Порядок использования корпоративной карты - гражданское законодательство и судебные прецеденты

без устранения которых невозможны восстановление и защита нарушенных прав, свобод, законных интересов в сфере предпринимательской и иной экономической деятельности, а также защита охраняемых законом публичных интересов (часть 1 статьи 291.11 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации). Таких оснований для пересмотра обжалуемых судебных актов в кассационном порядке по доводам жалобы и дополнения к ней, изученным по материалам, приложенным к ним, не установлено. Удовлетворяя исковые требования, суд первой инстанции руководствовался положениями статей 309, 395, 809, 810 Гражданского кодекса Российской Федерации и исходил из того, что истцом доказан факт перечисления ответчику заемных денежных средств, а ответчиком не подтверждены обстоятельства возврата суммы займа, в том числе посредством использования его корпоративной карты . Суд апелляционной инстанции, изменяя решение суда первой инстанции, руководствовался положениями статей 309, 310, 312, 395, 807, 808, 809, 810, 811 Гражданского кодекса Российской Федерации и пришел к выводу о частичном погашении ответчиком долга на сумму, оплаченную истцом с корпоративной карты ответчика. При этом

расходов, должником ООО «УК Китеж» в отделении Тверского ОСБ на имя директора управляющей компании ФИО2 как подотчетного лица была оформлена корпоративная карта № 4274630019544837, для которой в банке был открыт отдельный расчетный (карточный) счет. В процессе хозяйственной деятельности на счет корпоративной карты, находящейся в пользовании ФИО2, с расчетного счета ООО «УК Китеж» зачислялись денежные средства, которые в дальнейшем как безналичным путем, так и путем осуществления наличных расчетов расходовались на нужды должника. При этом порядок использования корпоративной карты должника ФИО2 соответствовал правилам, утвержденным п. 2.5 Положения ЦБ РФ от 24.12.2004 № 266-П «Об эмиссии платежных карт и об операциях, совершаемых с их использованием». Списание с расчетного счета юридического лица и зачисление денежных средств на расчетный счет корпоративной карты № 4274630019544837 Ответчика одновременно отражалось в бухгалтерском учете ООО «УК Китеж» - карточке счета 51 (расчетный счет) и карточки счета 71 (расчеты с подотчетными лицами) как списание с расчетного счета для зачисления на

основной уставной деятельностью должника (закупка товара, расчеты с поставщикам, оплату оказываемых компании услуг), командировочных и представительских расходов (покупка билетов, оплата проживания в гостинице и т. п.), хозяйственных и накладных (покупка канцтоваров, хозяйственные расходы, оплата профессиональных услуг), транспортных расходов. В процессе хозяйственной деятельности на счет корпоративной карты, находящейся в пользовании ФИО2, с расчетного счета ООО «УК Китеж» зачислялись денежные средства, которые в дальнейшем безналичным путем и путем осуществления наличных расчетов расходовались на нужды общества. Порядок использования корпоративной карты должника ФИО2 соответствовал правилам, утвержденным пунктом 2.5 положения ЦБ РФ от 24.12.2004 № 266-П «Об эмиссии платежных карт и об операциях, совершаемых с их использованием». Списание с расчетного счета юридического лица и зачисление денежных средств на расчетный счет корпоративной карты № 4274630019544837 ответчика отражалось в бухгалтерском учете ООО «УК Китеж» – карточке счета 51 (расчетный счет) и карточке счета 71 (расчеты с подотчетными лицами) как списание с расчетного счета для зачисления на корпоративную

от 06.12.2011 № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете» ведение бухгалтерского учета и хранение документов бухгалтерского учета организуются руководителем экономического субъекта. Как следует из представленных выписок с расчетного счета за 01.09.2016 по 31.12.2016, 01.01.2017 по 15.07.2017, справки Новокузнецкого филиала «Новосибирский» АО «Альфа-Банк» от 03.07.2017, ответчик получал денежные средства под отчет на хозяйственные нужды посредством перечисления денежных средств с расчетного счета истца на свои личные банковские карты, открытые ПАО «ВТБ24» и АО «Альфа-Банк», а также в порядке использования корпоративной карты общества, счет которой является общим с расчетным счетом истца. Корпоративная карта получена ответчиком 17.10.2016 на основании акта приема-передачи карт/Пин конвертов № 4. С расчетного организации на личные карты ответчика перечислено 202 000 руб. С 01.09.2016 по 15.07.2017 ответчиком были совершены операции по корпоративной карте организации на сумму 704 481 руб. 60 коп. Общая сумма полученных денежных средств составила 906 481 руб. 60 коп. Разница между суммой полученных и суммой возвращенных ФИО1 денежных средств

