денег (ф. 0510033) приведена в Приложении N 3 к Приказу Минфина России N 85н. Объявление на взнос наличными (ф. 0402001) <*>. -------------------------------- <*> Форма Объявления на взнос наличными утверждена в Положении ЦБ РФ N 199-П. Кассовая заявка (ф. 0408027) на предстоящий квартал представляется учреждением здравоохранения в установленные сроки в орган Федерального казначейства (банк - при обслуживании в кредитной организации) для обеспечения получения наличных денежныхсредств на заработную плату и иные расходы. Выдача наличных денежных средств из кассы банка уполномоченным лицам учреждений здравоохранения производится по денежным чекам. Чековаякнижка выдается учреждению здравоохранения органом Федерального казначейства (обслуживающим банком) на основании Заявления на получение денежных чековых книжек (ф. 0510031). Заявка на получение наличных денег (ф. 0510033) в двух экземплярах одновременно с денежным чеком представляется учреждением здравоохранения в орган Федерального казначейства накануне дня получения наличных денег. Одновременно с составлением чека должны быть заполнены все реквизиты корешка чека. Корешок заполненного чека остается в чековой
ООО «Амуруголь» документов: протоколы общих собраний и внеочередных собраний ООО «Амуруголь» за период с 2013 года (с момента создания общества) по 01.07.2020; бухгалтерские балансы, расшифровки к бухгалтерскому балансу ООО «Амуруголь» за 2013 -2019 годы (подлинники); хозяйственные и иные договоры, заключенные ООО «Амуруголь» за период с 01.01.2017 по 01.07.2018; чековая книжка ООО «Амуруголь» за 2017-2018 годы (подлинник); соглашения о зачете, представленные в дело подлинники; доверенность за 2017-2018 годы на представителя ООО «Амуруголь» на получение денежных средств по чековой книжке и корпоративной банковской карте; приказ о приеме и увольнении ответчика; авансовые отчеты за 2017-2018 годы; акты налоговой проверки за период с 2017-20120 годы в отношении ООО «Амуруголь»; кассовые книги за период с 2017-2018 годы; расшифровка дебиторов кредиторов; 1С бухгалтерия на электронном носителе; расширенная выписка по счетам ООО Амуруголь № 4070281050300002044, № 4274030010028346 за период с 2017 - 2018 годов. Письменное ходатайство о вызове в судебное заседание в качестве свидетелей ФИО8, ФИО9, ФИО10,
общества с ограниченной ответственностью «Юг-Агро» введена процедура, применяемая в деле о банкротстве – конкурсное производство. Конкурсным управляющим общества с ограниченной ответственностью «Юг- Агро» утвержден арбитражный управляющий ФИО3, член Некоммерческого Партнерства «Саморегулируемая организация арбитражных управляющих «МЕРКУРИЙ». Сведения о введении процедуры конкурсного производства опубликованы в газете «КоммерсантЪ» № 152 от 20.08.2016, стр. 91. Судебное заседание открыто 05.12.2017. Представитель арбитражного управляющего поддержал требования в полном объеме, ходатайствовал о приобщении копий чеков ПАО КБ "Центр-инвест", подтверждающих получение денежных средств по чековой книжке по расчетному счету № <***>, принадлежащему ООО "Юг-Агро", № 655 от 21.07.2014, № 656 от 22.07.2014, № 657 от 24.07.2014, № 658 от 25.07.2014, № 659 от 29.07.2014, № 662 от 04.09.2014, № 663 от 03.10.2014 к материалам дела. В ходе рассмотрения спора судом установлено, что, согласно представленным чекам, руководителем должника ФИО1 с расчетного счета № <***>, открытого в ПАО КБ "Центр-инвест", дано распоряжение по денежным чекам № 655 от 21.07.2014, №
суда Московской области от 08 октября 2014 г., оставленным без изменения постановлением Десятого арбитражного апелляционного суда от 22 декабря 2014г., требовании удовлетворены, поскольку ответчик не оспаривал, что распоряжения о перечислении денежных средств с банковского счета ООО «ЕВРОСТАН» давались ФИО2 и им же осуществлялось получение денежных средств по чекам. Суды первой и апелляционной инстанций отклонили доводы ответчика о неподведомственности спора арбитражному суду, поскольку и при перечислении денежных средств с банковского счета и при получении денежных средств по чековой книжке ФИО2 выступал как генеральный директор ООО «ЕВРОСТАН» не смотря на то, что уже таковым не являлся. В кассационной жалобе на вынесенные по делу судебные акты ФИО2 ссылается на необоснованное отклонение судами поданного им ходатайства о вызове в качестве свидетеля бывшего бухгалтера общества, который мог бы подтвердить наличие длительных договорных отношений с лицом, которому перечислялись денежные средства с банковского счета общества, оспаривает выводы судов о недоказанности своих доводов о том, что и после
полномочия по налоговому контролю (ст.31 НК РФ), вправе был истребовать квитанции чековых книжек, доверенность, выданную ФИО10 на право снятия денежных средств с расчетного счета Общества «Гамма-Строй», в случае наличия таковых. К тому же у суда имеются основания не доверять показаниям ФИО10 в силу того, что из содержания банковской выписки ООО «Гамма-Строй» (л.д.159-167, т.2) следует то, что в течение 2010 г. движение денежных средств по счету проходило только в форме безналичных расчетов, факты получения денежных средств по чековым книжкам по указанной банковской выписке не прослеживаются. В ходе допроса ФИО10 также указал на ФИО4 как на лицо занимающегося «обналичиванием» в Общества «Гамма-Строй», в свою очередь ответчик располагая данной информацией, самому ФИО4 при его допросе о данном обстоятельстве каких-либо вопросов не задал. Суд отмечает, что материалы дела не содержат доказательств того, что заявителем перечислялись какие-либо денежные средства Обществу «Фаворит», равно как и не содержат доказательств существования каких-либо обязательственных отношений между заявителем и ООО
