обесценение переносятся на счета N 47423 "Требования по прочим финансовым операциям", N 47425 "Резервы под обесценение": Дебет счета N 47423 "Требования по прочим финансовым операциям" Кредит счета по учету вложений в долговые ценные бумаги - лицевой счет по учету начисленных процентов к получению; Дебет счета по учету резерва под обесценение по ценным бумагам Кредит счета N 47425 "Резервы под обесценение". 15. Просим разъяснить порядок отражения НФО на счетах бухгалтерского учета индексации номинала облигаций федерального займа с индексируемым номиналом (далее - ОФЗ-ИН). В связи с тем, что индексация номинала ОФЗ-ИН может производиться как в сторону увеличения, так и в сторону уменьшения предыдущего
суммы дисконта 3.1.1. Сумма дисконта при погашении в дату, определенную в решении о выпуске государственных ценных бумаг либо в глобальном сертификате, при условии размещения государственных ценных бумаг только на аукционе (без проведения операций по дополнительному размещению и выкупу) определяется как разница между номинальной стоимостью размещенных государственных ценных бумаг и выручкой от их размещения на аукционе. 3.1.2. Сумма дисконта при погашении в дату, определенную в решении о выпуске государственных ценных бумаг либо в глобальном сертификате, при условии размещения государственных ценных бумаг на аукционе и при дополнительных размещениях по цене ниже номинала (без проведения операций по выкупу) определяется как разница между номинальной стоимостью всех размещенных на аукционе и при дополнительных размещениях государственных ценных бумаг данного выпуска и суммарной выручкой от их размещения. При дополнительном размещении по цене выше номинала дисконт принимается равным нулю, а разница между выручкой и номинальной стоимостью государственных ценных бумаг является дополнительным доходом бюджета. 3.1.3. Сумма дисконта при
ранее 01.01.2018. Данный вексель был заложен истцом в публичное акционерное общество «Сбербанк России» (далее – Банк) Рязанское отделение в 2015 году по договору залога ценных бумаг от 21.08.2015 № 19-2845. Определением Кораблинского районного суда Рязанской области от 15.09.2015 на стадии исполнительного производства утверждено мировое соглашение, определяющее порядок погашения ООО «Медпром Бобени Продакшен» (заемщик, должник) задолженности по кредитным договорам, заключенным с Банком. Надлежащее исполнение обязательств ООО «Медпром Бобени Продакшен» по данному мировому соглашению обеспечивалось, в том числе, поручительством ООО «НикКомед» (договор от 21.08.2015 № 15-2845), залогом ценных бумаг, принадлежащих Компании (договор залога ценных бумаг от 21.08.2015 № 19-2845). Вексель ВП № 10/14-10/01 номиналом 117 250 158 рублей, являющийся предметом залога по вышеуказанному договору, по акту приема-передачи передан на хранение в Рязанское отделение Банка. В Банк 14.08.2017 поступило обращение Компании о согласовании договора мены векселя, переданного в залог, в качестве обеспечения обязательств ООО «Медпром Бобени Продакшен»; на данное обращение 16.08.2017 направлен
ранее 01.01.2018. Данный вексель был заложен истцом в публичное акционерное общество «Сбербанк России» (далее – Банк) Рязанское отделение в 2015 году по договору залога ценных бумаг от 21.08.2015 № 19-2845. Определением Кораблинского районного суда Рязанской области от 15.09.2015 на стадии исполнительного производства утверждено мировое соглашение, определяющее порядок погашения ООО «Медпром Бобени Продакшен» (заемщик, должник) задолженности по кредитным договорам, заключенным с Банком. Надлежащее исполнение обязательств ООО «Медпром Бобени Продакшен» по данному мировому соглашению обеспечивалось, в том числе, поручительством ООО «НикКомед» (договор от 21.08.2015 № 15-2845), залогом ценных бумаг, принадлежащих Компании (договор залога ценных бумаг от 21.08.2015 № 19-2845). Вексель ВП № 10/14-10/01 номиналом 117 250 158 рублей, являющийся предметом залога по указанному выше договору, по акту приема-передачи передан на хранение в Рязанское отделение Банка. В Банк 14.08.2017 поступило обращение Компании о согласовании договора мены векселя, переданного в залог, в качестве обеспечения обязательств ООО «Медпром Бобени Продакшен»; на данное обращение 16.08.2017
адрес: <...>; -Объект незавершенного строительства. кадастровый номер 55:34:010201:175, площадь 1033кв.м., <...>. Из ответов Федеральной службы государственной регистрации, кадастра и картографии от 05.06.2018 №00-00-4001/5506/2018-5431, от 19.06.2018 №00-00-4001/5566/2018-2702, следует, что вышеуказанное имущество теперь принадлежит ФИО2 в размере 1/4 доли, ФИО3 в размере 1/2 доли. Согласно движению денежных средств по расчетному счету ООО «ТД «Продинвест» №4070281054000941701 в СИБИРСКИЙ Ф-Л ПАО «ПРОМСВЯЗЬБАНК» установлено перечисление 30.08.2017 денежных средств: ФИО2 в сумме 4 435 000 рублей с назначением платежа частичное погашение номинала по векселю №2015/03 от 03.11.2015; ФИО3 в суме 4 435 000 рублей с назначением платежа частичное погашение номинала по векселю № 03/16 от 01.09.2016; ФИО5 в общей сумме 8 841 000 рублей с назначением платежей частичное погашение номинала по векселю №2015.05 от 01.12.2015 (6 600 000 рублей), частичное погашение номинала по векселю №2015.06 от 25.12.2015 (2 241 000 рублей). Денежные средства в последующем и были направлены данными лицами (30.08.2017) на оплату за недвижимость в
