с Указанием Банка России N 2332-У. 12 сумма Указываются цифрами суммы наличных денег в разбивке по соответствующим символам отчетности по форме 0409202. 13 Сумма прописью Указывается прописью сумма наличных денег, наличной иностранной валюты, стоимости драгоценного металла по учетной цене Банка России и наименование валюты, в которой она выражена. 14 Шифр документа Проставляется условное цифровое обозначение документа согласно приведенному в приложении 1 к приложению к Положению Банка России N 385-П перечню условных обозначений (шифров) документов, проводимых по счетам в кредитных организациях. 15 Направление выдачи При выдаче наличных денег указываются направления выдачи в соответствии с содержанием символов отчетности по форме 0409202 и содержанием операции. При выдаче наличной иностранной валюты, драгоценного металла, а также при осуществлении операций с наличными деньгами, не включаемых в отчетность по форме 0409202 в соответствии с Указанием Банка России N 2332-У, направления выдачи указываются в соответствии с содержанием операции. При выдаче драгоценного металла также указываются наименование драгоценного металла, количество
бюджета (ф. 0503150) (далее - Баланс (ф. 0503150) формируется территориальным органом Федерального казначейства ежемесячно и ежегодно в соответствии с положениями, установленными Инструкцией N 191н, и представляется: в финансовые органы; в территориальный орган государственного внебюджетного фонда Российской Федерации; в орган управления территориальным государственным внебюджетным фондом; в орган управления государственным внебюджетным фондом Российской Федерации (представляется только Межрегиональным операционным УФК как территориальным органом Федерального казначейства); в Межрегиональное операционное УФК. Баланс (ф. 0503150) составляется отдельно по каждому бюджету. В Межрегиональное операционное УФК Баланс (ф. 0503150) представляется: по федеральному бюджету, в котором отражаются остатки по счетам казначейского учета, по которым учитываются операции по казначейскому счету N 3100 "Средства поступлений, являющихся источниками формирования доходов бюджетов бюджетной системы Российской Федерации" (далее - казначейский счет N 3100) и балансовому счету N 40116 "Средства для выдачи и внесения наличных денег и осуществления расчетов по отдельным операциям" в части операций с наличными денежными средствами и расчетов по банковским картам
к Приказу Минфина России N 85н. денежный чек; Заявку на получение наличных денег (ф. 0510033) <*>; -------------------------------- <*> Форма Заявки на получение наличных денег (ф. 0510033) приведена в Приложении N 3 к Приказу Минфина России N 85н. Объявление на взнос наличными (ф. 0402001) <*>. -------------------------------- <*> Форма Объявления на взнос наличными утверждена в Положении ЦБ РФ N 199-П. Кассовая заявка (ф. 0408027) на предстоящий квартал представляется учреждением здравоохранения в установленные сроки в орган Федерального казначейства (банк - при обслуживании в кредитной организации) для обеспечения получения наличных денежных средств на заработную плату и иные расходы. Выдачаналичных денежных средств из кассы банка уполномоченным лицам учреждений здравоохранения производится по денежным чекам. Чековая книжка выдается учреждению здравоохранения органом Федерального казначейства (обслуживающим банком) на основании Заявления на получение денежных чековых книжек (ф. 0510031). Заявка на получение наличных денег (ф. 0510033) в двух экземплярах одновременно с денежным чеком представляется учреждением здравоохранения в орган Федерального
карт при оказании населению услуг по проведению занятий по стрельбе (в том числе в тирах) вправе выбирать между использованием бланков строгой отчетности, содержащих реквизиты, поименованные в пункте 3 Положения N 359, и применением контрольно-кассовой техники. 3. Какие требования предъявляются к автоматизированным системам для печати бланков строгой отчетности? Вправе ли организация (индивидуальный предприниматель) формировать бланки строгой отчетности с использованием компьютера? Ответ. Согласно пункту 2 статьи 2 Федерального закона N 54-ФЗ организации и индивидуальные предприниматели в соответствии с порядком, определяемым Правительством Российской Федерации, могут осуществлять наличные денежные расчеты и (или) расчеты с использованием платежных карт без применения контрольно-кассовой техники в случае оказания услуг населению при условии выдачи ими соответствующих бланков строгой отчетности. Положение N 359 устанавливает порядок осуществления организациями и индивидуальными предпринимателями наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт без применения контрольно-кассовой техники в случае оказания услуг населению при условии выдачи документа, оформленного на бланке строгой отчетности, приравненного