апелляционной жалобы о том, что конкурсный управляющий за период с 1-3 квартал 2019 в нарушение порядка очередности производил выплату заработной платы за июнь-декабрь 2019 работникам должника судебной коллегией отклоняется. За время процедуры конкурсного производства привлеченные специалисты (за исключением оценщика) конкурсным управляющим не привлекались. Заработная плата в организации всегда выдавалась наличными по чековой книжке с задержкой на 1,2,3 месяца. После увольнения всех работников (31.07.2019) заработную плату бывшим работникам выдавали ФИО2 и ФИО3 При получении денежных средств по чековой книжке они указывали текущий период, хотя фактически заработная плата выдавалась бывшим работникам за предыдущий период (до июля 2019 года включительно), что следует также из представленного отчета конкурсного управляющего. Исходя из изложенного судом первой инстанции сделан обоснованный вывод, что приоритетные выплаты заработной платы конкурсным управляющим производились в период действия судебных актов об изменении очередности удовлетворения текущих требований. Доказательств иного в материалы дела не представлено. Довод уполномоченного органа о не внесении достоверных сведений в отчет
следовательно, если приказом или иным внутренним документом организации не определено лицо ответственное за хранение чековой книжки, в таком случае ответственность ложится за ее хранение на директора организации. Чековая книжка выдается кредитной организацией, в которой у коммерческой организации открыт расчетный счет. Чековая книжка содержит в себе отрывные бланки чеков, по которым коммерческая организация может получать с расчетного счета наличные средства. Чековая книжка выдается клиенту кредитной организации на каждый открытый расчетный счет. Право на получение денежных средств по чековой книжке имеет только то лицо, которое указанно в карточке образцов подписей, находящихся в кредитной организации. Для получения наличных денежных средств в кредитной организации, лицо на то уполномоченное заполняет корешок чековой книжки, где указывает сумму денежных средств, а также цель расходования, после чего заверяет корешок чековой книжки своей подписью и печатью коммерческой организации и предъявляет корешок чековой книжки в банк. В банке на основании полученного чека формируется расходный кассовый ордер, на основании которого кассир
……….. от ххх.2010 года выплата заработной платы ……«К……..» в количестве ………. человек (………….) в период …….. осуществляется с ххх.2010 года НП «С…….» в размере ………. рублей, в рамках утвержденного бюджета НП «С…………». На основании доверенности № ……….. от ххх.2010 года НП «С………..» уполномочивает ФИО1 распоряжаться денежными средствами на расчетном счете …………………….. в Выксунском филиале «М……………», расположенного по адресу: Нижегородская область, ……………. для оплаты по счетам сторонних организаций, для перечисления заработной платы и получение денежных средств по чековой книжке . В один из дней с ххх.2010 года по ххх.2010 года ФИО1, осознавая, что занимая должность ………., в соответствии со своими служебными обязанностями …………….. имеет прямой доступ к поступаемым в кассу НП «С……..» наличным денежным средствам, решила совершить их хищение путем присвоения,………………………… В один из дней в период с ххх.2010 года по ххх.2010 года в дневное время ФИО1, находясь в офисе НП «С………..», расположенном по адресу: Нижегородская область, г. Выкса, ……., занимая
организацию бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности предприятия, контроль за использование материальных, трудовых и финансовых ресурсов, сохранность собственности предприятия. В соответствии с подписанным им договором о полной материальной ответственности ФИО3 нес полную материальную ответственность за недостачу вверенного ему имущества, был обязан вести учет, составлять и представлять в установленном порядке товарно-денежные и другие отчеты о движении и остатках вверенного ему имущества. Кроме того, 1 апреля 2010 года на него директором предприятия была оформлена доверенность на получение денежных средств по чековой книжке с лицевого счета № сроком до 31.12.2010, для осуществления текущей финансовой и хозяйственной деятельности предприятия. Обладая данными служебными полномочиями ФИО3, тем самым являлся должностным лицом предприятия, наделенным административно-хозяйственными и организационно-распорядительными функциями. В конце марта 2010 года ФИО3, находясь в г. Элисте Республике Калмыкия, в различных игровых салонах и букмекерских конторах проиграл 100000 рублей, которые тайно взял у родителей, намереваясь в последующем их возместить. В связи с этим, ФИО3, используя свое служебное положение