2 купона, причем длительность 1-го купона составляет 6 дней, а 2-го купона - 5 445 дней (около 15 лет). При этом суд учитывает, что для рыночных размещений характерны выпуски с одинаковой длительностью купонных периодов (квартальные или полугодовые), а также значительно меньший срок до оферты/погашения. Так, для заемщиков в сегменте строительство/девелопмент при рыночном размещении срок до оферты/погашения, как правило, варьируется в диапазоне от 1 до 3 лет. Выпуск пятилетних ценных бумаги, является амортизационными и частичное погашение номинала облигации в течение срока погашения приводит к сокращению среднего потока платежей выпуска. Таким образом, представляется, что рыночное размещение облигаций со сроком до оферты/погашения 15 лет предполагает необходимость выплаты значительной премии (повышенной ставки) за длительность срока погашения. На основании изложенного, суд приходит к выводу, что оспариваемые сделки, по сравнению с кредитными обязательствами и обязательствами РЕПО, являются менее доходными и совершены при неравноценном встречном исполнении обязательств. При этом, с учетом вышеизложенного, представленный в материалы дела ответчиком
со следующим. Как следует из материалов дела, 12.07.2007 ОАО «Энергоцентр» (эмитент) разместило неконвертируемые процентные документарные облигации на предъявителя серии 01 с обязательным централизованным хранением в количестве 1 000 000 штук номинальной стоимостью 1.000 рублей каждая со сроком погашения 11.07.2010. Выпуск облигаций зарегистрирован ФСФР России 24.05.2007 за № 4-01-55217-Е. Согласно эмиссионным документам и раскрытой эмитентом информации, эмитент обязался выплачивать купонный доход по следующему графику: № Дата окончания купона Ставка купона, % годовых Сумма купона, RUR Погашение номинала , RUR 1 10.01.2008 9.30 46.37 2 11.07.2008 9.30 46.63 3 09.01.2009 9.30 46.37 4 11.07.2009 22.0 110.3 5 09.01.2010 25.0 124.66 6 11.07.2010 25.0 125.34 1 000 Согласно п. 9.4 Решения о выпуске облигаций, выплата дохода по Облигациям производится в пользу владельцев Облигаций, являющихся таковыми по состоянию на конец операционного дня НДЦ, предшествующего 6 (шестому) рабочему дню до даты выплаты дохода по Облигациям. Погашение Облигаций производится в пользу владельцев Облигаций, являющихся таковыми по
2 купона, причем длительность 1-го купона составляет 6 дней, а 2-го купона - 5 445 дней (около 15 лет). При этом суд учел, что для рыночных размещений характерны выпуски с одинаковой длительностью купонных периодов (квартальные или полугодовые), а также значительно меньший срок до оферты/погашения. Так, для заемщиков в сегменте строительство/девелопмент при рыночном размещении срок до оферты/погашения, как правило, варьируется в диапазоне от 1 до 3 лет. Выпуск пятилетних ценных бумаги, является амортизационными и частичное погашение номинала облигации в течение срока погашения приводит к сокращению среднего потока платежей выпуска. Таким образом, представляется, что рыночное размещение облигаций со сроком до оферты/погашения 15 лет предполагает необходимость выплаты значительной премии (повышенной ставки) за длительность срока погашения. На основании изложенного, вопреки утверждений апеллянтов, суд первой инстанции пришел к обоснованному выводу, что оспариваемые сделки, по сравнению с кредитными обязательствами и обязательствами РЕПО, являются менее доходными, и совершены при неравноценном встречном исполнении обязательств. С учетом вышеизложенного, представленный
в п. 9.2. Решения о выпуске ценных бумаг, и на получение купонного дохода по облигации, порядок определения размере которого и срок выплаты установлены в п.п. 9.3, 9.4 Решения о выпуске ценных бумаг. В соответствии с п. 7 Решения о выпуске ценных бумаг владелец облигаций имеет право на получение купонного дохода, выплата которого производится в день окончания купонного периода. По состоянию на 20.02.2009г. эмитент частично выполнил взятые на себя обязательства по выплате доходов по облигациям. Погашение номинала в 600 руб. и суммы купонного дохода не состоялось. В соответствии с п. 9.7 решения просрочка выполнения обязательства по выплате очередного купона по облигациям на срок более 7 дней является дефолтом - существенным нарушением условий заключенного договора займа. В случае дефолта владелец облигаций вправе требовать от эмитента возмещения номинальной стоимости облигаций и выплаты причитающегося купонного дохода. На день вынесения решения срок, установленный для рассмотрения требований, заявленных истцом к ответчику истек, доказательств выплаты истцу 108.102