в части нормативный акт на соответствие нормативным правовым актам, имеющим большую юридическую силу, суд первой инстанции пришел к правильному выводу о том, что нормативные предписания Указания № 3210-У, предусматривающие установление лимита остатка наличных денег для юридических лиц, не противоречат действующему законодательству, прав и охраняемых законом интересов административных истцов не нарушают. Так, из содержания положений Указания № 3210-У усматривается, что, устанавливая лимит остатка кассы, Банк России не оставляет его произвольным и неопределенным, а предусматривает его расчет по формуле, приведенной в приложении к Указанию № 3210-У, с учетом реальных данных об объеме поступлений наличных денег или объеме выдачналичных денег за конкретный период. Рассчитав по данной формуле лимит остатка кассы, юридическое лицо в своем распорядительном документе устанавливает его максимально допустимую величину. При этом Указание № 3210-У содержит перечень случаев, когда допускается накопление наличных денег сверх установленного лимита остатка кассы. Требование хранения наличных денежных средств сверх лимита остатка кассы на банковских счетах юридического
от 03.03.2014 на сумму 9000,00 рублей, 9000,00 рублей, 9000,00 рублей и 3000,00 рублей; - акт приема-сдачи выполненных работ от 269.02.2014 №б/н по договору от 23.01.2014 №б/н; - выписка из ЕГРЮЛ от 25.06.2013 №34368В/2013 в отношении ООО «Арбитраж- эксперт»; - решение учредителя от 14.01.2013 №13; - срочный трудовой договор от 15.01.2013, заключенный между ООО «Арбитраж- эксперт» и ФИО2; - справки ООО «Арбитраж-эксперт» от 07.04.2014 №62 в отношении ФИО3; - прейскурант цен ООО «Арбитраж-эксперт»; - положение о выдаче наличных денежных средств подотчет и представлении отчетности подотчетными лицами ООО «Искра94»; - приказ ООО «Искра-95» от 16.03.2011 №3 в отношении ФИО4; - выписка из протокола №8 от 16.03.2011 о директоре ООО «Искра-94»; - контракт от 16.03.2011 №1/К, заключенный между ООО «Искра-94» и ФИО4; - расходные кассовые ордера ООО «Искра-94» от 18.10.2013 №19 на сумму 25000,00 рублей, от 09.12.2013 №25 на сумму 25000,00 рублей, от 29.01.2014 №1 на сумму 10000,00 рублей, от 04.02.2014 №4 на
на сумму 9000 руб. и 1000 руб., от 04.02.2014 на сумму 5000 руб. и 5000 руб., от 03.03.2014 на сумму 9000 руб., 9000 руб., 9000 руб. и 3000 руб. Помимо изложенного, в дело представлены выписка из ЕГРЮЛ от 25.06.2013 №34368В/2013 в отношении ООО «Арбитраж-эксперт»; решение учредителя от 14.01.2013 №13; срочный трудовой договор от 15.01.2013, заключенный между ООО «Арбитраж-эксперт» и ФИО2; справки ООО «Арбитраж-эксперт» от 07.04.2014 №62 в отношении ФИО3; прейскурант цен ООО «Арбитраж-эксперт»; положение о выдаче наличных денежных средств подотчет и представленииотчетности подотчетными лицами ООО «Искра-94»; приказ ООО «Искра-95» от 16.03.2011 №3 в отношении ФИО4; выписка из протокола №8 от 16.03.2011 о директоре ООО «Искра-94»; контракт от 16.03.2011 №1/К, заключенный между ООО «Искра-94» и ФИО4; расходные кассовые ордера ООО «Искра-94» от 18.10.2013 №19, от 09.12.2013 №25, от 29.01.2014 №1 на, от 04.02.2014 №4, от 03.03.2014 №7; заявления на получение подотчетных сумм ФИО4; авансовые отчеты ООО «Искра-94» от 31.10.2013 №8, от
и пресечения уголовных, но не административных правонарушений. Согласно взаимосвязанным положениям части 1 статьи 7 Закона Российской Федерации от 21.03.1991 № 943-1 «О налоговых органах Российской Федерации» и статьи 7 Федерального закона № 54-ФЗ налоговые органы осуществляют контроль за соблюдением организациями и индивидуальными предпринимателями требований данного Федерального закона, проводят проверки выдачи организациями и индивидуальными предпринимателями кассовых чеков. В силу части 2 статьи 7 Федерального закона №54-ФЗ при осуществлении контроля и надзора, указанных в пункте 1 настоящей статьи, налоговые органы, в том числе проводят проверки оформления и (или) выдачи (направления) организацией и индивидуальным предпринимателем кассовых чеков, бланков строгой отчетности и иных документов, предусмотренных законодательством Российской Федерации о применении контрольно-кассовой техники и подтверждающих факт расчета между организацией или индивидуальным предпринимателем и покупателем (клиентом), в том числе путем приобретения товаров (работ, услуг), оплаты этих товаров (работ, услуг), совершения платежей (получения выплат) с использованием наличных денежных средств и (или) электронных средств платежа, - контрольные