Лаборатория Судебной Экпертизы Министерства Юстиции РФ (236035, Калининград, ул. Космонавта ФИО3, д. 9), эксперту Шириной Н.А. Обязанность по оплате экспертизы и представлению в апелляционный суд оригинала платежного поручения об оплате возложить на ФИО1, обязать ФИО1 перечислить на депозит Тринадцатого арбитражного апелляционного суда 41146,60руб. в счет оплаты судебной экспертизы. В экспертное учреждение подлежат направлению материалы дела № А21- 5216/2017. Сторонам необходимо представить в распоряжение эксперта необходимую документацию, а именно: 1) Положение ООО «ХолодГарант» о порядке использования корпоративных карт . 2) Утвержденный список должностей ООО «ХолодГарант», трудовые обязанности которых предполагают использование корпоративных карт в компании. 3) Учет ООО «ХолодГарант» приема и выдачи корпоративных банковских карт за 2013-2015 годы. 4) Учетная политика ООО «ХолодГарант» за 2013-2015 годы, 5) Журнал учета движения корпоративных карт ООО «ХолодГарант» с указанием даты, срока, цели выдачи корпоративной карты, ее номера, лимита, должности и фамилии работника с подписями о приеме карты и ее сдачи за 2013-2015 годы. 6) Бухгалтерский

причиненного работником, взыскании судебных расходов. В судебном заседании представитель истца ООО «Вектор-Лизинг» по доверенности ФИО2 заявленные требования поддержал, пояснив, что на основании приказа № от ДД.ММ.ГГГГ ФИО1 был принят на работу в ОАО «Вектор-Лизинг» на должность специалиста в Департамент защиты бизнеса, что также подтверждено трудовым договором №. При приеме на работу ФИО1 под роспись был ознакомлен со всеми локальными нормативными актами ООО «Вектор-Лизинг», в том числе с Положениями «О служебных командировках» и «О порядке использования корпоративных карт ». В период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ ФИО1, находясь в служебных командировках, произвел снятие со своей корпоративной карты денежную сумму в размере <данные изъяты>, что подтверждается соответствующими банковскими выписками о движении денежных средств по карте ответчика. Однако в бухгалтерию ООО «Вектор-Лизинг», ФИО1 предоставил авансовый отчет и документы, подтверждающие произведенные им командировочные расходы, лишь на сумму <данные изъяты>. При этом остаток денежных средств в размере <данные изъяты> ФИО1 не подтвердил авансовым отчетом с документами

актов выполненных работ, которые, как и в 2013 году, так и в 2014 году оформлены неправильно. Акты выполненных работ, предоставленные ревизионной комиссии, не отражают фактического объема выполненных работ»; - «Договор №-рр/14 от ДД.ММ.ГГГГ. ИП РНВ Работа по этому договору выполнена с целью обустройства складского помещения, но по факту там свалка»; - «Замечание в следующем: управляющий берет из кассы «под отчет» и одновременно имеет возможность рассчитываться лично по корпоративной карте, что противоречит «Положению о порядке использования корпоративных карт »; - п. 6»; «Также рекомендовано гл. бухгалтеру КИГ разъяснить на общем собрании схему возврата неиспользованных денежных средств в кассу от управляющего. Почему только 2 подписи управляющего и гл. бухгалтера.»; - «п. 10. «Объем отпущенной холодной воды в августе месяце, выставленный в платежных документах 1782,893 м. куб. не соответствует объему, указанному в счете - фактуре МУП «Горводоканал» 1509,556 м. куб. Разночтение по объемам выставленной воды МУП «Горводоканал» и указанной в их платежных документах

позднее дня, следующего за днем получения уведомления от Банка о совершенной операции, направить в Банк уведомление в личном кабинете в системе ..., с приложением всех необходимых документов, а также направить уведомление заказной почтой (с уведомлением о вручении и описью вложений) или курьерской службой. Пунктом 7.1. Приложения № к Договору закреплено, что несоблюдение Держателем при использовании Корпоративной карты любого из условий настоящих Правил или действующего законодательства Российской Федерации, регулирующего использование платежных карт, является нарушением порядка использования Корпоративной карты как электронного средства платежа. При обнаружении утери, кражи или порчи Карты и/или возникновения подозрений, что Карта или ее реквизиты, а также ПИН-код, Коды доступа, Аутентификационные данные, Абонентский номер могли быть утрачены или похищены, а также в случае изъятия Карты в любом банкомате или торгово-сервисном предприятии и в случае изменения имени или фамилии Держателя Клиент должен незамедлительно уведомить Банк и заблокировать Карту и/или Интернет-Банк и/или Мобильный Банк, а также подать заявление о досрочном перевыпуске