№*** от ***., нести солидарную ответственность за выполнение договора № *** от *** ответчика ФИО3 по возврату займа. В соответствии с п.1.6 договора займа период равен 30 дням. До настоящего момента должник своего обязательства, предусмотренного п.1.6 вышеуказанного договора не исполнил. КПК «Квазар» в адрес должника и ее поручителя неоднократно выносились требования об исполнении обязательств, но безрезультатно. Из справки-расчета усматривается, что ответчиком вносились платежи: в сумме 14 340 рубля 00 копеек, в том числе в погашение номинала – 4 113 рублей 97 копеек, процентов – 6 656 рубля 03 копеек, штраф – 3 570 рублей. Последний платеж был ***. Иных платежей до настоящего времени не произведено. Таким образом, ответчик допускала нарушение условий погашения займа по суммам и датам платежа, не вносит очередные платежи. В результате несвоевременного внесения сумм у ответчика образовалась просроченная задолженность, поскольку поступающие в дальнейшем от заемщика денежные средства распределялись истцом не только в счет погашения долга, но и
купли-продажи передало вексель истцу, при этом, 13.07.2010, общество с ограниченной ответственностью Коммерческий банк «ФИО7» посредством почтового отправления, направило в адрес векселедателя ФИО4 заявление о предъявлении векселя к платежу и требование об оплате векселя. Тем не менее, обязательства, вытекающие из факта выдачи векселя, до настоящего момента не исполнены, за исключением двукратно внесенных 27.08.2009 и 25.12.2009 частичных платежей в размерах 8095,56 и 1844,49 рублей соответственно, которые обществом с ограниченной ответственностью Коммерческий банк «ФИО7» были зачтены в погашение номинала векселя. Со ссылкой на нормы законодательства, регулирующего оборот векселей, истец полагает, что поскольку является законным держателем ценной бумаги, фактически предъявленной к платежу, постольку ответчики, не оплатившие вексель до настоящего времени, солидарно обязаны выплатить истцу вексельную сумму, проценты, установленные векселем, проценты за пользование чужими денежными средствами и пени за просрочку оплаты векселя. В судебном разбирательстве представитель истца ФИО3 поддержал исковые требования в полном объеме, не возражал о проведении судебного слушания в отсутствие представителей третьих лиц.
передало вексель истцу, при этом, 20.07.2010, общество с ограниченной ответственностью Коммерческий банк «ФИО6» посредством почтового отправления, направило в адрес векселедателя ФИО3 заявление о предъявлении векселя к платежу и требование об оплате векселя. Тем не менее, обязательства, вытекающие из факта выдачи векселя, до настоящего момента не исполнены, за исключением трехкратно внесенных 15.06.2009, 31.07.2009 и 18.02.2010 частичных платежей в размерах 1888,95, 1888,95, 20314,90 рублей соответственно, которые обществом с ограниченной ответственностью Коммерческий банк «ФИО6» были зачтены в погашение номинала векселя. Со ссылкой на нормы законодательства, регулирующего оборот векселей, истец полагает, что поскольку является законным держателем ценной бумаги, фактически предъявленной к платежу, постольку ответчики, не оплатившие вексель до настоящего времени, солидарно обязаны выплатить истцу вексельную сумму, проценты, установленные векселем, проценты за пользование чужими денежными средствами и пени за просрочку оплаты векселя. В судебном разбирательстве представитель истца ФИО2 поддержал исковые требования в полном объеме, не возражал о проведении судебного слушания в отсутствие представителей третьих лиц
Коммерческий банк «ФИО7» по сделке купли-продажи передало вексель истцу, при этом, 27.05.2010, общество с ограниченной ответственностью Коммерческий банк «ФИО7» посредством почтового отправления, направило в адрес векселедателя ФИО4 заявление о предъявлении векселя к платежу и требование об оплате векселя. Тем не менее, обязательства, вытекающие из факта выдачи векселя, до настоящего момента не исполнены, за исключением однократно внесенного 08.06.2009 частичного платежа в размере 1530,55 рублей, который обществом с ограниченной ответственностью Коммерческий банк «ФИО7» был зачтен в погашение номинала векселя. Со ссылкой на нормы законодательства, регулирующего оборот векселей, истец полагает, что поскольку является законным держателем ценной бумаги, фактически предъявленной к платежу, постольку ответчики, не оплатившие вексель до настоящего времени, солидарно обязаны выплатить истцу вексельную сумму, проценты, установленные векселем, проценты за пользование чужими денежными средствами и пени за просрочку оплаты векселя. В судебном разбирательстве представитель истца ФИО3 поддержал исковые требования в полном объеме, пояснил, что требование о взыскании процентов за пользование чужими денежными средствами