проинформировать надзорный орган о дополнительных мерах, принимаемых по сокращению операций, требующих повышенного внимания и ознакомить с протоколом Наблюдательный совет «БУМ-БАНК», ООО. При этом, указанные несоответствия действовавшей редакции Правил внутреннего контроля от 23.04.2013 требованиям Закона № 115-ФЗ, Положений банка России № 375-П, №262-П, №321-П, устранены обществом при утверждении Изменений к документу от 09.07.2013 № 1. Данные выводы являются основанием для отклонения доводов общества об отсутствии недостатков по ПОД/ФТ. 20.05.2013 проведено совещание банка, по результатам которого принято решение «руководству «БУМ-БАНК», ООО, усилить контроль за деятельностью общества в части соблюдения им законодательства Российской Федерации, в том числе, нормативных актов, внутренних процедур и политик, принятых в области управления рисками: разработать комплекс действенных мер по снижению объемов выдачиналичных денежных средств по кассовому символу 53 «Прочие выдачи» и представить информацию в НБ Кабардино-Балкарской Республики Банка России до 06.06.2013. Также единоличному исполнительному органу в лице председателя правления Банка надлежало обеспечить своевременное информирование членов Наблюдательного Совета и
и не выплачена денежная компенсация в связи с несвоевременной выдачей заработной платы за апрель 2016 года в размере не ниже одной трехсотой действующей в это время ставки рефинансирования ЦБ РФ от невыплаченных в срок сумм за каждый день задержки начиная со следующего дня после установленного срока выплаты по день фактического расчета включительно; время совершения административного правонарушения - 8 мая 2016 года. 31 декабря 2014 года директором АГУ ИО «<данные изъяты>» К.А.А, утверждено « Положение о выдаче наличных денежных средств и денежных документов в подотчет и представлении отчетности подотчетными лицами», в котором указано, что в соответствии с Правилами внутреннего трудового распорядка заработная плата выплачивается работникам 7 и 22 числа каждого месяца; с учетом фактического места нахождения рабочих лесопожарных бригад за пределами г.о.Иваново (Кинешемский, Южский, Вичугский, Лухский, Тейковский, Пестяковский муниципальные районы), требований п.6.5. Указания банка России от 11 марта 2014 года №3210-У «О порядке ведения кассовых операций юридическими лицами и упрощенном порядке
с ч.2 ст.2.1 КоАП РФ, юридическое лицо признается виновным в совершении административного правонарушения, если будет установлено, что у него имелась возможность для соблюдения правил и норм, за нарушение которых указанным Кодексом или законами субъекта Российской Федерации предусмотрена административная ответственность, но данным лицом не были приняты все зависящие от него меры по их соблюдению. Таким образом, вопрос принятия лицом всех зависящих от него мер, направленных на соблюдение требований ч.6 ст.136 ТК РФ и « Положения о выдаче наличных денежных средств и денежных документов в подотчет и представлении отчетности подотчетными лицами», утвержденного 31 декабря 2014 года подлежит обязательному выяснению при рассмотрении дела и должен устанавливаться доказательствами, получившими оценку в соответствии с требованиями ст.26.11 КоАП РФ. Как следует из материалов дела, 05 мая 2016 года Центром дважды направлялись платежные поручения № 265, которые были отклонены протоколами старшего казначея от 05 мая 2016 года № ПРТ3322-540080 и № ПРТ3300-539464 в связи с тем, что
исполнения вынесенного постановления, а также выявление причин и условий, способствующих совершению административных правонарушений. Согласно требованиям ст.26.1 КоАП РФ по делу об административном правонарушении подлежат выяснению, в частности: событие административного правонарушения, лицо, совершившее противоправные действия (бездействие), за которые КоАП РФ или законом субъекта Российской Федерации предусмотрена административная ответственность, а также виновность лица в совершении административного правонарушения. Вопрос принятия лицом всех зависящих от него мер, направленных на соблюдение требований ч.6 ст.136 ТК РФ и « Положения о выдаче наличных денежных средств и денежных документов в подотчет и представлении отчетности подотчетными лицами», утв. 31 декабря 2014 года подлежит обязательному выяснению при рассмотрении дела и должен устанавливаться доказательствами, получившими оценку в соответствии с требованиями ст.26.11 КоАП РФ. Как следует из материалов дела, 05 мая 2016 года Центром дважды направлялись платежные поручения, которые были отклонены протоколами старшего казначея от 05 мая 2016 года № ПРТ3322-540080 и № ПРТ3300-539464 в связи с тем, что доступный остаток
